2017税务师辅导教材 涉税服务实务考点精粹掌中宝 税务师2017考试教材 中华会计网校 梦想成真 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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中华会计网校 著

图书标签:

• 税务师
• 2017年
• 涉税服务实务
• 考点精粹
• 教材
• 中华会计网校
• 考试辅导
• 掌中宝
• 梦想成真
• 税收

出版社： 中国商业出版社

ISBN：9787504498434

版次：1

商品编码：12186008

品牌：梦想成真

包装：平装

丛书名： 2017年全国税务师职业资格考试梦想成真系列辅导丛书

开本：64开

出版时间：2017-06-01

用纸：胶版纸

产品特色

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内容简介

从知识点入手,翔实讲解教材重难点,分析深刻,覆盖面广,针对每个重要考点,不仅有深入、细致的讲解,而且辅之以有针对性的典型例题,是考生准确理解考点、熟练运用并举一反三的备考全书。对近几年考试热点内容和新的“营改增”政策进行深入、细致的分析和解读，是学习必备的应试宝典。

作者简介

中华会计网校，在会计从业领域拥有17年的辅导经验，拥有一大批辅导专家，本书由众多专家精心编写而成。

目录

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前言/序言

　　有那么一群人，他们是中国远程教育的开拓者和领跑者!

　　有那么一群人，他们十七年如一日刻苦专研只为做一件事!

　　有那么一群人，他们高瞻远瞩，远渡重洋抢滩登陆美国纽交所!

　　有那么一群人，他们利用互联网改变了亿万个中国人的学习方式!

　　有那么一群人，他们让数以千万计的学员及其家庭梦想成真!

　　——他们就是创新进取激情拼搏的正保人

　　正保人创办的正保远程教育,为美国纽约证券交易所上市公司，自2000年成立以来，始终坚持“学员利益至上，一切为学员服务”的理念，汇聚天下名师，自主建设智能交互远程教育平台，采用高清视频课件并结合手机移动课堂，为学员提供高质量的课程，并辅以24小时在线答疑和客户服务，倾力打造完美的虚拟课堂。

　　正保远程教育从“中华会计网校”起步，目前拥有16个品牌网站,开设200多个辅导类别，覆盖了会计、法律、医药卫生、建设工程、中小学、自考、成人高考、考研、外语、职业培训等13个不同行业。某著名调查机构最新调查报告显示，中华会计网校已成为目前网络远程教育会计考前培训市场的主导力量，其一家企业的市场份额高达74.81%，处于绝对领先的市场竞争地位。

　　“梦想成真”是正保远程教育主导的，由国内一线辅导专家及名师联袂打造，集线上线下辅导为一体，全方位、高含金量的综合大型系列辅导丛书，内容涵盖会计职称、注册会计师、税务师、会计实务/继续教育，以及医学、建筑、经济等专业领域，主要分为《应试指南》《经典题解》《全真模拟试卷》《考点精粹掌中宝》《历年考题解析》等多个类别。“梦想成真”系列辅导丛书自出版以来，其严谨细致的专业内容和清晰简洁的编撰风格受到了广大学员的一致好评。

　　“梦想成真”系列辅导丛书每册环环相扣，一脉相承，各具特色，互为补充。

　　★《应试指南》全面讲解知识点考点难点，适合各层次学员复习备考。从知识点入手，翔实讲解教材重难点，分析深刻，覆盖面广，针对每个重要考点，不仅有深入、细致的讲解,而且辅之以有针对性的典型例题，是考生准确理解考点、熟练运用并举一反三的备考全书。其中，“考试规律分析及应试技巧”分析透彻、实用;“应试指导及同步训练”思路清晰,内容丰富、精炼，重点突出，难点讲解通俗易懂；“跨章节综合练习题”针对性强、逻辑严密；“模拟试题及参考答案”贴近考试，帮助考生熟悉考试题型、掌握命题规律和提高解题能力。

　　★《经典题解》汇集海量经典练习题库，适合强化提高阶段学习。从典型例题入手，深刻分析各题目对应的知识点，对重要知识点进行高度提炼和深入分析，考点预测准确、分析到位，练习题目设计新颖、紧扣大纲，疑难问题解答详尽、深刻，易错易混知识点分析透彻、精辟。它不仅是考生应试的必备习题手册，更是解答疑难问题的随身老师。

　　★《全真模拟试卷》浓缩资深专家预测精髓，适合冲刺拔高阶段练习。包含数套模拟试卷,贴近真实考试，含金量高，重点、考点突出，针对性强，题型标准，导向准确，能使考生的应试技巧在短时间内达到较高的水平，轻松应对考试。

　　★《考点精粹掌中宝》高度精炼常考易混知识点，适用于专项练习强化记忆。从便于考生快捷掌握易混易错知识点入手，充分利用图、表对比的方式，帮助考生利用零散的时间学习,强化记忆、加深理解。

　　★《历年考题解析》真实呈现历年考试题目，考前研究学习必备良品。收集近年来的考试真题，对每个题目进行深入分析和研究，并提供详尽的参考答案及解析，能够帮助考生快速把握命题规律和考试趋势，明确复习方向，找到通过考试的突破口。

　　为了帮助学员理清教材庞杂的知识体系，充分了解各知识点之间的逻辑关系，开拓学习思考的空间，加深对重要考点的理解和记忆，提高复习效率和应试能力,《应试指南》《经典题解》及《考点精粹掌中宝》引进了世界500强常用并风靡全球的最先进的发散性思维工具——思维导图。“思维导图”将知识结构图像化，抽象内容形象化，是一种广泛应用于学习、记忆、思考的有效思维模式，能够让学员的思维更具开放性和创造性，以达到清晰思路、强化记忆、举一反三的学习目的。

　　为了方便考生学习，在2017年的辅导书中增加了二维码，通过扫描二维码，考生可以轻松提问，方便快捷地听课。另外，需要特别指出的是，2017年的《应试指南》和《经典题解》首次采用了双色印刷，版式活泼，好学易懂，高效权威，实用性强，是参加全国税务师职业资格考试人员复习备考的理想用书。

　　将上述五册图书与网校视频课程及机考模拟系统配合使用，真正做到全方位、无死角、三位一体的立体化学习，可以加深对考试内容的理解和掌握，达到事半功倍的复习效果。

　　选择了一本书就一定会成功吗?肯定不是，但“工欲善其事，必先利其器”,一本好的辅导书无疑是走向成功的捷径。选择了本书，你一定会感受到这本书带给你除知识之外的更重要的东西，那就是学习的理念。虽然备考的路上荆棘密布、充满艰辛，但只要我们能够下定决心，坚定信心，保持恒心，按照正确的学习方法，精心准备，就一定能成功!书山有路“网”为径，学海无涯“校”作舟。衷心祝愿广大考生朋友早日“梦想成真”！

　　本书编写委员会

《涉税服务实务》考点精粹掌中宝：2017税务师辅导教材（中华会计网校 梦想成真） 前言 在波诡云谲的税务领域，精准把握考点，高效梳理知识，是每一位税务师考试参与者通往成功的必由之路。2017年，税务师考试在内容和形式上不断更新，对考生的知识储备和应试技巧提出了更高的要求。为帮助广大考生在激烈的竞争中脱颖而出，中华会计网校倾力打造了这本《涉税服务实务》考点精粹掌中宝。本书紧扣2017年最新考试大纲，精炼提炼涉税服务实务的核心考点，以掌中宝的形式，力求让考生随时随地，高效复习，牢固掌握考试所需全部知识。 本书的编写团队由业内资深税务专家、多年一线教学经验的讲师以及命题研究专家组成，他们深谙税务师考试的命题规律和考查重点，凭借丰富的经验，对历年真题进行了深入剖析，对教材内容进行了系统梳理，力求做到精准、全面、高效。本书力求在内容上做到“少而精”，将冗长的教材内容提炼成最精华的知识点，并配以简洁明了的解析，帮助考生快速理解和记忆。 本书的特色在于其“掌中宝”的设计理念。我们深知，考生复习时间宝贵，碎片化学习已成为常态。因此，本书在版式设计、内容组织上都充分考虑了便携性和易读性。小巧的尺寸，清晰的排版，方便考生随身携带，在通勤、休息等零散时间进行高效复习。每一个知识点都经过精心打磨，力求一目了然，直击考点，避免考生在海量信息中迷失方向。 2017年的税务师考试，涉税服务实务部分依然是考试的重中之重。这部分内容涵盖了税务代理、税务筹划、税务咨询、税务鉴证等多个方面，涉及税法、会计、经济法等多个学科的交叉知识。对考生而言，不仅需要扎实的理论基础，更需要将理论知识与实际工作紧密结合，具备分析问题、解决问题的能力。本书将紧密围绕这些核心能力，从以下几个维度进行深入的考点精粹： 一、 税务代理实务： 税务代理是涉税服务实务中最基础也是最重要的一环。本书将重点梳理税务代理的各项基本内容，包括： 代理范围与资质要求： 明确税务代理的法律界定，详细讲解从事税务代理所需具备的资质、条件以及相关法律法规。 代理合同的订立与履行： 深入剖析税务代理合同的构成要素、签订流程、合同条款的关键点以及合同履行中的权利与义务。 税务申报代理： 详细讲解企业所得税、增值税、消费税、个人所得税、城市维护建设税、教育费附加等各类税种的申报流程、申报表填列要点、常见错误及规避方法。重点突出网上申报、电子税务局的操作流程。 税务咨询与筹划： 阐述税务咨询的基本原则、方法和技巧，重点讲解如何为企业提供合规、有效的税务筹划方案，包括但不限于成本费用筹划、收入确认筹划、固定资产折旧筹划、投资收益筹划等。 税务稽查应对： 详细讲解税务稽查的程序、被稽查企业的权利与义务、如何配合税务稽查、如何准备相关证据材料，以及应对税务稽查的策略与技巧。 税务行政复议与诉讼： 梳理税务行政复议和税务行政诉讼的申请条件、程序、证据要求，以及代理人在此过程中的作用。 涉税风险管理： 重点分析企业在经营过程中可能面临的各类涉税风险，并提出相应的防范和化解措施。 二、 税务筹划实务： 税务筹划是提升企业经济效益的重要手段，也是税务师的核心竞争力之一。本书将围绕税务筹划的理念、方法和实践展开： 税务筹划的基本原则： 强调合法性、效益性、可行性等基本原则，引导考生树立正确的税务筹划观。 不同税种的筹划策略： 针对增值税、企业所得税、个人所得税等主要税种，深入讲解具体的筹划方法，如： 增值税筹划： 进项税抵扣筹划、销售策略筹划、应税行为选择筹划等。 企业所得税筹划： 成本费用核算筹划、研发费用加计扣除筹划、资产损失筹划、所得税优惠政策运用筹划等。 个人所得税筹划： 工薪所得、劳务报酬所得、财产转让所得、偶然所得等不同所得的筹划方法。 特殊经济行为的税务筹划： 涵盖企业合并、分立、重组、股权转让、对外投资、关联交易等特殊经济行为的税务处理与筹划。 税务筹划的风险与控制： 分析税务筹划过程中可能存在的风险，如偷税、漏税、骗税等，并提供相应的风险控制建议。 三、 税务鉴证实务： 税务鉴证是税务师执业的重要业务之一，要求严谨细致的工作态度和专业判断能力。本书将重点涵盖： 税务鉴证的类型与特点： 讲解企业所得税汇算清缴鉴证、财产损失税务鉴证、税务清算鉴证、企业税务合规性鉴证等。 鉴证程序的执行： 详细介绍税务鉴证工作的基本程序，包括接受委托、了解被鉴证单位、制定审计计划、实施鉴证程序、发表鉴证意见等。 鉴证证据的收集与评价： 重点讲解如何收集、检查、评价与税务鉴证相关的证据，以及如何应对可能出现的证据不足或证据冲突。 鉴证报告的编制： 详细讲解税务鉴证报告的格式、内容要求、关键要素，以及如何清晰、准确地表达鉴证结论。 职业道德与执业准则： 强调税务师在从事鉴证业务时必须遵守的职业道德和执业准则，确保执业的独立性、客观性和公正性。 四、 财务会计与税法基础知识的融合： 涉税服务实务与财务会计、税法紧密相连。本书将注重将会计核算与税法规定进行有效融合，帮助考生理解： 会计与税法差异的成因： 明确会计准则与税法在确认收入、费用、资产、负债等方面的不同，以及由此产生的纳税调整。 纳税调整的处理： 详细讲解各项纳税调整的计算方法和申报表填列要点，包括收入类、成本费用类、损失类、优惠类等。 财务报表与税法的关系： 理解财务报表数据如何影响税款计算，以及如何在税务申报中正确运用财务信息。 五、 案例分析与实操演练： 理论知识的掌握离不开实践的检验。本书将精选大量具有代表性的案例，涵盖税务代理、税务筹划、税务鉴证等各个环节，帮助考生： 理解复杂涉税问题的处理： 通过案例，深入剖析实际工作中的疑难问题，学习解决思路和方法。 提升分析和判断能力： 引导考生在案例中运用所学知识，分析案情，做出合理判断。 熟悉考试题型： 案例分析题是税务师考试的重要题型，本书通过大量案例演练，帮助考生熟悉考试要求，提高解题速度和准确性。 巩固知识点： 在案例分析过程中，不断巩固和强化相关知识点，加深记忆。 本书的学习建议： 1. 精读与背诵相结合： 对于核心概念、重要公式、关键法规，要反复精读，并适度背诵，做到滚瓜烂熟。 2. 理解与记忆并重： 避免死记硬背，要深入理解每一个考点的内涵和外延，做到知其然，更知其所以然。 3. 多做题，善总结： 勤于练习本书中的案例和习题，并在练习中不断总结解题技巧和易错点。 4. 结合实际工作： 如果您有税务相关工作经验，要将书本知识与实际工作相结合，加深理解，提升运用能力。 5. 关注时事政策： 税法政策更新频繁，本书内容力求时效性，但考生仍需关注最新的税收政策动态，保持知识的最新性。 6. 利用碎片化时间： “掌中宝”的设计初衷就是方便利用碎片化时间，随时随地翻阅，及时复习，巩固记忆。 2017年的税务师考试，注定充满挑战，也蕴藏机遇。我们相信，通过认真研读本书，勤奋练习，各位考生一定能够系统掌握涉税服务实务的知识体系，有效提升应试能力，最终在税务师考试中取得优异成绩，迈向专业化的税务生涯！ 梦想成真，从这里开始！

评分☆☆☆☆☆

我曾尝试过用其他辅导书来辅助记忆那些繁杂的例外条款，但往往陷入了“例外条款的例外”的泥潭，越看越糊涂。这套精粹教材在处理复杂知识体系时的哲学非常清晰：它首先用最基础、最核心的规则建立起一个稳固的框架，然后再用极小的篇幅，以“特别注意”或“易错点警示”的形式，标注出那些刁钻的例外情况。这种由简入繁、层层递进的结构，非常符合人类的学习认知规律。尤其是在涉及房地产、国际税收等高难度模块时，它没有试图把所有细节都塞进“掌中宝”，而是聪明地聚焦于那些“非掌握不可”的核心差异点。举个例子，在讲解企业关联交易定价方法时，它没有全面介绍所有五种方法，而是集中火力讲解了可比非受控价格法和再销售价格法在实际应用中的核心判断标准，这正是在考试中得分的关键。它做到了对知识的“有效取舍”，而不是“无效堆砌”，这使得复习过程的心理负担大大减轻，让人更有信心去攻克难题。

评分☆☆☆☆☆

坦白说，我拿到这本辅导资料时，一开始是抱持着一丝怀疑态度的，毕竟市面上这类“精粹版”或“速查手册”很多，大多是粗制滥造，要么是把原教材的文字换个顺序重新排列，要么就是干脆只抄录了几个标题，内容空洞。但《涉税服务实务考点精粹掌中宝》完全打破了我的偏见。它的独特之处在于那种“庖丁解牛”般的结构拆解能力。它不是简单地摘录考点，而是真正深入理解了税务服务这个学科的内在逻辑链条。对于那些需要跨章节知识点整合的复杂题目，这本书会用非常巧妙的“知识点关联图”来串联，比如从企业所得税的收入确认，如何关联到增值税的价税分离，再到个人所得税的代扣代缴义务。这种系统性的梳理，对于建立完整的税务服务思维至关重要。更让我惊喜的是，它对“涉税服务”中那些偏重于程序和风险控制的部分也有详细阐述，这部分内容在传统教材中往往被一笔带过，但在实务中却是关键。它不仅告诉你“是什么”，更告诉你“怎么做”以及“为什么这样做”，这对于我们未来执业的规范性有极大的帮助。

评分☆☆☆☆☆

从一个实际使用者的角度来说，这本资料的价值远超其标价，尤其是在它提供的“应试技巧”层面。税务师考试并不仅仅考察你对税法的掌握程度，更考察你如何在规定时间内，准确地应用税法解决实际问题。这本精粹宝典在这一点上做得非常到位。它不仅仅是知识点的罗列，更是隐含了解题思路的引导。例如，在讲解固定资产加速折旧的税务处理时，它会附带一句“注意区分会计处理与纳税调整的先后顺序”，这种看似简单的提醒，在实战答题时往往能帮你避免因为顺序错误而失分。它仿佛是站在一个阅卷老师的角度来指导你如何组织答案，如何避免那些常见的“陷阱”。我感觉编写者对历年真题的把握非常精准，很多精粹点就是真题中失分率最高的知识点被单独提取出来，进行强化训练。对于一个渴望在有限时间内实现最大化提分的考生来说，这种高度聚焦的复习材料，是比厚重的教科书更可靠的“战友”。

评分☆☆☆☆☆

对于我们这些工作了几年，想通过考试提升职业天花板的人来说，备考的压力和时间成本是最大的敌人。我每天能全身心投入的时间非常有限，所以选择资料的最高标准就是“单位时间内的知识吸收效率”。这本“掌中宝”完美契合了我的需求。它的排版设计极具人性化，那种紧凑却不拥挤的布局，大量的留白区域被用来做关键数据的标注，而不是无关紧要的引导性文字。我个人习惯在做题的时候随时翻阅，它的小开本和轻薄的质地非常方便携带，无论是午休时间还是通勤路上，都可以随时拿出来看几页。最让我印象深刻的是它对一些新出台政策的跟进速度和解读深度，虽然是2017年的版本，但在当时，它对新近修正的法规的解读，往往比很多学员还在使用的旧版教材要及时和准确。它没有长篇大论地解释政策的立法背景，而是直击要害，用加粗和下划线的方式突出“变化点”和“处理方式”，这对于我们这些需要快速适应政策变动的考生来说，简直是效率倍增的神器。

评分☆☆☆☆☆

这套资料我简直是爱不释手，特别是对于像我这种常年跟税务实务打交道，但又对考试知识点总是抓不住重点的人来说，简直是雪中送炭。我记得我去年备考的时候，光是啃那些官方教材就耗费了大量时间，结果考完发现很多关键的实务操作点在书里讲得太理论化了，根本没办法直接套用到实际工作场景中去。而这本“掌中宝”的精粹，它最厉害的地方就在于那种“短平快”的提炼能力。它没有像大部头教材那样堆砌冗长的法律条文和晦涩的解释，而是直接把历年来考试中反复出现的高频考点，用最简洁明了的图表和对比的方式呈现出来。我尤其喜欢它对那些容易混淆的税率和申报时限的集中梳理，清晰到只要翻到那一页，脑子里马上就能构建出清晰的逻辑框架。比如讲到特定业务的税务处理时，它会用“情形一、情形二”的对照法，配合一个实际案例的简化分析，让你瞬间明白不同条件下的税负差异。这种设计，充分体现了编写者对税务师考试的深度理解，知道我们真正需要的是能立即转化为得分点的知识点，而不是面面俱到的理论百科全书。可以说，它极大地压缩了我重复阅读和整理的时间，让我的复习效率实现了质的飞跃。

评分☆☆☆☆☆

一套两本，这一本等了8天才发货，还是在投诉后才发的。以前在京东上买自营商品从没有遇到这种情况，头一回。

评分☆☆☆☆☆

自营就是要好很多，纸张也不错

评分☆☆☆☆☆

发货速度快，正版的，值得信赖

评分☆☆☆☆☆

不小心就买成2017年的了，等意识到的时候都收货好几天了，就这样吧，还得重新买。税务师2017考试教材 涉税服务实务经典题解 2017税务师辅导教材 中华会计网校 梦想成真系列，把出版印刷信息等内容分享一下，我买书的时候也希望看到这样的晒图，方便全面了解。快递送货很快，非常负责任。

评分☆☆☆☆☆

书是正品，可这包装也太简陋了，里面的书都是脏脏的。

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准备参加税务师考试，特意买的教材，感觉还不错吧。

评分☆☆☆☆☆

不小心就买成2017年的了，等意识到的时候都收货好几天了，就这样吧，还得重新买。税务师2017考试教材 涉税服务实务经典题解 2017税务师辅导教材 中华会计网校 梦想成真系列，把出版印刷信息等内容分享一下，我买书的时候也希望看到这样的晒图，方便全面了解。快递送货很快，非常负责任。

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涉税服务相关法律，包括行政，民事，刑事，诉讼法等内容。

评分☆☆☆☆☆

书籍印刷精美，字迹清晰，读来大受裨益，受益匪浅。与书为伴，终获良师益友。每每与书作伴，总是乐此不疲，感觉非常充实，只恨时间太过匆匆，指望时间能再慢一点，再慢一点。这样能与书籍待的时间更长久。京东购书就是方便，省却奔波购书的烦恼，标价也比实体书店便宜许多，包装严实，验证，书籍完好无损。。再加上各类优惠券和优惠活动。更是省时省力省费。快递小哥风雨无阻，一如既往送货准时。赞！总之一句话，来京东买书，你不会后悔自己的选择！