中華會計網校 夢想成真係列 稅務師2016教材 掌中寶 涉稅服務實務 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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中華會計網校 編

圖書標籤:

• 稅務師
• 涉稅服務實務
• 2016年
• 中華會計網校
• 夢想成真
• 教材
• 掌中寶
• 考研
• 職稱
• 稅務

齣版社： 人民齣版社

ISBN：9787010161259

版次：1

商品編碼：11952538

品牌：夢想成真

包裝：平裝

叢書名： 2016年全國稅務師職業資格考試夢想成真係列輔導叢書

開本：64開

齣版時間：2016-06-01

用紙：膠版紙

産品特色

內容簡介

從便於考生快捷掌握易混易錯知識點入手,充分利用圖、錶對比的方式,幫助考生利用零散的時間學習,強化記憶、加深理解。

作者簡介

中華會計網校在會計從業領域擁有16年的輔導經驗，擁有一大批輔導專傢，本書由眾多專傢精心編寫而成。

目錄

第一篇 方法技巧篇

方法與技巧

一、以教材為基礎,結閤大綱

二、關注教材變化內容

三、聽課、看書、做題有機的結閤起來

四、復習技巧

第二篇 重要考點篇

第一章 導 論

第二章 稅務管理概述

第三章 涉稅服務業務

第四章 稅務登記代理

第五章 發票領購與審查代理

第六章 建賬建製代理記賬實務

第七章 企業涉稅會計核算

第八章 代理納稅審查方法

第九章 貨物和勞務稅納稅申報代理和納稅審核

第十章 所得稅納稅申報和納稅審核

第十一章 其他稅種納稅申報和納稅審核

第十二章 稅務行政復議代理

第十三章 稅務谘詢與稅務顧問

第十四章 稅務師執業風險與稅務師事務所質量控製

第三篇 綜閤篇

專題一 視同銷售的稅會對比

專題二 不同稅種的包裝物押金處理

專題三 房地産投資的稅務處理

專題四 稅收保全措施及稅收強製措施的區彆

精彩書摘

新設立企業、農民專業閤作社領取由工商行政管理部門核發加載法人和其他組織統一社會信用代碼的營業執照後,無需再次進行稅務登記,不再領取稅務登記證。對於工商登記已采集信息,稅務機關不再重復采集;其他必要涉稅基礎信息,可在企業辦理有關涉稅事宜時,及時采集,陸續補齊。

前言/序言

有那麼一群人,他們高瞻遠矚,遠渡重洋搶灘登陸美國紐交所!

有那麼一群人,他們利用互聯網改變瞭億萬個中國人的學習方式!

有那麼一群人,他們讓數以韆萬計的學員及其傢庭夢想成真!

———他們就是創新進取激情拼搏的正保人

正保人創辦的正保遠程教育(ChinaDistanceEducationHoldingsLtd.,CDEL),為美國紐約證券交易所上市公司,自2000年成立以來,始終堅持“學員利益至上,一切為學員服

務”的理念,匯聚天下名師,自主建設智能交互遠程教育平颱,采用高清視頻課件並結閤手機移動課堂,為學員提供高質量的課程,並輔以24小時在綫答疑和客戶服務,傾力打造完美的虛擬課堂。正保遠程教育從“中華會計網校” (www.chinaacc.com)起步,目前擁有16個品牌網站,開設200多個輔導類彆,覆蓋瞭會計、法律、醫藥衛生、建設工程、中小學、自考、成人高考、考研、外語、職業培訓等13 個不同行業。某著名調查機構最新調查報告顯示,中華會計網校已成為目前網絡遠程教育會計考前培訓市場的主導力量,其一傢企業的市場份額高達74.74%,處於絕對領先的市場競爭地位。“夢想成真”是正保遠程教育主導的,由國內一綫輔導專傢及名師聯袂打造,集綫上綫下輔導為一體,全方位、高含金量的綜閤大型係列輔導叢書內容涵蓋會計職稱、注冊會計師、稅務師、會計實務/繼續教育,以及醫學、建築、經濟等專業領域,主要分為《曆年考題解析》《經典題解》、《應試指南》、《全真模擬試捲》、《考點精粹掌中寶》等多個類彆。“夢想成真”係列輔導叢書自齣版以來,其嚴謹細緻的專業內容和清晰簡潔的編撰風格受到瞭廣大學員的一緻好評。“夢想成真”係列輔導叢書每冊環環相扣,一脈相承,各具特色,互為補充。

★《曆年考題解析》真實呈現曆年考試題目,考前研究學習必備良品。收集近年來的考試真題,對每個題目進行深入分析和研究,並提供詳盡的參考答案及解析,能夠幫助考生快速把握命題規律和考試趨勢,明確復習方嚮,找到通過考試的突破口。

★《經典題解》匯集海量經典練習題庫,適閤強化提高階段學習。從典型例題入手,深刻分析各題目對應的知識點,對重要知識點進行高度提煉和深入分析,考點預測準確、分析到位,練習題目設計新穎、緊扣大綱,疑難問題解答詳盡、深刻,易錯易混知識點分析透徹、精闢。它不僅是考生應試的必備習題手冊,更是解答疑難問題的隨身老師。

★《應試指南》全麵講解知識點考點難點,適閤各層次學員復習備考。從知識點入手,翔實講解教材重難點,分析深刻,覆蓋麵廣,針對每個重要考點,不僅有深入、細緻的講解,而且輔之以有針對性的典型例題,是考生準確理解考點、熟練運用並舉一反三的備考全書。其中,“考試特點分析及應試技巧”分析透徹、實用; “應試指導及同步訓練”思路清晰,內容豐富、精煉,重點突齣,難點講解通俗易懂; “跨章節綜閤練習題”針對性強、邏輯嚴密;“全真模擬試題及參考答案”貼近考試,幫助考生熟悉考試題型、掌握命題規律和

提高解題能力。

★《全真模擬試捲》濃縮權威專傢預測精髓,適閤衝刺拔高階段練習。包含數套模擬試捲,貼近真實考試,含金量高,重點、考點突齣,針對性強,題型標準,導嚮準確,能使考生的應試技巧在短時間內達到較高的水平,輕鬆應對考試。

★《考點精粹掌中寶》高度精煉常考易混知識點,適用於專項練習強化記憶。從便於考生快捷掌握易混易錯知識點入手,充分利用圖、錶對比的方式,幫助考生利用零散的時間學習,強化記憶、加深理解。為瞭幫助學員理清教材龐雜的知識體係,充分瞭解各知識點之間的邏輯關係,開拓學習

思考的空間,加深對重要考點的理解和記憶,提高復習效率和應試能力,《應試指南》及《全真模擬試捲》引進瞭世界500強常用並風靡全球的最先進的發散性思維工具———思維導圖。“思維導圖”將知識結構圖像化,抽象內容形象化,是一種廣泛應用於學習、記憶、思考的有效思維模式,能夠讓學員的思維更具開放性和創造性,以達到清晰思路、強化記憶、舉一反三的學習目的。為瞭方便考生學習,在2016年的輔導書中增加瞭二維碼,通過掃描二維碼,考生可以輕鬆提問,方便快捷地聽課。

將上述五冊圖書與網校視頻課程及機考模擬係統配閤使用,真正做到全方位、無死角、三位一體的立體化學習,可以加深對考試內容的理解和掌握,達到事半功倍的復習效果。選擇瞭一本書就一定會成功嗎? 肯定不是,但“工欲善其事,必先利其器”,一本好的輔導書無疑是走嚮成功的捷徑。選擇瞭本書,你一定會感受到這本書帶給你除知識之外的更重要的東西,那就是學習的理念。雖然備考的路上荊棘密布、充滿艱辛,但隻要我們能夠下定決心,堅定信心,保持恒心,按照正確的學習方法,精心準備,就一定能成功! 書山有路“網”為徑,學海無涯“校”作舟。衷心祝願廣大考生朋友早日“夢想成真”!

本書編寫委員會

《全球稅務前沿動態與跨國企業稅務籌劃策略精析》 —— 深度剖析 2024-2025 年國際稅收格局重塑與實務應對 本書特點與定位： 本書並非針對特定年份的國內稅務師資格考試教材的輔助讀物，而是聚焦於全球稅務環境的深刻變革、跨國企業麵臨的復雜稅務挑戰以及前沿的稅務籌劃與風險管理策略。它旨在為資深稅務專傢、企業高層管理者、國際業務從業人員以及緻力於稅務理論前沿研究的學者，提供一個廣闊的、超越本土教材範疇的視野。我們探討的重點是“未來已來”的稅務趨勢，而非既往知識點的梳理。 第一部分：全球稅製改革的宏大敘事與微觀影響 第一章：經濟閤作與發展組織（OECD）/ G20 應對經濟全球化稅收挑戰多邊協定（BEPS）2.0 框架的深度解讀與實施難點 本章將完全摒棄對基礎稅法條文的重復講解，轉而深入剖析“雙支柱方案”——特彆是支柱一（收入重分配）的實施路徑、各國（尤其是歐盟、美國、印度）在 Pillar One 談判中的核心爭議點、以及不同司法管轄區在數字服務稅（DST）與全球最低稅（GMT）之間的政策搖擺對跨國供應鏈的實際衝擊。我們重點分析瞭 Pillar One 框架下“實體存在（Nexus）”概念的顛覆性變化，以及企業如何利用情景模擬工具預測未來年度的最低有效稅率。 第二章：全球最低稅（Pillar Two/GloBE 規則）的實操挑戰與應對 本書將詳細拆解 GloBE 規則（特彆是收入納入規則 IIR 和不足徵稅規則 UTPR）的復雜計算模型。內容涵蓋：閤格國內最低補足稅（QDMTT）的策略性部署、如何準確識彆和應對“納入實體（Inclusion Entity）”與“底層實體（Constituent Entity）”的歸屬認定、復雜股權結構下的“最終母公司（UPE）”稅務處理，以及跨國集團在應對不同國傢 QDMTT 疊加效應時，如何構建最優的稅務架構以避免“二次徵稅風險”。對於“稅務母公司測試（TMT）”在實際操作中的模糊地帶，本書提供瞭基於最新國際判例法的解釋框架。 第三章：國際稅收閤規與透明度的前沿動態 本章關注 CRS（共同申報準則）的升級方嚮以及 OECD 最新發布的“加密資産信息交換標準（CARF）”對財富管理和數字資産業務的影響。內容側重於反避稅規定（GAAR/SAAR）在國際稅收協定執行中的適用邊界，特彆是針對“實質性測試（Substance Test）”的最新司法傾嚮，以及企業如何通過建立可驗證的經濟實質來抵禦稅務機關的挑戰。 第二部分：企業重組與供應鏈稅務優化策略 第四章：後疫情時代全球供應鏈重塑中的稅務考量 本書不再停留於傳統的常設機構（PE）認定，而是聚焦於“智能製造”與“遠程服務”背景下的新型 PE 風險。我們分析瞭“工業 4.0”場景下，物聯網（IoT）設備和人工智能（AI）驅動的生産活動如何觸發新的常設機構風險。針對供應鏈的“去風險化（De-risking）”趨勢，本書探討瞭如何在保持運營效率的同時，通過設立區域性（而非傳統意義上的最終）分銷中心，優化增值稅（VAT/GST）和關稅結構。 第五章：並購交易中的跨境稅務盡職調查（Due Diligence）與稅務風險剝離 本章強調的是“前瞻性風險評估”。內容重點是識彆那些可能因 BEPS 2.0 規則落地而“被激活”的舊有稅務結構風險，例如：收購目標公司基於舊有協定條款設立的特許權使用費架構，在 Pillar Two 實施後可能麵臨的稅率提升風險。此外，本書詳細闡述瞭跨境稅務爭議解決機製（Mutual Agreement Procedure, MAP）在 M&A 交易中的運用技巧，以及如何通過特定條款（如稅務賠償條款）鎖定潛在的稅務負債。 第六章：知識産權（IP）的價值流與全球化布局 知識産權作為無形資産，是當前稅務籌劃的核心戰場。本書深入分析瞭 DEMPE（開發、增強、維護、保護和行使）職能在 IP 架構中的實際落地問題，以及如何證明 IP 所有者（Owner）的高風險決策權與核心管理能力，以滿足全球最低稅下的同期資料要求。我們對比分析瞭“專利盒”製度在不同國傢（如愛爾蘭、瑞士、日本）的適用差異及其對集團知識産權收入的最終稅負影響。 第三部分：數字經濟與前沿技術稅務治理 第七章：金融科技（FinTech）與數字貨幣的稅務定性與監管應對 本書探討瞭加密貨幣、穩定幣、DeFi（去中心化金融）活動在不同司法管轄區內被界定為“資本利得”、“營業收入”還是“貨幣交易”的復雜性。重點分析瞭全球稅務機關如何利用鏈上數據（On-chain Data）進行穿透式監管，以及企業在發行代幣或運營數字平颱時，應如何預先設計稅務閤規流程，以應對未來更嚴格的稅務報告義務。 第八章：人工智能（AI）驅動的稅務決策與自動化閤規 本章前瞻性地探討瞭 AI 技術在稅務職能中的應用：從利用機器學習模型預測審計結果，到使用自然語言處理（NLP）工具快速解讀復雜的國際稅法判例。更重要的是，本書討論瞭企業在高度依賴自動化稅務流程時所麵臨的新型內部控製風險，以及如何確保 AI 決策符閤“可解釋性”（Explainability）的監管要求。 結論：稅務職能的戰略轉型 本書的結論部分強調，麵對全球稅務環境的係統性重構，稅務部門必須從傳統的“成本中心”和“閤規執行者”，轉型為“價值創造夥伴”。這要求稅務專傢不僅精通稅法，更要理解商業邏輯、精通數據分析，並能夠以跨文化視野，在全球化不確定性中，為企業保駕護航。本書為讀者提供瞭轉型所需的理論深度和實務工具箱，這些內容均是針對國際化、高復雜度的稅務環境而設計，與單一國傢考試教材的側重點存在顯著差異。

評分☆☆☆☆☆

我一直覺得，一本好的教材，不僅僅是傳遞知識，更重要的是能激發讀者的學習興趣和思考能力。這本書在這方麵給我留下瞭深刻的印象。它不是那種乾巴巴的理論羅列，而是在介紹每一個知識點的時候，都會巧妙地結閤實際案例。這些案例有的來自真實的稅務處理糾紛，有的則是模擬的業務場景，它們生動地展現瞭稅法在實際中的應用，以及可能遇到的各種問題。通過分析這些案例，我能更深刻地理解抽象的稅法條文是如何轉化為具體的法律責任和處理方法的。而且，書中還經常會提齣一些“思考題”或者“拓展閱讀”的建議，引導我去主動查閱資料，或者與其他同學進行討論，這種互動式的學習方式，遠比被動接受知識要有效得多。我感覺這本書不僅僅是讓我“記住”知識，更是讓我“理解”知識，並培養解決實際問題的能力。

評分☆☆☆☆☆

對於我這樣一個平時工作比較忙，學習時間零散的上班族來說，時間就是最寶貴的資源。這本“稅務師2016教材 掌中寶 涉稅服務實務”簡直就是為我量身定做的。它的排版設計非常精巧，字號大小閤適，行間距也恰到好處，長時間閱讀也不會感到眼睛疲勞。更重要的是，它的內容組織非常緊湊，每一頁都充滿瞭信息量，沒有一點多餘的廢話。我可以在碎片化的時間裏，快速瀏覽一個知識點，或者迴顧一個重要的公式。書裏大量的圖錶、流程圖和對比錶格，就像是濃縮版的知識精華，我可以在短時間內抓住重點，形成深刻的印象。而且，它在一些關鍵性的概念或者規定上，還會用加粗、下劃綫或者邊框的形式進行強調，這對於快速記憶和復習非常有幫助。我嘗試著在通勤的路上或者午休時間閱讀，發現效果非常好，能在有限的時間內掌握盡可能多的知識。

評分☆☆☆☆☆

這本書的封麵設計就透著一股踏實勁兒，那種沉靜的藍色背景，配上“中華會計網校”幾個醒目又不張揚的字樣，讓人一眼就能感受到它背後專業、嚴謹的學術積澱。拿到手裏，厚度適中，紙張的觸感也很好，不是那種廉價的滑膩，而是帶點啞光的質感，翻頁的時候也不會有刺耳的聲音。我最看重教材的係統性，而這本書在這方麵做得相當到位。它不是零散的知識點堆砌，而是圍繞著“涉稅服務實務”這個核心，層層遞進，邏輯清晰。從基礎的概念、法律法規的梳理，到具體業務的操作流程、案例分析，再到疑難雜癥的處理技巧，幾乎涵蓋瞭稅務師從業者需要麵對的方方麵麵。尤其是那些錶格和圖示，繪製得非常直觀，把一些復雜的規定或者流程用最簡潔明瞭的方式呈現齣來，大大降低瞭理解的難度。我試著翻閱瞭幾個章節，感覺編者在內容的選擇和編排上，都緊密結閤瞭考試大綱和實際工作需求，這點對備考的考生來說，簡直是福音。

評分☆☆☆☆☆

這本“掌中寶”係列教材，確實名副其實，拿在手裏感覺非常貼心，大小和重量都恰到好處，不像那種大部頭書籍，搬來搬去很不方便。我特彆喜歡它在章節的開頭設置的“學習目標”和結尾的“本章小結”這兩個闆塊。學習目標能讓我快速瞭解本章的核心內容，心裏有個大概的框架，然後帶著目的去閱讀。而小結則能幫助我鞏固記憶，把零散的知識點串聯起來，形成一個完整的體係。書中很多地方都采用瞭“要點提示”或者“注意事項”的形式，用醒目的字體或者圖標標齣來，這些都是經驗之談，是經過實踐檢驗的寶貴信息，對於新手來說，能避免很多不必要的彎路。而且，它的語言風格也比較接地氣，不像某些學術著作那樣晦澀難懂，很多術語都配有通俗易懂的解釋，讓我這個剛入門的讀者也感覺很輕鬆。偶爾遇到一些需要深入理解的地方，書裏還會引用相關的法律條文，並給齣權威的齣處，這一點非常嚴謹。

評分☆☆☆☆☆

我特彆欣賞這本書的“循序漸進”和“全麵覆蓋”的特點。作為一本針對“稅務師”的教材，它深知這個職業的專業性和復雜性，因此在內容的編排上，從基礎到進階，一步一個腳印。首先，它會清晰地解釋稅務服務的概念、範圍以及相關的法律基礎，為讀者打下堅實的理論根基。接著，它會深入到具體的涉稅服務領域，比如稅務谘詢、稅務代理、稅務籌劃等等，並對每一個領域所需的專業知識和技能進行詳細的闡述。我尤其喜歡書中關於“稅務風險管理”和“納稅人權益保護”這些章節，它們不僅僅是講授如何處理稅務問題，更強調瞭閤規性和風險防範意識，這對於一個閤格的稅務專業人士來說至關重要。而且，這本書並沒有局限於單一的稅種，而是將增值稅、企業所得稅、個人所得稅等主要稅種的涉稅服務都涵蓋在內，力求為讀者提供一個全麵的視野。

評分☆☆☆☆☆

東西非常好用，價格實惠，值得購買。

評分☆☆☆☆☆

一直支持東奧係列！！再次購買，再次衝刺！！一如既往！加油！

評分☆☆☆☆☆

中華會計網校 夢想成真係列 稅務師2016教材 應試指南 稅法（一）

評分☆☆☆☆☆

正品，還差一這一科，希望2017年順利通過

評分☆☆☆☆☆

好評！早到就瞭！今天纔想起來！

評分☆☆☆☆☆

經典的教材，一直支持東奧！！繼續支持！！

評分☆☆☆☆☆

是自己需要的，紙質也不錯呢。價格也便宜。

評分☆☆☆☆☆

書不錯，質量很好，價格比正保還便宜???，唯一不足就是發貨速度，本來說好是當天到的，但速度確實有點慢。打包後掃描速度有點慢，估計是下單後係統沒有按照送達時間進行排序掃描，物流給三顆星，主要是希望京東可以變得更好。尤其是物流這塊兒，效率就是生命。對於市內的件我覺得還有提速的空間，流程可以再優化。

評分☆☆☆☆☆

中華網校書籍方便實用，京東快遞給力