行政事业单位内部控制实务操作指南（第3版） pdf epub mobi txt 电子书下载 2025

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刘永泽，唐大鹏编

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出版社：东北财经大学出版社

ISBN：9787565425226

版次：3

商品编码：12008107

包装：平装

开本：16开

出版时间：2016-11-01

用纸：胶版纸

页数：336

字数：379000

正文语种：中文

具体描述

内容简介

　　《行政事业单位内部控制实务操作指南（第3版）》是中国内部控制研究中心组织编写的，是对中心多年从事行政事业单位内部控制相关研究的成果和经验的高度总结。
　　《行政事业单位内部控制实务操作指南（第3版）》具有内部新颖和可操作性强的特点。所谓“内容新颖”，是指《行政事业单位内部控制实务操作指南（第3版）》是以2012年11月发布的《行政事业单位内部控制规范（试行）》为依据编写的。另外，在行政事业单位内部控制的理论体系和内容上有较大的创新。所谓“可操作性”，是指所有章节都侧重内部控制制度的设计与操作。
　　《行政事业单位内部控制实务操作指南（第3版）》不仅介绍行政事业单位内部控制制度设计原理，而且还穿插了大量的实际案例，尤其是对于主要风险和关键控制措施的讲解几乎都有对应的小案例。这些案例既有行政单位的，也有事业单位的；既有内部控制的失败教训，也有内部控制的成功经验。
　　《行政事业单位内部控制实务操作指南（第3版）》既可作为《行政事业单位内部控制规范（试行）》的培训教材，又可以为行政事业单位设计和完善自身内部控制制度提供指导与案例支持，还可为各专业各层次高校学生学习和了解行政事业单位内部控制提供参考材料。

第一章行政事业单位内部控制概述
第一节行政事业单位内部控制的意义
第二节行政事业单位内部控制的目标
第三节行政事业单位内部控制的内容
第四节行政事业单位内部控制的原则
第五节行政事业单位风险评估与控制方法

第二章行政事业单位组织层级内部控制设计
第一节组织架构
第二节决策机制
第三节执行机制
第四节监督机制
第五节协同机制

第三章预算控制设计
第一节预算控制范围与目标
第二节预算控制业务流程与主要风险点
第三节预算控制主要控制措施

第四章收支控制设计
第一节收支控制范围与目标
第二节收支控制业务流程与主要风险点
第三节收支控制主要控制措施

第五章采购控制设计
第一节采购控制范围与目标
第二节采购控制业务流程与主要风险点
第三节采购控制主要控制措施

第六章资产控制
第一节资产控制概述
第二节货币资金内部控制
第三节对外投资内部控制
第四节实物资产管理内部控制

第七章建设项目控制设计
第一节建设项目控制范围与目标
第二节建设项目控制业务流程与主要风险点
第三节建设项目控制主要控制措施

第八章会计控制设计
第一节会计控制范围和目标
第二节会计控制业务流程与主要风险点
第三节会计控制主要控制措施

第九章合同控制设计
第一节合同控制范围与目标
第二节业务流程与主要风险点
第三节合同控制主要控制措施

第十章行政事业单位内部控制自我评价
第一节内部控制自我评价组织
第二节内部控制自我评价内容
第三节内部控制自我评价步骤与方法
第四节内部控制自我评价结果处理

附录一行政事业单位内部控制规范（试行）
附录二关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见
附录三关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知
附录四关于加强政府采购活动内部控制管理的指导意见
附录五深圳市交通运输委员会内部控制体系建设案例总结