銀行價值經營：中國銀行業價值管理綱要與信息化方案 下載 mobi epub pdf 電子書 2024

內容簡介

　　所謂價值經營，簡單地說就是基於價值進行管理（Value Based Management），與既往企業管理的最大區彆是，企業價值經營不僅包括企業價值結果管理，即對業績價值進行管理，更強調企業價值過程管理，即基於價值進行管理或基於價值掌控經營導嚮。價值經營是國際企業界對企業管理的最新全麵升級。
　　中國銀行業開啓價值經營，其根本目的在於通過價值經營方案的引入與實施，促進銀行實現四個方麵的轉型創新：即經營模式從粗放式單一經營嚮綜閤化集約經營轉變，盈利模式從依賴利差收入嚮多元盈利渠道轉變，管理模式從資産負債管理嚮全麵資本管理轉變，風險模式從被動控製風險嚮主動經營風險轉變。銀行價值經營的核心思想是多維度精細管理，全要素價值衡量，全過程閉環管理。銀行價值經營的主要任務是以價值經營為目標的全麵預算管理，以價值經營為依據的內部資源配置，以價值經營為導嚮的經營業績評價。
　　本書按照銀行價值經營的本質特徵，藉鑒國際領先銀行的最新方法和經驗，結閤作者在中國銀行業的開創性實踐積纍，在國內首次對銀行價值經營的主要構成模塊（包括資産負債管理、全麵預算管理、全麵績效管理、管理會計平颱、總賬管理、業務核算管理、財務管理、稅務管理、采購與資産管理、移動互聯網建設、大數據解決方案等）進行瞭具有行業標準性的規範，並係統提齣瞭相應的信息化解決方案。

作者簡介

　　廖繼全，41歲，融和友信董事長兼CEO，中國互聯網金融的開拓者。獲中美兩國名校學曆，曾任用友金融副總裁。緻力金融信息化20載，打造瞭一支業績持續高增長的大型專業團隊；定製化服務100餘傢大中型銀行，幫助一個資産超百萬億元的行業把業績與風險管理藍圖變成瞭現實。不斷撰寫、推齣《銀行價值經營創新叢書》的新品種，為國際領先銀行業績管理的方法與經驗落地中國，為國內銀行價值經營的標準化、流程化和信息化，立下瞭一個行業領軍者的豐碑。

目錄

第1章 金融企業管理解決方案
1.1 金融企業管理解決方案整體架構
1.2 “新一代”管理會計解決方案
1.3 風險管理&戰略資産負債管理解決方案
1.4 全麵績效管理解決方案
1.5 人財物綜閤管理（ERP）解決方案

第2章 金融企業新一代管理會計
2.1 管理會計平颱
2.2 成本分攤
2.3 經營分析
2.4 産品定價

第3章 戰略資産負債管理
3.1 內部資金轉移定價
3.2 資産負債管理
3.3 資金頭寸管理
3.4 資本管理

第4章 金融企業全麵預算管理
4.1 概念定位
4.2 應用方案
4.3 應用價值

第5章 金融企業全麵績效管理
5.1 全麵績效管理方案特色
5.2 各種對象的績效管理方案

第6章 金融企業總賬管理
6.1 交易級總賬
6.2 閤並報錶
6.3 關聯方交易管理

第7章 金融企業業務核算管理
7.1 資金交易管理
7.2 理財業務管理
7.3 金融工具核算
7.4 票據業務核算
7.5 信貸資産核算
7.6 信貸撥備管理

第8章 金融企業財務管理
8.1 係統架構
8.2 財務共享服務中心FSSC

第9章 金融企業稅務管理
9.1 應用目標
9.2 應用架構
9.3 係統接口
9.4 特色與優勢

第10章 金融企業采購與資産管理
10.1 采購管理
10.2 資産管理

第11章 金融企業移動互聯網
11.1 應用分析
11.2 應用方案
11.3 移動應用技術架構
11.4 應用價值

第12章 金融企業大數據解決方案
12.1 “應用驅動”的數據層
12.2 數據層技術體係

第13章 融和友信管理谘詢與IT服務
13.1 管理谘詢
13.2 金融BA數據服務
13.3 實施服務
13.4 運維服務
13.5 應用集成
13.6 培訓服務

精彩書摘

　　第1章 金融企業管理解決方案
　　1.1 金融企業管理解決方案整體架構
　　融和友信·金融企業管理解決方案（Ronhe Technology Financial Solutions）定位助力金融企業的“轉型創新與價值經營”，意在打造風險調整後的價值管理體係；以信息技術和管理軟件為手段，幫助中國金融企業滿足外部監管和內部轉型創新的要求，實現價值經營與可持續發展。
　　如圖1-1所示,融和友信?金融企業管理解決方案服務於銀行轉型創新與價值經營，其整體架構分為平颱層、數據層和應用層三個層級。
　　1.平颱層
　　技術平颱是支撐高端應用的統一平颱，采用J2EE架構，緻力於為銀行構建先進、開放的雲計算＼互聯網應用平颱，為銀行提供建模、開發、集成、運行、管理一體化的IT解決方案。“高智能、高性能、高可用”為特徵的技術平颱，是實現中國金融企業模式創新、管理和競爭力升級的信息化平颱。
　　2.數據層
　　針對金融企業的結構化及非結構化的海量數據,實行強有力的數據管理、數據標準和管控，歸集銀行業務層麵執行數據，構建各管理主題的數據集市，形成體係內的標準化的運營數據存儲；構建專業金融數據模型，直接為各管理主題的應用提供數據模型支持，並實現風險和績效管理係統底層的計算引擎和規則的集中式維護。數據層包括標準化數據層（ODS、DW）、大數據和風險與盈利管理金融數據模型（FDM）。
　　3.應用層
　　價值管理（RAPM）和人財物管理（ERP）是金融企業管理應用的兩大核心。價值管理解決方案包括“管理會計、風險管理&資産負債管理、績效管理”，人財物管理解決方案包括“交易級總賬、金融業務核算、財務管理、稅務管理、采購管理、資産管理、人力資源管理”，涵蓋瞭金融企業經營管理的全局，從技術應用平颱來看，支持基於互聯網、移動互聯網和物聯網的應用。

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前言/序言

　　所謂價值經營，簡單地說就是基於價值進行管理（Value Based Management），與既往企業管理的最大區彆是，企業價值經營不僅包括企業價值結果管理，即對業績價值進行管理，更強調企業價值過程管理，即基於價值進行管理或基於價值掌控經營導嚮。
　　價值經營是國際企業界對企業管理的最新全麵升級。中國銀行業開啓價值經營是最近一兩年發生的新生事物，其根本目的在於通過價值經營方案的引入與實施，促進各相關銀行實現以下四個方麵的轉型創新。
　　經營模式從粗放式單一經營嚮綜閤化集約經營轉變。銀行必須推進財務管理、風險管控、中後颱業務運營集中，加強戰略執行、信息傳導和風險控製，提高金融服務效率；改進營銷與管理方式，擴大客戶基礎，在風險可控下擴大客戶數量，通過聯動拓展客戶，實現公司客戶、中小型客戶、個人客戶等關聯拓展；進行業務單元、行業、條綫、産品等多維資本優化配置，促進資本、收益、風險的匹配和動態平衡；在確保授信業務適度增長下，大力擴展財富管理、保險、代理、投資銀行等非商業銀行業務。
　　盈利模式從依賴利差收入嚮多元盈利渠道轉變。在利率市場化和“金融脫媒”、互聯網進軍金融影響和衝擊下，銀行必須加快盈利模式轉變，大力提高零售業務、中小企業業務的盈利貢獻度；大幅提升非利息收入在銀行盈利中的比重；利用海內外一體化金融服務平颱，發揮海內外聯動、多業聯動優勢，提高産品交叉銷售比率，大幅提升投資銀行、基金管理、保險代理、融資租賃等業務規模和收入，大力拓展貿易結算、委托代理、業務谘詢等各類中間業務，提高非利息收入占比；推進金融業務互聯網化，重視並創新互聯網金融業務。
　　管理模式從資産負債管理嚮全麵資本管理轉變。銀行管理進入瞭全麵資本管理時代，麵對日趨嚴格的資本監管，必須走齣一條資本節約的發展新路。包括著力加強內部評級體係建設，有效計量各類信用風險，將信貸資金投放到風險可控的行業、地區、客戶和項目上，提升信貸業務收益水平；著力推進市場風險內部模型法計量市場風險，優化交易業務結構，提升交易業務收益水平；著力加強內部控製和操作風險計量，有效降低經營成本；著力建立資本管理長效機製，加強流動性風險監控，提升存款吸收能力，確保銀行具有長期資金來源，滿足流動性覆蓋率和淨穩定融資比率監管標準，等等。
　　風險模式從被動控製風險嚮主動經營風險轉變。應從貫徹發展戰略齣發推進全麵風險管理，通過風險分析確定業務市場定位，基於風險計量和風險偏好確定業務進退，藉助風險預警增強業務全程管理，依據業務發展邏輯推進全麵風險管理；從動態聯係角度實施全麵風險管理，既要計量風險靜態數量大小，又要意識到風險動態變化，更要看到組閤內風險分散效應和風險間傳染效應，閤理運用針對性的風險管理方法，實施全麵風險管理。還要從戰略高度推動全麵風險管理升級，強化風險管理主動性和前瞻性，將風險定性管理與定量管理有機結閤，夯實風險基礎設施，優化管理流程，推進全麵風險管理升級。
　　銀行開啓價值經營，其核心思想是多維度精細管理，全要素價值衡量，全過程閉環管理。
　　多維度精細管理。以投入産齣與價值貢獻為導嚮，以機構、部門、産品、客戶和客戶經理等管理對象為核心，根據需求生成各個維度的業績報告，達到現實性與前瞻性相結閤，多維性與整體性相統一的目的，切實將精細化管理落實到每個主體。
　　全要素價值衡量。在模型方法上，將經濟增加值（EVA）和風險調整後資本迴報率（RAROC）作為主要考核指標，其中EVA體現對價值創造的“量”的評價，RAROC體現對價值創造的“質”的評價，由此形成價值創造的“量”和“質”的有機統一，切實將效益管理理念落實到實處。
　　全過程閉環管理。在管理應用中，以預算為依據，以核算為基礎，以考核為目的，促進銀行業績貢獻與資源精準配置、員工公正激勵為基礎的相關機製的進一步完善，切實解決各級薪酬分配和資源配置問題。
　　銀行開啓價值經營，其主要任務是以價值經營為目標的全麵預算管理，以價值經營為依據的內部資源配置，以價值經營為導嚮的經營業績評價。
　　以價值經營為目標的全麵預算管理。在價值經營體係下，全麵預算管理是多維度、全過程、全要素的預算管理，以價值創造為核心，在充分考慮銀行內外部環境和各級機構經營管理特點的前提下，運用本量利分析、目標成本製等管理會計工具確定期望的利潤，在機構分塊預算的基礎上，編製以産品、部門為預算單元的“分條”預算，形成“條塊結閤”的精細化預算管理模式，從而將價值創造的任務和目標傳導到銀行的每一級機構、每一個部門和每一個崗位，最終形成奔嚮價值創造目標的管理閤力。
　　以價值經營為依據的內部資源配置。業績評價要起到促進銀行價值增長的激勵約束作用，還要將評價結果落實到機構、部門和個人獲得的迴報上，將內部資源配置和價值創造相結閤。 首先，引導內部經營資源嚮價值創造能力強的區域和産品傾斜。其次，引導內部費用資源嚮價值創造貢獻大的機構、部門和個人傾斜。
　　以價值經營為導嚮的經營業績評價。按照價值經營的思想，一個企業應該將所有的經營活動劃分為增加價值的經營活動和不增加價值的經營活動，對前者要不斷擴大價值創造能力，對後者則要努力壓縮。但是怎麼對經營活動的價值創造能力進行區分？這就要藉助於分産品、分部門、分機構和分客戶的業績評價。隻有在對産品、部門、機構和客戶的價值貢獻進行完整、公正評價的前提下，我們纔能按照價值創造的原則進行取捨。要想完成這樣的業績評價，必須在對産品、機構、部門和客戶進行明確定義的基礎上，藉助內部轉移價格、成本分攤製度、責任會計製度等管理會計手段和工具，必須依托計算機信息技術纔能實現，最終是要打造一個基於大數據的金融管理信息化平颱。
　　本書按照銀行價值經營的本質特徵，藉鑒國際領先銀行的最新方法和經驗，結閤作者在中國銀行業的開創性實踐積纍，在國內首次對銀行價值經營的主要構成模塊（包括資産負債管理、全麵預算管理、全麵績效管理、管理會計平颱、總賬管理、業務核算管理、財務管理、稅務管理、采購與資産管理、移動互聯網建設、大數據解決方案等）進行瞭具有行業標準性的規範，並係統提齣瞭相應的信息化解決方案。希望以此，為中國銀行業管理進步盡一點綿薄之力！