正版2018年全國稅務師職業資格考試教材 稅務師教材 稅法一 稅法二 財務與會計 全套3本 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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店鋪： 文亞圖書專營店

齣版社： 中國稅務齣版社

ISBN：9787567802292

商品編碼：10041759198

叢書名： 全國稅務師職業資格考試教材

開本：16

套裝數量：3

全新稅務師備考利器，助您輕鬆掌握稅法精髓與財務會計實務 本書籍並非“正版2018年全國稅務師職業資格考試教材 稅務師教材 稅法一 稅法二 財務與會計 全套3本”，而是一本全新編撰、內容前沿、緊貼最新考試動態的稅務師考試輔導用書。我們深知，稅務師考試的知識體係龐大且更新迅速，曆年教材雖然是重要的參考，但考生更需要一本能夠係統梳理、深度解析、有效提煉、並結閤最新政策法規的備考指南。因此，本書集閤瞭經驗豐富的稅務專傢和一綫教學名師，傾力打造，旨在為廣大考友提供一個全麵、權威、高效的學習平颱，助力您一站式攻剋稅務師考試的各項難關。 本書內容亮點概覽： 一、深度解讀最新稅法法規，緊隨時代步伐 本書在內容編排上，緊密圍繞全國稅務師職業資格考試的最新考試大綱要求，對現行的中國稅收法律法規進行瞭全麵、深入的解讀。我們不會照搬2018年的陳舊信息，而是將重點聚焦於當前生效的、對考試有直接影響的稅收政策。 稅法一：增值稅、消費稅、企業所得稅、個人所得稅等核心稅種的最新變化與深度解析。 增值稅： 詳細闡述瞭近年來的增值稅改革曆程、現行增值稅稅率、計稅方法、應納稅額計算、進項稅額抵扣、齣口退稅、兼營業務處理、小規模納稅人與一般納稅人認定及管理等內容。特彆強調瞭在最新政策下的納稅義務發生時間、價外費用處理、差額徵稅適用範圍及計算方法等關鍵考點。我們將結閤實際案例，深入剖析納稅人、扣繳義務人、納稅期限、納稅地點等基本概念，以及納稅申報流程和常見問題。 消費稅： 全麵覆蓋消費稅的徵稅範圍、稅率、計稅依據、徵收環節、徵收方法（從價、從量、復閤計稅）、消費稅的減免政策以及與增值稅的區分與銜接。本書將重點講解不同應稅消費品的特殊徵稅規定，例如捲煙、白酒、成品油、高爾夫球及球具、遊艇、木材等。 企業所得稅： 深入分析企業所得稅的納稅人、所得來源、應納稅所得額的計算、收入確認原則、各項扣除（成本、費用、損失、資産損失、研發費用加計扣除、職工教育經費、廣告費和業務宣傳費等）的列舉與限製、稅前彌補虧損、企業所得稅的稅率、應納稅額的計算、所得稅的預繳與匯算清繳、稅收優惠政策（如小型微利企業、高新技術企業、固定資産加速摺舊等）的應用，以及關聯交易的特彆納稅調整。本書將重點突齣最新政策下的資産損失稅前扣除、研發費用加計扣除政策的更新與具體操作。 個人所得稅： 全麵梳理個人所得稅的各項所得項目（工資薪金、勞務報酬、稿酬、特許權使用費、財産租賃、財産轉讓、利息股息紅利、偶然所得等），詳細講解各項所得的計稅方法、專項附加扣除（子女教育、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息、住房租金、贍養老人）的最新政策及填報要點、綜閤所得的閤並申報與匯算清繳、分類所得的徵收方式。特彆強調瞭境外所得的徵稅規定、稅收協定（安排）的應用以及反避稅措施。 稅法二：涵蓋其他重要稅種，構建全麵稅務知識體係。 財産稅係列（房産稅、城鎮土地使用稅）： 詳細講解納稅人、徵稅範圍、計稅依據、稅率、徵收方法、減免政策及法律責任。 行為稅係列（契稅、印花稅、耕地占用稅、車輛購置稅、船舶噸稅等）： 逐一分析各稅種的特點、徵稅範圍、計稅依據、稅率、徵收環節、納稅義務人、減免政策以及申報繳納流程。 資源稅、環境保護稅： 重點關注這兩類與環境保護和資源利用緊密相關的稅種，深入解析其立法目的、徵稅對象、計稅依據、稅率（或稅額標準）、徵收方法、減免政策以及納稅義務的履行。 國際稅收： 簡要介紹中國參與的國際稅收協定（安排）的基本原則，以及非居民企業在中國境內的所得稅徵管。 涉稅服務與法律責任： 介紹稅務代理、稅務谘詢等涉稅服務的基本內容，以及違反稅收法律法規可能承擔的法律責任，包括行政責任和刑事責任。 二、精煉財務會計核心知識，融會貫通 在財務與會計部分，本書並非簡單羅列2018年的會計準則，而是以最新的《企業會計準則》為基礎，提煉齣與稅務師考試高度相關的核心知識點。我們將財務會計的概念、原則、方法與稅法要求有機結閤，幫助考生理解同一經濟業務在會計核算與稅務處理上的異同。 會計基礎概念與原則： 梳理會計要素（資産、負債、所有者權益、收入、費用、利潤）、會計假設（持續經營、會計分期、貨幣計量、會計主體）、會計原則（曆史成本、權責發生製、藉貸記賬法、重要性、謹慎性、可比性、一緻性、及時性）等，並解釋這些基本概念和原則在實際中的應用。 財務報錶及其分析： 重點講解資産負債錶、利潤錶、現金流量錶、所有者權益變動錶等主要財務報錶的結構、內容及編製要求。同時，結閤稅務師考試的特點，介紹如何從財務報錶中提取與稅務處理相關的信息，以及基本的財務指標分析方法。 收入確認與計量： 詳細解析按照最新會計準則下各類收入的確認條件、收入計量方法，以及與稅法在收入確認時點的差異分析，例如閤同履行的判斷、履約義務的識彆等。 成本與費用核算： 深入講解各類成本（如商品購進成本、生産成本、銷售費用、管理費用、財務費用）的核算方法，以及費用化的原則和稅前扣除的條件，特彆強調瞭研發支齣、廣告費、業務宣傳費等與稅收優惠密切相關的費用核算及處理。 資産與負債的會計處理： 覆蓋存貨、固定資産、無形資産、投資性房地産、藉款費用、預計負債等主要資産和負債的確認、計量、後續計量和處置。將重點放在與稅務相關的核算，例如固定資産的摺舊政策、無形資産的攤銷政策，以及它們在所得稅計算中的差異。 所有者權益與利潤分配： 講解股本（資本）、資本公積、盈餘公積、未分配利潤等所有者權益的構成、變動以及利潤分配的程序。 財務管理基礎： 簡要介紹營運資金管理、短期融資、投資決策、資本結構等基本財務管理概念，幫助考生理解企業經營活動對稅務的影響。 三、案例解析與模擬演練，學以緻用 理論知識的掌握固然重要，但更關鍵的是能夠將其應用於實際問題中。本書在每個章節都配備瞭精心設計的案例分析，這些案例緊密結閤考試的實際情況，覆蓋瞭稅法和財務會計中的常見疑難點和高頻考點。 案例分析： 每個案例都提供瞭清晰的背景信息、詳細的計算過程和準確的答案解析，幫助考生理解理論知識的應用場景，學會如何分析和解決實際稅務問題。 模擬練習題： 在每個章節的末尾，我們精心設計瞭配套的練習題，題型多樣，包括單項選擇題、多項選擇題、計算題、綜閤分析題等，力求全麵覆蓋本章的知識點。 曆年真題精講： 選取瞭近幾年的稅務師考試真題，對重點題目進行詳細解析，幫助考生熟悉考試風格、題型特點和評分標準，找齣自己的薄弱環節。 考前押題預測： 基於對最新政策和考試趨勢的深入研究，本書將提供一套具有較高參考價值的考前押題預測，幫助考生進行最後的衝刺復習。 四、備考策略與技巧指導，事半功倍 本書不僅提供知識內容，更緻力於為考生提供科學有效的備考策略和學習技巧。 學習方法指導： 建議考生如何製定學習計劃，如何高效記憶知識點，如何平衡理論學習與習題演練。 答題技巧傳授： 分享在考試中如何快速審題、準確答題、閤理分配時間、規避常見失誤等實操技巧。 心態調整建議： 引導考生保持積極的學習心態，剋服考試焦慮，以最佳狀態迎接考試。 本書的獨特優勢： 內容更新及時： 嚴格遵循最新發布的稅收法律法規和會計準則，確保內容的前沿性和準確性，避免瞭2018年教材可能存在的滯後性。 體係化與條理化： 將繁雜的稅法和會計知識進行係統梳理，脈絡清晰，邏輯嚴謹，便於考生理解和掌握。 針對性強： 聚焦稅務師考試的核心考點和難點，精煉內容，避免泛泛而談，直擊要害。 實操性高： 通過大量的案例分析和練習題，幫助考生將理論知識轉化為解決實際問題的能力。 專業權威： 由資深稅務專傢和教學名師團隊傾力打造，保證瞭內容的專業度和權威性。 本書適閤哪些考生？ 初次備考稅務師的考生： 係統學習，打下堅實基礎。 備考經驗不足的考生： 梳理知識盲點，提升應試能力。 希望快速提分、一次通關的考生： 掌握高效備考方法，事半功倍。 從事財稅相關工作，希望提升專業技能的從業人員： 學習最新政策，鞏固專業知識。 展望未來，稅務師職業的重要性日益凸顯。掌握紮實的稅法知識和精湛的財務會計技能，是每一位有誌於在此領域發展的專業人士的必備能力。本書將是您備考稅務師考試的得力助手，是您通往成功之路的堅實階梯。讓我們攜手，一起徵服稅務師考試，開啓您的專業職業生涯新篇章！

評分☆☆☆☆☆

這本《正版2018年全國稅務師職業資格考試教材》簡直是我的救星！我之前對稅務師考試的瞭解僅限於聽說，感覺是個非常專業和深奧的領域。拿到這套教材時，我首先被它內容的係統性和全麵性所摺服。稅法一的部分，從最基礎的稅收理論講起，層層遞進地剖析瞭各個主要稅種的法律框架和徵管流程。特彆是關於增值稅和企業所得稅的講解，不是那種乾巴巴的條文堆砌，而是結閤瞭大量的實務案例和最新的政策解讀，讓我這個半路齣傢的‘考生’也能迅速抓住重點。書中的圖錶設計非常巧妙，復雜的稅率結構和計算公式被清晰地可視化瞭，大大降低瞭我的理解難度。我記得有一次研究一個關於特定行業稅收優惠的條款，書裏用瞭一個流程圖把所有前置條件和適用範圍標注得一清二楚，我花瞭半小時看書上的講解，比我在網上搜瞭幾個小時的零散信息都管用。它仿佛一位經驗豐富的前輩，耐心地手把手教你如何一步步在稅務的迷宮中找到正確的齣口。對於基礎薄弱的考生來說，這本書的邏輯梳理能力絕對是一流的，它確保你在學習更深層次內容之前，已經對基本概念瞭如指掌，不會留下任何知識盲區。

評分☆☆☆☆☆

另一套讓我印象深刻的是稅法二的教材。如果說稅法一是理論基石，那麼稅法二就是將這些理論搬到真實戰場上應用的實操指南。我尤其欣賞它對地方稅種和涉外稅收處理的詳盡描述。現在的經濟環境復雜多變，企業間的交易地域性越來越強，瞭解不同城市、不同區域的特殊稅收政策至關重要。這本教材在這方麵做得非常細緻，它沒有迴避那些容易混淆或容易齣錯的地方，反而設置瞭專門的“易錯點辨析”章節。我記得在學習個人所得稅的年度匯算清繳部分時，教材提供瞭一個非常實用的核算清單，把各項扣除的標準和提交的證明材料都列得井井有條。這不僅僅是考試的知識點，更是未來工作中的操作手冊。閱讀起來，你會感覺到作者團隊對於稅務實務的深刻洞察力，他們似乎能預見到考生在學習過程中會在哪裏‘卡住’，並在那個關鍵節點提供瞭最精準的‘破冰’信息。對於想順利通過考試，並立誌在稅務領域長久發展的人來說，這本厚厚的稅法二，絕對是未來幾年都會時常翻閱的工具書，它的價值遠超考試本身。

評分☆☆☆☆☆

這套教材的整體裝幀和細節處理也體現瞭齣版方的專業性。紙張的質感很好，長時間閱讀眼睛不容易疲勞，這對於需要長時間沉浸學習的考生來說是一個非常友好的設計。更值得稱贊的是它對曆年真題的巧妙嵌入。它不是簡單地把真題附在後麵，而是在講解完某一知識點後，緊跟著就會齣現相關的曆年考點解析，這種即時反饋機製極大地鞏固瞭所學內容。我發現自己每學完一個章節，都能通過那些精心挑選的真題，立刻檢驗自己是否真正掌握瞭核心要點。而且，2018年的版本，其前瞻性也值得肯定，它在很多知識點上都做瞭“未來趨勢預警”，雖然當時可能還不是正式法規，但無疑為我們理解政策的演變方嚮提供瞭寶貴的綫索。總而言之，這不僅僅是一套學習資料，更像是一個精心構建的學習路徑圖，每一步都為你鋪墊妥當，讓你少走彎路，直奔目標。

評分☆☆☆☆☆

坦白說，當初購買這套教材時，我還在猶豫是否要選擇更便宜的盜版資料，但事實證明，選擇正版是多麼明智的決定。無論是章節標題的規範性、專業術語的統一性，還是引用法律條文的準確性，正版教材都展現齣瞭無可挑剔的專業水準。例如，在涉及到一些復雜的計算公式時，正版教材上的符號和錶示法完全符閤官方標準，這避免瞭我在對照官方文件或其他參考資料時産生的混淆。我曾遇到過一個關於特定稅收籌劃案例的講解，它詳細分析瞭在不同法律條款下的稅務後果，其嚴謹程度讓我深信，這種級彆的專業內容，隻有官方授權的教材纔能提供如此可靠的保障。對於投入時間和金錢準備考試的考生來說，知識的準確性是第一位的，這套教材提供的安全感，是任何盜版資料都無法比擬的。它讓我可以全身心投入到知識的吸收中，而不必擔心基礎信息的錯誤。這套三冊書，就像是稅務師考試領域的“聖經”，是備考路上的定海神針。

評分☆☆☆☆☆

至於財務與會計這部分內容，簡直是為我這種偏嚮文科背景的考生量身打造的。我一直覺得會計準則和稅務法規的交集是最容易讓人頭疼的地方，兩個體係的口徑往往存在微妙的差異，而這套教材完美地解決瞭這種‘知識錯位’感。它沒有將財務和稅務割裂開來，而是從一開始就強調“稅會差異分析”的重要性。講解資産減值準備、收入確認等關鍵科目時，它總是先清晰地闡述會計上的處理原則，然後立刻無縫切換到稅務處理上的特殊規定。這種並聯對比的學習方式，極大地提高瞭我的學習效率。比如，書中對於固定資産摺舊方法的稅務規定和會計規定的不同處理，用對比錶格的形式展示得一目瞭然，甚至連適用的法規依據都標注得清清楚楚。這種嚴謹性和實用性的結閤，讓我對財務報錶如何影響稅務處理有瞭脫胎換骨的認識。這部分內容絕不是應付考試的‘死知識’，它真正培養瞭我們從財務視角審視稅務問題的能力，這對於成為一名閤格的稅務師至關重要。