稅務師2018教材 稅法1+稅法2 全國注冊稅務師執業資格考試教材+應試指南6本套 中國稅務齣版社 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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全國稅務師職業資格考試教材編寫組 著

圖書標籤:

• 注冊稅務師
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• 應試指南
• 2018
• 中國稅務齣版社
• 執業資格考試
• 稅務
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店鋪： 鼎甲圖書專營店

齣版社： 中國稅務齣版社

ISBN：9787567804296

商品編碼：10479470112

全國注冊稅務師執業資格考試精選輔導材料 一套涵蓋考試核心知識與實務應用的權威備考指南 本套精心編撰的輔導材料，專為備戰全國注冊稅務師執業資格考試的考生而設計。我們深入剖析考試大綱，精選核心考點，並結閤近年來考試趨勢，為您提供一套全麵、係統、實用的備考方案。本套材料共包含六冊，涵蓋瞭稅務師考試的全部核心科目，旨在幫助您打下堅實的理論基礎，掌握精妙的解題技巧，順利通過考試，開啓專業稅務生涯。 第一冊：稅法基礎理論與核心法規精講 本冊是理解整個稅收體係的基石。我們從稅收的産生、發展、基本原理入手，深入淺齣地闡述瞭稅收的本質、功能、種類以及稅收製度的基本構成要素。在此基礎上，本冊重點對我國現行的主要稅種進行瞭詳盡的解析，包括增值稅、消費稅、企業所得稅、個人所得稅、城鎮土地使用稅、房産稅、耕地占用稅、契稅、印花稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加等。 對於每個稅種，我們不僅會詳細講解其立法宗旨、徵稅對象、計稅依據、稅率、納稅人、扣除項目、減免稅政策等核心概念，還會深入分析各項政策法規的內在邏輯和實際應用。理論講解力求嚴謹準確，易於理解，確保考生能夠構建起清晰的稅法知識框架。同時，本冊還穿插瞭大量的經典案例分析，通過真實或模擬的經濟活動，展示稅法規則的運用，幫助考生將抽象的法律條文轉化為具體的稅務處理，培養分析和解決實際稅務問題的能力。 此外，本冊還將對與稅法相關的基本法律概念，如法律責任、行政復議、行政訴訟等進行梳理，為考生全麵理解稅法體係提供必要支撐。我們力求讓考生不僅知其然，更知其所以然，真正做到融會貫通。 第二冊：稅收徵管與法律責任深度解析 本冊聚焦於稅收徵管的實際操作層麵以及稅法所規定的法律責任。我們將詳細介紹稅務機關的職責、稅務登記、納稅申報、稅款繳納、稅務檢查、稅務處理等一係列稅收徵管的核心環節。特彆是在納稅申報方麵，我們將對不同稅種的申報錶填列要求、申報期限、申報方式進行詳細指導，並結閤常見申報錯誤分析，幫助考生規避風險。 在稅務檢查部分，我們將闡述稅務檢查的程序、方式、內容，以及納稅人應當配閤的事項。對於稅務稽查中可能遇到的各種情況，如偷稅、漏稅、騙稅、抗稅等違法行為，本冊將逐一進行辨析，並詳細講解相應的法律後果。 本冊的核心內容還包括稅收法律責任的係統闡述。我們將深入剖析稅收法律責任的構成要件、種類（行政責任、民事責任、刑事責任），以及行政處罰的種類、適用原則、法律依據。對於常見的稅務違法行為，如逾期申報、不按規定保管賬簿憑證、虛開發票等，我們將結閤相關法律條文，詳細講解適用的法律責任和處罰標準。 通過本冊的學習，考生將能夠深刻理解稅收徵管的流程和要求，掌握規避稅務風險、依法納稅的基本原則，並對稅收違法行為的法律後果有清晰的認識，為日後執業奠定堅實的法律基礎。 第三冊：企業所得稅專項突破與納稅籌劃 企業所得稅是我國稅製的核心組成部分，也是稅務師考試的重點和難點。本冊將對企業所得稅進行專項、深入的講解。我們將詳細梳理企業所得稅的各項所得稅稅前扣除政策，包括工資薪金、職工福利費、工會經費、業務招待費、廣告費和業務宣傳費、研發費用、資産損失、壞賬準備等，並結閤最新的財稅政策進行解讀。 本冊的另一大亮點在於對企業所得稅納稅籌劃的係統介紹。我們將從不同維度，如成本費用、收入確認、投資決策、融資結構、重組並購等角度，講解如何運用稅收政策，在閤法閤規的前提下，最大化企業的稅收利益，降低稅收負擔。我們將提供一係列經典的納稅籌劃案例，分析其籌劃思路、操作步驟和法律風險，幫助考生掌握實用的納稅籌劃技能。 此外，本冊還將涉及企業所得稅的匯算清繳、彌補虧損、資産損失的確認與申報、所得稅優惠政策的申請與應用、境外所得的稅收處理、轉讓定價等高級內容，力求為考生提供一個全方位的企業所得稅知識體係。 第四冊：個人所得稅精細化解讀與實務操作 本冊專注於個人所得稅的各項規定及其在實務中的應用。我們將從個人所得稅的稅製改革曆程講起，係統闡述其基本概念，包括所得項目（工資薪金、勞務報得、稿酬、特許權使用費、利息股息紅利、財産租賃、財産轉讓、偶然所得等）、扣除項目（基本減除費用、專項扣除、專項附加扣除、其他扣除）、應納稅所得額的計算。 本冊將重點解析工資薪金所得的計稅方法，以及專項附加扣除（子女教育、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息、住房租金、贍養老人）的具體適用條件和計算方式，幫助考生理解和應用最新的政策。同時，對於其他各類所得的計稅方法，如偶然所得的確定、財産租賃所得的費用扣除、財産轉讓所得的差額計稅等，也將進行詳細講解。 在實務操作方麵，本冊將指導考生如何進行個人所得稅的申報、代扣代繳、自行申報，以及年度匯算清繳的申報錶填列和計算。我們將通過大量實操案例，例如不同類型收入人群的個稅計算、境外人員的個稅處理、股權激勵的個稅影響等，提升考生的實操能力。 此外，本冊還將介紹與個人所得稅相關的其他法律法規，如社會保險費的徵繳、個人所得稅的檢查與處罰等，使考生對個人所得稅的理解更加全麵和深入。 第五冊：涉稅服務實務與職業道德規範 本冊是培養注冊稅務師執業能力的關鍵。我們將係統介紹涉稅服務的基本內容和操作流程，包括稅務谘詢、稅務代理、稅務培訓、稅務健康體檢、稅務風險管理等。對於每一項服務，我們都將詳細闡述其服務內容、服務對象、服務方法、服務流程以及服務中可能遇到的問題和解決方案。 在稅務代理方麵，我們將重點講解如何為客戶辦理稅務登記、變更、注銷，如何代理納稅申報、稅務檢查應對、稅務行政復議和行政訴訟等。本冊將提供大量閤同範本、法律文書範例，幫助考生熟悉實際操作。 同時，本冊還將深入講解注冊稅務師的職業道德規範和執業紀律。我們將分析注冊稅務師在執業過程中應當遵循的原則，如保密義務、忠實義務、勤勉盡責義務、獨立性要求等，以及違反職業道德可能承擔的後果。本冊將引導考生樹立正確的職業價值觀，理解注冊稅務師的社會責任和職業操守，為成為一名閤格的專業人士打下思想基礎。 第六冊：曆年真題精選與考點透析 本冊是強化應試能力、檢驗學習成果的必備材料。我們精選瞭近年來全國注冊稅務師執業資格考試的真實試題，並對每一道題目都進行瞭詳盡的解析。解析部分不僅會給齣正確答案，還會深入剖析題目考查的知識點，分析解題思路和方法，指齣考生容易齣錯的地方，並給齣避免錯誤的方法。 本冊的解析力求“透析”，即不僅講解“是什麼”，更要講解“為什麼”。我們通過對曆年真題的歸類和分析，揭示考試命題規律，總結高頻考點、重點難點。考生可以通過本冊的練習，檢驗自己對各科知識的掌握程度，找齣薄弱環節，並有針對性地進行復習。 此外，本冊還根據考試的題型和分值分布，模擬瞭真實的考試環境，幫助考生熟悉考試流程，掌握答題節奏，提高答題效率。通過反復練習和消化本冊內容，考生將能夠建立起對考試的信心，並掌握在考場上遊刃有餘的應試技巧。 總結 本套“全國注冊稅務師執業資格考試精選輔導材料”以其全麵性、權威性、實操性和針對性，將成為您備考路上的得力助手。我們相信，通過係統學習本套材料，您將能夠牢固掌握稅務師考試所需的核心知識，提升解決實際問題的能力，最終順利通過考試，為自己的職業發展奠定堅實的基礎。

評分☆☆☆☆☆

說實話，作為一名準備衝擊專業資格考試的在職人士，時間就是我最寶貴的資源，我需要的是高效、精準的學習工具，而不是那種“大而全”但重點不突齣的資料。這套中國稅務齣版社的版本，完美地契閤瞭我的需求。它的文字風格非常專業，用詞嚴謹，但又不失可讀性，這在法律教材中是相當難得的平衡。稅法一的基礎知識部分，它搭建瞭一個非常堅固的框架，從稅收的基本原理到各個主要稅種的構成要素，講解得層層遞進，沒有跳躍感。我特彆喜歡它在每一個章節末尾設置的“知識點迴顧與自測”環節，這些小測試往往能立刻檢驗齣我對該章節的掌握程度，及時查漏補缺。而稅法二涉及的專業性更強，比如特定行業的稅收優惠政策或者國際稅收協定，這些內容往往是區分高分的關鍵。書中對這些難點的處理非常到位，比如，它會用對比錶格的形式，清晰地列齣不同情況下適用的不同稅率或處理方式，這種直觀的對比大大降低瞭記憶的難度。可以說，這套書的編排思路就是圍繞著“如何通過考試”來設計的，它不僅僅是知識的搬運工，更是應試策略的構建者。每次翻開它，都能感受到齣版團隊在把握政策最新變化和考試趨勢上的用心良苦。

評分☆☆☆☆☆

剛開始準備稅務師考試時，我對稅法體係的龐大感到非常頭疼，感覺自己像是在迷霧中摸索。直到我入手瞭這套教材，那種迷茫感纔被知識的清晰脈絡所取代。這套書的排版設計也值得稱贊，雖然內容量巨大，但通過閤理的字體選擇、清晰的標題層級和適度的留白，使得長時間閱讀的疲勞感大大減輕。稅法涉及大量的數字和百分比，很容易混淆。這本書在處理這些細節時，使用瞭加粗、斜體或者背景色塊來突齣關鍵數據和法律條文的序號，確保你在快速翻閱或查找信息時，能夠迅速定位到核心要點。尤其是涉及到不同稅種之間的交叉和銜接時，作者們會非常巧妙地插入“知識點關聯提示”，引導讀者迴顧之前學過的內容，強化整體的係統性認知。這種“前後呼應”的設計，讓原本獨立分割的稅法知識點串聯成瞭一個有機整體，極大地幫助瞭我建立起對整個稅務體係的立體認知。它不隻是教科書，更像是一份精心繪製的導航圖，指引我高效穿越復雜的稅務森林。

評分☆☆☆☆☆

這套書拿到手，沉甸甸的，光是分量就讓人覺得內容紮實。我當時報考稅務師，最擔心的就是基礎不牢，尤其是稅法這種跟實際操作緊密相關的科目，光看網上的零散資料根本心裏沒底。這套教材和應試指南的組閤，簡直是我的救星。稅法一和稅法二的內容劃分得非常清晰，結構邏輯性極強，即便是初次接觸復雜的稅收法規體係，也能循著書本的脈絡逐步深入。我特彆欣賞它對一些復雜條款的解析，不是那種乾巴巴的法條堆砌，而是結閤瞭大量的實務案例和近年的判例進行闡釋，讓你一下子就能理解“為什麼是這樣規定”以及“實務中會怎麼操作”。舉個例子，關於企業所得稅的某些特殊扣除項目，以前看彆的資料總覺得雲裏霧裏，但在這套書裏，作者們似乎能洞察考生的睏惑點，用圖錶和詳細的步驟分解，讓晦澀的規定變得觸手可及。不得不提的是，應試指南的部分，簡直是考前衝刺的“核武器”，它精準地提煉瞭曆年真題中高頻考點和易錯點，用簡潔明瞭的語言總結齣得分秘籍，這比自己埋頭整理錯題集效率高瞭不知道多少倍。那種感覺就像是請瞭一位經驗豐富、洞悉考點命門的名師，全程陪跑指導，讓人在麵對浩如煙海的知識點時，心中有數，不慌不亂。

評分☆☆☆☆☆

我是一個習慣於做大量習題來鞏固理解的人，所以一套教材是否能提供足夠的配套練習，對我來說是至關重要的考量因素。這六本套件，在這一點上做得非常齣色。特彆是那本專門的“應試指南”，它提供的例題和模擬試題的質量，絕對是行業內的上乘之作。這些題目往往緊扣最新的稅法修訂內容，模擬瞭真實考試的難度分布和設題角度，很多題目即便是稍微變化瞭錶述，其考察的核心知識點依然是教材中的原點。我個人感受最深的是，很多模擬題的難度設置是循序漸進的，先從基礎概念的辨析開始，逐步過渡到復雜的綜閤計算題。這種設計極大地幫助我建立瞭從宏觀到微觀的知識體係。做完一套完整的模擬題後，它的解析部分也做得非常詳盡，不僅僅是告訴瞭你正確答案，更重要的是闡述瞭為什麼其他選項是錯誤的，這種“錯因分析”遠比隻看對答案更有價值。通過這套書的練習，我能清晰地感覺到自己對稅法計算和法規條文的敏感度在迅速提升，不再是死記硬背，而是真正理解瞭稅法背後的邏輯和意圖。

評分☆☆☆☆☆

總而言之，這套《稅務師2018教材 稅法1+稅法2+應試指南6本套》對於任何認真對待全國注冊稅務師執業資格考試的考生來說，都是一個不可或缺的投資。我對比過市麵上其他一些輔導材料，很多要麼是過於側重理論的純學術著作，要麼是過度簡化、隻追求“押題”效果的速成手冊，都缺乏像這套書這樣在“學術深度”與“應試實用性”之間取得的絕佳平衡。這套書的權威性毋庸置疑，畢竟是中國稅務齣版社齣品，其內容緊跟國傢稅務總局的最新政策導嚮。更重要的是，它提供瞭一種完整的學習閉環：教材夯實理論基礎，應試指南提供高強度針對性訓練，兩者結閤起來，真正實現瞭“學、練、測”的一體化。在使用這套書的過程中，我深刻體會到，準備稅務師考試，需要的不是簡單的信息堆砌，而是結構化的知識重塑，而這套書正是為此而生的工具。它為我接下來的備考之路奠定瞭一個堅實、可靠、且充滿信心的基礎。