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陶慧平 著

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出版社： 中国财政经济出版社

ISBN：9787509564738

版次：1

商品编码：10580209116

包装：平装

开本：16

正文语种：中文

基本信息
书名：行政单位会计实务
书号：9787509564738
作者：陶慧平
出版社: 中国财政经济出版社
出版时间: 2015年11月

定价：56.00

《财税风云：企业税务筹划与风险管控实务精讲》 引言：在瞬息万变的经济环境中，企业如何驾驭复杂的税务法规，实现合法合规下的效益最大化？ 随着全球经济一体化进程的加速以及国内税制改革的不断深化，企业的税务环境日益复杂。面对日益严格的税务稽查、不断更新的税收政策以及企业自身业务模式的快速变化，传统的财务核算思维已无法满足现代企业精细化管理的需求。《财税风云：企业税务筹划与风险管控实务精讲》 正是在这样的背景下应运而生的一部深度聚焦于企业实战操作层面的税务管理专著。本书旨在为企业财务人员、税务师、会计师以及企业决策者提供一套系统、前瞻且极具操作性的税务筹划框架与风险应对策略。 本书摒弃了纯粹的理论说教和政策条文的堆砌，而是立足于大量真实的商业案例和操作细节，深入剖析了当前中国企业面临的主要税务痛点，并提供了切实可行的解决方案。全书内容结构严谨，逻辑清晰，旨在帮助读者构建起“以税务规划指导业务设计，以风险管控保障持续发展”的现代税务管理理念。 --- 第一部分：新形势下的税务环境认知与战略规划 本部分着重于为读者建立宏观的税务视野，理解当前税务监管的核心逻辑与未来趋势。 第一章：税收体制改革下的企业税务图景重塑 深入解析“金税四期”背景下的税务数据监控与分析能力提升。重点探讨增值税、所得税等核心税种改革对企业财务报表及业务流程的连锁反应。如何利用大数据思维审视企业税务风险点？本章详细阐述了企业在面临税务机关穿透式检查时，应如何提前梳理业务链条，确保端到端的证据链完整性与合规性。 第二章：构建企业税务风险识别与预警体系 财务风险与税务风险的交叉点分析。从合同签订、资金流动、发票管理到成本归集，系统性地识别企业日常运营中潜藏的税务陷阱。本书引入“三维风险矩阵”，从“政策变动风险”、“执行操作风险”和“舞弊诱发风险”三个维度，指导读者建立一套动态的税务风险评估模型。特别关注高频业务场景，如股权激励、研发费用加计扣除的准确归集与申报，避免因数据口径不一致导致的风险累积。 第三章：税务筹划的底层逻辑与合规边界 清晰界定“税务筹划”与“偷税漏税”的法律红线。本书强调税务筹划必须建立在经济实质基础之上。详细阐述了事前筹划、事中控制与事后调整三大阶段的核心策略。探讨了利用税收洼地政策时，如何确保其“非正常特别纳税调整”风险的最低化，要求筹划方案必须具备充分的商业合理性支撑。 --- 第二部分：核心税种的精细化筹划与实操 本部分是本书的实战核心，聚焦于企业日常运营中涉及金额最大、影响最深的几大税种的深度筹划技巧。 第四章：增值税链条的精益化管理与票据控制 超越基础的税率适用判断，深入探讨销项税与进项税在复杂交易结构中的确认时点与方法。重点分析：混合销售业务如何界定？无形资产转让中的增值税处理？跨境电商的特殊进项抵扣管理。本书提供了详尽的进项发票全生命周期管理流程，如何有效应对发票联次、版面信息缺失等常见合规问题。 第五章：企业所得税的利润池管理与税负平衡 所得税筹划的重中之重在于利润在不同主体间的合理分配与递延。详尽解析了研发费用加计扣除的申报细节、固定资产加速折旧的运用时机，以及职工福利费、业务招待费等费用的税前扣除上限控制技巧。特别设立章节讲解了关联交易定价的合理性证明文件准备，以应对同期资料的深度审核要求。 第六章：个人所得税的合规挑战与激励工具选择 在雇主责任日益凸显的背景下，本章聚焦于如何通过合法的薪酬架构设计，平衡企业成本与员工收益。对比分析了股权激励（股票期权、限制性股票）和递延型商业保险在个税递延上的效果差异与操作难点。提供了高管薪酬结构的税务优化模型。 第七章：土地增值税与房产税的资产重组筹划 针对重资产行业的企业，详细拆解了土地使用权转让、在建工程转入固定资产以及资产清算中的土地增值税计算陷阱。如何利用项目分割、开发成本归集等方式，有效降低土地增值税的预征率与清算税负。 --- 第三部分：特殊业务与并购重组的税务应对 现代企业发展往往伴随着兼并、收购、分立等资本运作，这些操作对税务处理提出了极高的要求。 第八章：并购重组中的税务尽职调查与风险剥离 并购交易中的税务尽职调查不再是简单的数字复核，而是深入到目标公司历史税务行为的“体检”。本书提供了一套结构化的尽调清单，重点关注历史遗留的未决税务事项、潜在的特别纳税调整风险。如何设计交易架构，实现风险隔离与税负平移？ 第九章：非货币性资产投资的税务处理与递延策略 详细阐述了《企业所得税法》中关于非货币性资产对外投资的递延纳税条件、评估基准和纳税义务确认点。重点分析了资产评估增值在会计处理与税务处理上的差异性处理，以及如何通过后续处置锁定递延的税负。 第十章：关联交易的同期资料准备与反避税应对 强调“独立交易原则”在实际操作中的应用。本章提供了全套的同期资料准备手册，包括同期资料的准备时点、内容要素、本地化报告的撰写要点。针对跨国集团，还涉及了利润转移定价、融资安排的预约定价实践。 --- 第四部分：税务稽查的应对与争议解决机制 第十一章：税务稽查的应对流程与证据管理 当税务机关进场检查时，企业应采取的“第一反应”与合规流程。如何界定检查范围？如何提供有效证据以支持自身判断？本书提供了详尽的稽查现场应对手册，强调关键人员的沟通策略与信息披露的边界。 第十二章：税务行政复议与诉讼实务 当对税务机关的决定不服时，如何依法启动行政复议或行政诉讼程序？本章从法律程序、证据收集、专业律师的选择等角度，指导企业管理者应对税务争议，最大限度维护企业合法权益。 --- 结语：税务管理，从成本中心到价值创造中心 《财税风云》超越了单纯的合规指导，它倡导企业将税务部门视为战略价值的创造者，而非仅仅是成本的执行者。通过系统学习本书内容，读者将能够： 1. 建立前瞻性税务思维： 提前预判政策变化，将税务规划融入日常经营决策。 2. 掌握精细化操作技能： 熟练运用核心税种的筹划工具，实现税负的合法优化。 3. 筑牢风险防火墙： 有效识别并应对税务稽查中的常见陷阱，确保企业长期稳健发展。 本书适合于大中型企业的财务总监、税务经理、会计主管，以及致力于提升税务专业能力的财务从业人员和税务顾问。阅读本书，即是为企业的未来发展配备了一套强大的税务风险“导航仪”与“加速器”。

评分☆☆☆☆☆

这本书给我最大的感受就是，它提供了一个非常全面的视角来看待行政单位的会计工作。它不仅仅关注账务处理本身，而是将会计工作置于整个行政单位的运营管理体系中去考量。我特别喜欢它在讲解“预算绩效管理”时，引入的“花钱要有效益”的理念。它强调，行政单位的会计工作，最终目的是为了保障单位的正常运行，并实现其特定的政策目标。因此，会计人员不仅要懂会计，还要懂业务，懂管理。书中还分享了一些关于如何提升财务报告的质量，如何利用财务信息为单位决策提供支持的思路。这一点让我受益匪浅，让我意识到，会计工作不仅仅是记录和报告，更是一个积极参与单位发展的过程。通过阅读这本书，我对自己从事的行政单位会计工作有了更清晰的定位，也更加明确了今后努力的方向。这本书确实是一本难得的宝藏。

评分☆☆☆☆☆

这本书我早就听说过，一直想买来学习一下。最近终于入手了，迫不及待地翻开看了看。虽然书名叫“行政单位会计实务”，但它并没有直接陷入枯燥的会计科目和账务处理的讲解，而是从一个更宏观的角度切入，就像一个经验丰富的老师在娓娓道来。它花了相当大的篇幅去梳理行政单位在预算管理、收支管理、资产管理等方面的基本原则和常见问题。我特别欣赏的是，它不仅仅是陈述“是什么”，更着重于“为什么”和“怎么办”。比如，在讲解预算编制时，它会分析不同部门在预算申请过程中可能遇到的难点，以及如何通过科学的测算和合理的分配来提高预算的执行效率。书中还穿插了一些案例分析，虽然不是具体的账务凭证，但这些案例能让我更直观地理解理论知识的应用场景。感觉作者在写作时，充分考虑到了读者可能面临的实际困惑，并试图提供一些实操性的建议。总的来说，这本书在引导读者建立行政单位会计的整体观方面做得相当不错，为后续深入学习打下了坚实的基础，让我在面对复杂的财务数据时，不再感到茫然。

评分☆☆☆☆☆

这本书的行文风格非常独特，不是那种枯燥乏味的教科书式写法，反而更像是一篇篇精心打磨的专题文章，每一篇都围绕着行政单位会计工作中的某个核心环节展开。它最大的亮点在于，能够将一些看起来非常抽象的概念，通过通俗易懂的语言和生动的比喻，清晰地呈现在读者面前。我尤其喜欢它在讲解“收付实现制”和“权责发生制”在行政单位中的应用时，举的那些贴近实际生活的例子，让我一下子就抓住了核心的区分点。此外，书中对财务风险的防范和内部控制的建立也给予了相当的重视，这对于在行政单位工作的我来说，是非常宝贵的经验。它并没有简单地列举风险点，而是深入分析了这些风险产生的根源，并提供了切实可行的防范措施。阅读过程中，我经常会停下来，对照自己的工作实际，思考如何将书中的理念和方法运用到实际工作中。这本书让我对行政单位会计工作有了更深刻的理解，也激发了我进一步学习和探索的兴趣。

评分☆☆☆☆☆

拿到这本书，第一感觉就是“干货满满”。它不像有些书那样，堆砌了很多理论，而是直接切入问题的核心，给出了很多可以直接拿来用的方法和技巧。我最感兴趣的部分是关于“非税收入管理”的章节，书中对不同性质的非税收入的特点、管理要求以及相关的法律法规都做了详细的梳理，这对于我们在日常工作中规范收入管理非常有帮助。此外，书中还详细介绍了行政单位的“收支两条线”管理制度，以及如何在实际工作中进行精细化的预算执行和成本核算。它并没有停留在概念层面，而是给出了很多具体的操作指引，比如如何编制和填报各种财务报表，如何进行会计凭证的归档和管理等等。这些细节上的指导，对于我们这些基层财务人员来说，简直是雪中送炭。我感觉作者在写作时，充分考虑到了行政单位会计工作的特殊性，将理论与实践有机地结合起来，为我们提供了一个非常实用的操作指南。

评分☆☆☆☆☆

我之所以会选择这本书，是因为我一直在寻找一本能够帮助我理清思路、提升实操技能的行政单位会计教材。这本书的独到之处在于，它并没有直接抛出大量的专业术语和复杂的表格，而是以一种非常接地气的方式，从一个“过来人”的角度，分享了许多在实际工作中经常遇到的问题和处理方法。它并没有过多地纠缠于细节，而是侧重于财务管理的全流程。比如，在谈到收入确认时，它会详细分析不同类型的非税收入的性质，以及如何根据相关政策进行合规的确认和申报。同样，在资产管理方面，它也给出了很多实用的建议，包括如何进行资产的分类、登记、盘点，以及如何处理资产的报废和处置等。书中大量的篇幅都用于探讨如何提高财务管理的服务能力，如何更好地为单位的业务发展提供支持，这一点是我之前在其他书籍中很少看到的。它让我意识到，行政单位的会计工作并不仅仅是记账报税，更是一个服务于单位整体运营、保障单位健康发展的重要环节。阅读这本书的过程，就像在和一位经验丰富的会计师进行深度交流，让我受益匪浅。