银行价值经营创新丛书·银行绩效度量：领先银行的解决之道 下载 mobi epub pdf 电子书 2024

☆☆☆☆☆
简体网页||繁体网页

点击这里下载

类似图书 点击查看全场最低价

---

内容简介

　　《银行价值经营创新丛书·银行绩效度量：领先银行的解决之道》主要读者应该由三类构成：一是以绩效领先和绩效管理领先为宗旨的银行从业人员，二是以推动银行业向国际领先水平看齐为已任的咨询和培训以及信息业者，三是以打造真正银行人才为目标的高校师生。阅读和参考本书的潜在读者虽然为数众多，但我们还是希望本书能为真正感兴趣的读者所使用。

内页插图

目录

第1章 银行整体层面的绩效度量
导论
与损益表相关的绩效指标
与资产负债表相关的绩效指标
资产负债表和损益表同时披露的绩效比率
与股票市场相关的绩效指标
与风险相关的传统指标
风险调整绩效指标
表外业务的绩效度量
小结
附录
第2章 资金转移定价的基本问题
导论
常用的资金转移定价方法
资金成本
使用加权平均生命周期法计算资金转移定价利率
使用现金流法计算资金转移定价利率
权益的转移定价
提前还款与资金转移定价
采用贴现率价差法计算资金转移定价利率
内嵌期权与资金转移定价
小结
附录
第3章 经济资本的基本问题
导论
账面权益、监管资本与经济资本
经济资本指标与标准公司金融指标
单位经济资本的成本
经济资本的准确定义及实务困境
股东价值创造
基于风险的产品定价与产品盈利能力
客户盈利能力
多期视角
积极的信用组合管理与经济资本
小结
第4章 费用分摊的基本问题
导论
与绩效度量相关的费用分摊
费用分摊方法
作业成本法
作业成本法与模拟建模
费用分摊与产品定价
……
第5章 银行内部业务单位层面的绩效度量
第6章 信用产品和信用关系的绩效度量
第7章 积极信用组合管理下地绩效度量
第8章 非定期存款的绩效度量
第9章 预算编制、绩效监控与激励薪酬
第10章 平衡记分卡
第11章 巴塞尔协议Ⅲ和Ⅲ裕银行绩效改善

精彩书摘

　　权益的转移定价
　　历史上，资金转移定价机制是在权责发生制的背景下引入的。传统会计教科书有时认为权益是免费的，因为损益表中不会揭示任何权益成本。实务操作中，资金中心一般会对资产的所有未偿余额征收资金成本（转移定价利率）；相应地，资金中心会对负债的所有未偿余额支付资金成本。对资产超过负债的部分，即账面权益部分，传统处理方法是将账面权益视作免费的资金来源。由于权益部分是免费的资金来源，因此来自权益的这种好处（即资金成本为零）将降低银行对资产收取的资金成本；也就是说，将权益视作免费的资金来源，这种做法会人为改善资产负债表中的资产方的业绩。从会计意义上讲，账面权益具有高度的可替代性，因此无论资产的性质如何，每一美元权益所适用的转移定价利率应完全相同。在计算权益部分的资金成本时，是用权益的转移定价利率乘以资产中的权益部分的额度。资产中的权益部分的额度是用银行资产负债表的账面权益资产比乘以资产的未偿余额。对银行来讲，所有资产的账面权益资产比都相同。大部分金融机构的账面权益资产比都在6％～10％之间。
　　最近几年，很多银行已成功构建了经济资本框架。随着经济资本框架的建立，风险调整业绩指标也得到银行的普遍接受，毫无疑问，风险调整业绩指标与股东价值创造这一根本目标更具一致性。最常见的风险调整业绩指标是经济利润，读者可参考本书第1章和第3章对经济利润的定义。在度量交易的风险调整业绩时，银行会根据各个交易的风险特征，为每项交易分配一笔经济资本。一些银行在计算权益部分的资金成本时会用到经济资本指标，即用权益的转移定价利率乘以分配给具体资产的经济资本额度。
　　遗感的是，这种权益转移定价方法会高估或低估经济利润。采用这种方法计算出的经济利润与真实经济利润间可能存在很大的差异。本章最后的附录展示了4笔贷款的经济利润，从中可以看出经济利润被高估和低估的情况。如表A2．1和表A2．2所示，在产品层面（即附录中的具体贷款层面），经济利润被高估和低估的程度十分显著。在业务单位层面，由于具体产品的经济利润可能被高估，也可能被低估，因此从平均值来看，计算所得出的业务单位层面的经济利润值与真实经济利润间的差异并不大。一般而言，经济利润的计算值与真实值之间的差异随以下两个变量的增大而增加：①债务利率与权益的转移定价利率之间的差异；②经济资本因子。
　　从理论上讲，在进行资金转移定价时，合理的处理方法是，仅对债务部分按债务利率计算应征收的资金成本。
　　……

前言/序言

　　自股份制改造以来，商业银行已然成为真正经营风险的主体，市场也发生实质变化，过去利差固定的时代一去不复返。商业银行如何在利率市场化的环境中实现长期稳定可观的资本收益和快速提升短期的利润水平，如何在业务发展中取得最优的收益和风险平衡，成为业界关注的核心问题。
　　传统银行业绩效度量以财务利润指标为核心，在利率非市场化和以利差收入为主的时代起到积极作用。然而在利率市场化和盈利多元化的新环境下，由于财务利润指标考核忽略多数风险成本，导致以财务利润指标为核心的银行业绩度量短视，即只注重短期利润目标实现，而忽视长期资本收益目标。
　　现代银行绩效度量应谋求业务收益与风险的平衡，既追求短期利润目标的实现，也强调长期资本收益的稳定。与传统绩效度量指标不同，整合风险和收益两个维度的创新性绩效指标——风险调整后的收益率，由于收益是扣除风险成本的口径，分母是银行风险等价测度——经济资本，真实表达了股东投入资本的长期意义的平均边际收益，因此成为国内外业界一致公认的谋求业务收益与风险最优平衡、实现股东价值最大化的最佳度量指标。
　　然而，由于银行风险度量、加总和分配技术复杂，相关数据难于全部观测和获得，使得风险调整后的收益率指标也被认为是一个最难准确计量的指标，国内许多银行多视其为畏途。归纳起来，风险调整收益率指标主要涉及三个难点：一是收益的度量问题，即需要从收入中扣除精细化度量的成本部分，包括运营成本、内部资金转移成本和风险成本；二是经济资本的度量问题，即商业银行面临和承担的新巴塞尔协议定义的第一支柱风险和第二支柱风险所占用的虚拟资本度量问题；三是银行业务单元或机构间的风险相关性问题。这三个问题的解决，需要国内银行在成本分摊、资金转移定价、全面风险管理、经济资本度量方面实现专业化、精细化和信息化。
　　以风险调整收益率为标志的新一代银行绩效度量，对国内任何一家银行来说都是一项庞大而又复杂的系统工程。我们认为，处于绩效度量起步阶段的国内银行，先全面系统地了解一下国外领先银行在相关领域尤其是关键问题上的解决思路和解决方法，着实是非常必要的。而说到国外领先银行的绩效管理，这正是我们专家团队的核心竞争优势所在，近10年来我们先后为近20家全球大型银行提供过这方面的咨询和培训服务，通过与这些银行客户的项目合作，我们完全做到了对全球银行绩效度量前沿了然于胸。最近两年，我们面向国内银行业界所开办的银行业绩度量培训与讲座，场场都受到了热烈的欢迎并获得极好的评价。为了能与更加广泛的国内银行业者分享世界领先银行绩效度量的前沿做法及其背后逻辑，我们非常自豪地推出了这本《银行绩效度量：领先银行的解决之道》，以此作为我们海外华人对祖国的一点贡献吧。
　　值得指出的是，别看银行绩效度量在国际银行业界属于一个非常热门的领域，但西方在此领域却鲜有专业性或理论性著作出版，国内相关的书籍虽然已有一二，但都未能系统反映国外领先银行的解决办法和经验及其背后逻辑。从这个意义上，本书的出版实际上是弥补了银行业界和金融学界的一个空白，其实践价值和理论价值是不言而喻的。

银行价值经营创新丛书·银行绩效度量：领先银行的解决之道 下载 mobi epub pdf txt 电子书 格式

评分☆☆☆☆☆

好

评分☆☆☆☆☆

好

评分☆☆☆☆☆

价格高，看看是否物有所值

评分☆☆☆☆☆

好

评分☆☆☆☆☆

价格高，看看是否物有所值

评分☆☆☆☆☆

价格高，看看是否物有所值

评分☆☆☆☆☆

价格高，看看是否物有所值

评分☆☆☆☆☆

价格高，看看是否物有所值

评分☆☆☆☆☆

价格高，看看是否物有所值

类似图书 点击查看全场最低价