房地产企业 “营改增” 360度指南 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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周长伟 著

图书标签:

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• 税务指南
• 增值税
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• 会计
• 政策解读
• 行业分析

出版社： 机械工业出版社

ISBN：9787111537571

版次：1

商品编码：11955684

品牌：机工出版

包装：平装

开本：16开

出版时间：2016-06-01

用纸：胶版纸

页数：334

编辑推荐

适读人群 ：房地产企业财务人员、税务人员
　　全方位解读房地产行业2016年3月23日后发布的“营改增”税收新政策作者拥有30余年财税从业一线经验，拥有15余年财税培训与咨询经验万达集团财务副总监宋宁为本书倾情作序房地产企业财税人员案头工具

内容简介

　　本书详细介绍了房地产行业的“营改增”税收政策、账务处理和纳税申报，包括房地产企业“营改增”后的税负控制、发票管理、供应商管理、合同管理，并结合房地产工作的实际情况，介绍了“营改增”之后的税务筹划思路和税务稽查的应对方法。本书在分析介绍税负控制、税务筹划时，并不仅仅局限于增值税，而是涉及房地产企业常用的全部税种。本书既可作为房地产企业财务人员日常工作的工具书，也可作为大专院校、税务中介机构的参考用书。

作者简介

　　周长伟，中国注册会计师、中国注册税务师，中税咨询集团业务总监。拥有超过三十年财务、审计、税收工作经验，专长于税收咨询、税收筹划和税务风险管控。曾为中国移动、中国网通、中国远洋、中国国电、中国港湾、中远房地产、联想集团、中铝集团、中建地产、松下集团、日立集团、北京银行、北京电力、湖北太极湖集团等几十家企业集团、上市公司进行纳税健康检查、税务鉴证、税务咨询和税收筹划方面的高端税务服务工作，并为一些大型企业集团设计了成功的纳税筹划方案。近年来，在《中国税务报》《纳税答疑》等省级以上报纸杂志上发表近百篇税收筹划、税收政策解析文章，其中《土地使用权转让的税收筹划》在《中国税务报》举办的税收筹划方案大赛上荣获嘉奖,出版专著《税务风险管理手册》。

　　杨继美，中国注册会计师,中国注册税务师、会计师，上海河泽企业管理咨询有限公司总裁，中国500强讲师和中国放心讲师。曾任职某房地产公司财务经理,并长期从事各类税务咨询工作，参与主持过中建地产、深圳华侨城等众多知名房地产税务咨询项目，2014年参与调研撰写的《土地增值税专题调研报告》被国家税务总局税收科学研究所第42期研究报告收录。杨继美还是中国节能服务产业委员会特聘高级财税专家、上海高顿教育集团“每周税法60分”栏目签约专家、北京正保教育集团和北京汉唐教育集团签约税务讲师，主讲税收政策解读、税务稽查应对和税务筹划实务等课程，先后为中国节能协会、中税网、航天信息集团、中国建设银行、中国移动、中建地产等知名企业培训近百场。在《中国税务报》发表专业论文六篇。

目录

序
第一章房地产企业 “营改增”政策解读 /
第一节房地产企业“营改增”的必然性 /
一、房地产企业“营改增”是增值税立法的需要 /
二、“营改增”是税制发展完善的途径 /
三、“营改增”有利于企业提高市场竞争力 /
四、2016年全面完成“营改增” /
第二节房地产企业“营改增”政策解读 /
一、“营改增”之后的增值税税制 /
二、针对房地产业务的特殊规定 /
第三节“营改增”给房地产企业带来的挑战和机遇 /
一、目前我国房地产企业的特点与税负情况 /
二、“营改增”对房地产企业的影响 /
三、房地产企业实施“营改增”将面临的问题 /
四、“营改增”给房地产企业带来的挑战和机遇 /
五、“营改增”应对的工作目标及组织管理 /
第二章房地产企业“营改增”后的会计处理 /
第一节会计科目设置 /
一、增值税一般纳税人应设置的会计科目 /
二、增值税小规模纳税人应设置的会计科目 /
第二节采购业务的会计处理技巧 /
一、增值税一般纳税人的会计处理 /
二、小规模纳税人的会计处理 /
三、采购业务会计处理技巧 /
第三节销售业务的会计处理技巧 /
一、增值税一般纳税人的会计处理 /
二、小规模纳税人的会计处理 /
三、销售业务会计处理技巧 /
第四节特别事项的会计处理技巧 /
一、增值税一般纳税人的会计处理 /
二、小规模纳税人的会计处理 /
第三章房地产企业“营改增”后的税务处理 /
第一节纳税申报表 /
一、增值税一般纳税人需要填报的申报表 /
二、小规模纳税人需要填报的申报表 /
第二节发票领用报表 /
一、报表种类及表样 /
二、填报说明 /
第四章房地产企业“营改增”带来的税务风险 /
第一节税制不同风险和政策不熟风险 /
一、税制不同风险 /
二、政策不熟风险 /
第二节增值税专用发票管理风险 /
一、增值税专用发票的管理要求 /
二、违反增值税专用发票的管理要求应承担的责任 /
三、增值税专用发票日常管理操作要点 /
第三节增值税税务风险管控 /
一、全面梳理各部门业务流程 /
二、业务环节具体涉税风险点及应对措施 /
三、制定增值税管理内部控制手册 /
四、“过渡期”房地产项目应对管理 /
第五章房地产企业“营改增”带来的税负变化 /
第一节计税方法的变化 /
一、一般计税方法 /
二、简易计税办法 /
第二节销项税额的预计 /
一、商品房销售收入的预计 /
二、商品房出租收入的预计 /
三、收入环节增值税销项税额管控思路 /
第三节进项税额的预计与操作 /
一、房地产企业成本构成及上游关联企业“营改增”情况 /
二、增值税专用发票是否合规 /
三、用于非增值税项目的专用发票 /
四、采购环节增值税进项税额管控思路 /
第六章房地产企业“营改增”后的税负控制 /
第一节增值税税负控制技巧 /
一、增值税税负率 /
二、房地产行业“营改增”后的税负变化 /
三、灵活把握进项税额的抵扣时间 /
四、供应商的选择与管理 /
五、做好六个方面的数据分析 /
第二节房地产企业所得税税负控制技巧 /
一、房地产企业所得税纳税评估指标的设计原则 /
二、房地产企业所得税纳税评估指标设计 /
三、房地产企业所得税纳税评估指标 /
四、房地产企业所得税纳税评估案例 /
第三节土地增值税税负控制技巧 /
一、土地增值税简介 /
二、土地增值税税负率水平 /
三、税负控制技巧 /
四、小产权房是否缴纳土地增值税 /
第三节其他常用税负控制技巧 /
一、城镇土地使用税税负控制 /
二、印花税的税负控制 /
三、房产税的税负控制 /
四、车船税的税负控制 /
五、契税的税负控制 /
第七章房地产企业“营改增”后增值税专用发票的管理 /
第一节增值税专用发票管理要求 /
一、 增值税发票相关管理规定 /
二、纳税辅导期增值税一般纳税人使用专用发票 /
三、增值税专用发票的认证 /
四、代开增值税专用发票 /
第二节增值税专用发票管理制度及参考范本 /
一、如何制定增值税专用发票管理制度 /
二、增值税专用发票管理制度参考范本 /
第八章房地产企业“营改增”后供应商和合同的管理 /
第一节供应商管理 /
一、建安企业“营改增”政策简介 /
二、重新整合供应商 /
三、制定供应商管理制度 /
第二节合同管理 /
一、合同管理制度设计 /
二、“营改增”企业合同管理中涉及的税务问题 /
三、制定合同管理制度 /
第九章房地产企业“营改增”后的税务筹划 /
第一节税务筹划 /
一、税务筹划需要掌握的要点 /
二、税务筹划的特点 /
三、税务筹划的可行性 /
四、税务筹划的目标 /
五、税务筹划的基本原则 /
六、税务筹划的基本步骤 /
第二节增值税的税务筹划 /
一、销项税额的筹划 /
二、进项税额的筹划 /
三、增值税筹划需要注意的几个问题 /
四、“营改增”后税务筹划新思路 /
第三节企业所得税的纳税筹划 /
一、房地产企业所得税的十个筹划点 /
二、利息支出的税务筹划 /
三、转让定价避税法 /
第四节土地增值税的纳税筹划 /
一、土地增值税筹划的可行性 /
二、土地增值税税务筹划常用的方法 /
三、土地增值税税务筹划案例 /
四、土地增值税筹划需要注意的问题 /
第五节其他税种的税务筹划 /
一、印花税的税务筹划 /
二、契税的税务筹划 /
三、城镇土地使用税税务筹划 /
四、房产税的税务筹划 /
五、工资薪金的个人所得税税务筹划 /
第十章正确应对税务稽查 /
第一节 税务稽查概述 /
一、税务稽查的流程 /
二、税务稽查的原则 /
第二节怎样面对税务稽查 /
一、避免被列为税务稽查的对象 /
二、撰写税务申诉报告的技巧 /
附录房地产企业“营改增”后常用的税收法规 /
附录A营业税改征增值税试点实施办法 /
附录B营业税改征增值税试点有关事项的规定 /

前言/序言

　　为了让房地产企业更好地适应税收政策变化，做到依法纳税、准确纳税，避免税务风险，知名税务专家周长伟和杨继美，依据2016年3曰23日发布的“营改增”新政策编写了《房地产企业“营改增”360度指南》，期望能为房地产行业的高管和财务管理人员，解决房地产企业“营改增”和税务风险管理方面的困惑，让他们“睡（税）”得更香。
　　本书不仅详细介绍了房地产行业的“营改增”税收政策、账务处理和纳税申报，还分析了“营改增”给房地产企业带来的税务风险和税负变化，并对“营改增”后的税负控制、发票管理、供应商管理、合同管理提出了自己的看法，最后结合房地产行业的实际，简要介绍了“营改增”之后的税务筹划思路和税务稽查的应对方法。本书在分析介绍税负控制、税务筹划时，并不局限于增值税，而是涉及房地产企业常用的全部税种。本书既可作为房地产企业财务人员日常工作的工具书，也可作为大中专院校、税务中介机构的参考用书。

好的，这是一份关于其他主题的图书简介，旨在避免提及您提供的特定书名及内容： --- 城市脉络的重塑：当代建筑设计与可持续发展前沿 图书简介 本书深入剖析了二十一世纪以来，全球城市化进程对建筑设计理念和实践带来的深刻变革，重点探讨了在资源日益紧张和气候变化日益严峻的背景下，建筑行业如何转向以可持续性为核心的创新范式。这不是一本关于特定财务或税务法规的指南，而是一部聚焦于空间、材料、能源效率和社区整合的建筑哲学与技术手册。 第一部分：宏观视角下的城市形态与建筑角色 本章首先勾勒出当代城市发展的宏观图景。我们观察到，城市不再仅仅是人口密度的简单叠加，而是复杂的生态系统和文化载体。建筑师的角色也从单纯的结构建造者，演变为城市环境的积极塑造者。 1.1 城市热岛效应与生物气候学设计： 探讨了城市化对微气候的影响，并系统介绍了如何通过建筑形态、立面设计和植被配置，利用自然通风、遮阳和蒸发冷却等生物气候学原理，实现对城市热岛效应的有效缓解。内容详述了不同地理纬度下，被动式设计策略的适用性与局限性。 1.2 密度与宜居性的平衡艺术： 面对全球范围内对高密度开发的持续需求，本节着重分析了如何通过精细化的公共空间设计、混合使用规划（Mixed-Use Zoning）以及垂直绿化系统的引入，确保高密度社区仍能维持高质量的居住体验、社交互动和心理舒适度。 1.3 历史文脉的现代转译： 深入研究了在快速的城市更新浪潮中，如何尊重并激活现有建筑遗产和街道肌理。本书拒绝采取简单的复制或拆除，而是提倡一种“对话式设计”，即运用现代材料和技术语言，对地域性建筑符号进行审慎的、批判性的现代转译。 第二部分：材料科学与循环经济在建筑中的应用 建筑业是全球重要的资源消耗部门。本部分将焦点从宏观布局转向微观层面——建筑材料的选择、生命周期评估（LCA）以及循环经济模式的建立。 2.1 低碳足迹材料的谱系研究： 详细对比了传统高能耗材料（如普通水泥和钢材）与新兴低碳替代品（如木结构、再生混凝土、生物基复合材料）的性能、成本效益和环境影响。我们分析了竹材、麻纤维等可再生材料在结构和非结构应用中的技术前沿。 2.2 从“摇篮到坟墓”到“摇篮到摇篮”： 本节聚焦于建筑废弃物管理和建筑组件的再利用。内容涵盖了建筑拆除过程中的材料分离技术、标准化的模块化设计（Design for Disassembly, DfD）原则，以及如何构建有效的建筑材料“库存”系统，促进城市采矿的实践。 2.3 性能化立面系统与能源性能： 探讨了动态立面（Kinetic Facades）和智能玻璃技术在调节室内热量增益和自然采光方面的潜力。重点分析了集成光伏（BIPV）系统与建筑围护结构无缝集成的最新案例及其全生命周期能源产出分析。 第三部分：智慧技术赋能下的建筑生命周期管理 本章着眼于信息技术如何渗透到建筑从规划、建造到运营的每一个阶段，以实现更高的效率和更低的能耗。 3.1 建筑信息模型（BIM）的多维度应用： 超越基础的3D可视化，本书深入探讨了如何将BIM模型扩展至4D（时间进度）、5D（成本控制）乃至6D（设施管理）。特别是如何利用BIM环境下的能耗模拟工具，在设计初期就优化建筑的能源表现。 3.2 传感器网络与建筑的“数字化孪生”： 介绍了物联网（IoT）技术在大型建筑群中的部署。通过实时采集的运营数据（如室内空气质量、人员流动、设备能耗），建立建筑的数字孪生体，从而实现预测性维护和基于实际使用反馈的系统优化。 3.3 弹性设计与气候适应性： 面对不可预测的极端天气事件，本节强调了建筑系统必须具备的“弹性”（Resilience）。内容涵盖了结构冗余设计、能源自给能力（微电网整合）以及在洪水、强风等灾害情景下保障关键基础设施运行的策略。 结语：面向未来的建筑实践哲学 本书的结论部分，总结了当代建筑实践所需具备的跨学科思维。成功的建筑项目不再是单一设计师的孤立杰作，而是材料科学家、城市规划师、能源工程师和社区代表共同协作的产物。它呼吁建筑专业人士从“建造物体”转向“管理系统”，以确保我们的居住环境能够健康、高效且公平地服务于未来世代。 --- 目标读者： 建筑师、城市规划师、结构工程师、可持续发展顾问、建筑材料研发人员，以及对未来城市空间感兴趣的政策制定者和投资者。

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作为一名在房地产行业摸爬滚打多年的老兵，我深知信息更新的紧迫性和知识储备的重要性。市面上关于“营改增”的书籍并不在少数，但真正能做到“360度”全方位、细致入微解读的却少之又少。我购买这本书，主要是被其标题所吸引，期待它能提供一种更加全面、系统的视角。在阅读过程中，我发现它确实在细节处下足了功夫，无论是对各项条款的梳理，还是对不同业务场景的分析，都显得非常到位。特别是其中关于如何应对不同税务风险的建议，对我日常工作中遇到的具体问题提供了不少启发。这本书并没有局限于理论的阐述，而是将理论与实践紧密结合，让我在学习的同时，也能够思考如何在实际工作中落地，这对于我来说非常有价值。

评分☆☆☆☆☆

我一直认为，一本好的专业书籍，不仅在于其内容的深度，更在于其能够激发读者的思考。这本书恰恰做到了这一点。它不仅仅是知识的搬运工，更是智慧的启迪者。在阅读的过程中，我常常会停下来，思考书中的观点，并将其与我自身的经验进行对比。书中提出的某些独到见解，让我对一些习以为常的观念产生了动摇，也促使我去更深入地研究和探索。我特别欣赏作者在分析问题时所展现出的批判性思维，能够从多个角度审视问题，并提出具有建设性的解决方案。这本书让我深刻地体会到，在快速变化的商业环境中，持续学习和独立思考是多么的重要。它让我感觉，自己不仅仅是在阅读，更是在与一位经验丰富的导师进行对话。

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这本书的装帧设计实在令人眼前一亮，封面采用了沉稳大气的深蓝色调，搭配烫金的书名，显得既专业又不失格调。翻开扉页，纸张的质感也相当不错，厚实且带有淡淡的油墨香，让人在阅读前就有一种愉悦的期待感。我尤其欣赏它在排版上的考究，字体大小适中，行间距也恰到好处，即使长时间阅读也不会感到眼睛疲劳。而且，书中穿插的一些图表和案例分析，都经过了精心设计，视觉效果清晰明了，大大增强了内容的易读性和理解性。我个人对这类专业性较强的书籍，在内容深度之外，也非常看重其呈现形式，这本书在这方面做得相当出色，可以说从拿到手的那一刻起，就给我留下了非常专业、用心的第一印象。它不仅仅是一本工具书，更像是一件可以细细品味的工艺品，让人愿意花时间去深入探索其内在的价值。

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不得不说，这本书的编辑团队功不可没。在阅读过程中，我能清晰地感受到字里行间透露出的严谨和专业。每一个概念的界定都清晰明确，每一个案例的引用都经过了细致的考量。更令我印象深刻的是，书中对于一些易混淆的知识点，都进行了特别的标注和对比，有效地避免了读者在理解上的偏差。而且，这本书在内容的组织上，也遵循了一个非常清晰的逻辑脉络，从宏观政策背景到具体操作细节，层层递进，让读者能够循序渐进地掌握知识。即使是对于非专业人士来说，也能在导读的帮助下，逐步理解其中的内容。这种高质量的编辑水准，在同类书籍中确实是难能可贵的。

评分☆☆☆☆☆

我一直对房地产行业的发展趋势有着浓厚的兴趣，尤其是那些能够真正影响行业格局的政策变动。这本书的出现，恰好填补了我对于某个特定政策解读方面的空白。虽然我不是业内人士，但通过这本书，我仿佛走进了一个全新的世界，看到了一个行业的运作逻辑和它所面临的挑战。它没有用过于生涩的理论去吓唬读者，而是用一种非常平实的语言，将复杂的概念层层剥开，让我能够一步步理解其中的奥秘。我特别喜欢其中对于一些过往案例的梳理，通过历史的视角去看待当前的政策调整，能够让人更好地把握其深层原因和未来走向。这种叙事方式，让原本枯燥的政策解读变得生动有趣，也让我对整个房地产行业有了更宏观、更深刻的认识。

评分☆☆☆☆☆

笔者实力太强悍了！

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提供一些思路，基础入门级，通俗易懂

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一本很有价值的书，价位上是值得购买的，书包装很好，为了解营改增提供了非常大的帮助

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不错，营改增不错的选择。

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写的很好。针对性很强

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准备花半个月的时间去学习一下

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真好真好真好真好真好真好真好真好真好真好真好

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不错的一本书，推荐推荐推荐推荐推荐··········································

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好好好好好好