一案解析企业所得税纳税申报（2018年版） 下载 mobi epub pdf 电子书 2024

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编辑推荐

　　【一案解析填报流程】——书中选择了一家高新技术企业作为主案例，全书按照年度纳税申报表的填写顺序进行章节排列，以一案熟悉纳税申报全过程。
　　【分案例＋辅助案例】——对主案例没有覆盖到的年度纳税申报表、需要单独举例讲解的知识点进行补充，扩展案例适用范围，使内容涵盖无死角，更全面。
　　【税会差异纳税调整】——通过深入讲解各类税收优惠、税会差异及纳税调整，帮助读者更好地掌握企业所得税申报工作的难点和核心内容。

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内容简介

　　2017年12月底国家税务总局发布了《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》，与2014版企业所得税年度纳税申报表相比，新表在报表体系、报表结构、包标内容等方面均有调整。适逢2017年企业所得税汇算清缴来临之际，本书根据全新政策，以“主案例+分案例+辅助案例”的形式，讲解2017年新版年度申报表和月（季）度预缴纳税申报表的逻辑结构及具体填报方法。

作者简介

　　冯秀娟，北京经济管理职业学院副教授，中国社会科学院研究生院硕士生导师，会计师，国际注册高级创新管理师，北京市青年拔尖人才，北京市首届青年教学名师。长期与大专院校及企业合作从事税收教育及培训工作，主要培训对象为企业高级财务管理人员、税务专业硕士、财税从业人员等。

目录

导　读
第一章　企业所得税概述
第一节　企业所得税的税制要素
第二节　企业所得税的征收管理
第三节　《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2015年版）》的填写
第二章　收入的确认及申报
第一节　收入的确认
第二节　《A101010一般企业收入明细表》的填写
第三章　扣除项目的确认及申报
第一节　扣除项目的确认
第二节　《A102010一般企业成本支出明细表》的填写
第三节　《A104000期间费用明细表》的填写
第四章　收入类项目的纳税调整及申报
第一节　视同销售和房地产开发企业特定业务的纳税调整及申报
第二节　未按权责发生制确认收入的纳税调整及申报
第三节　投资收益的纳税调整及申报
第四节　专项用途财政性资金的纳税调整及申报
第五章　扣除类项目的纳税调整及申报
第一节　职工薪酬的纳税调整及申报
第二节　广告费和业务宣传费跨年度纳税调整及申报
第三节　捐赠支出的纳税调整及申报
第四节　其他扣除类的纳税调整
第六章　资产类项目的纳税调整及申报
第一节　资产折旧、摊销的纳税调整及申报
第二节　《A105080资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》的填写
第三节　资产损失的税务处理及申报
第七章　特殊事项的纳税调整及申报
第一节　企业重组及递延纳税事项的纳税调整及申报
第二节　政策性搬迁的纳税调整及申报
第三节　特殊行业准备金的纳税调整及申报
第四节　特别纳税调整应税所得
第五节　《A105000纳税调整项目明细表》的填写
第八章　税收优惠的确认及申报
第一节　免税、减计收入及加计扣除优惠的确认及申报
第二节　所得减免优惠的确认及申报
第三节　抵扣应纳税所得额及申报
第四节　减免所得税优惠的确认及申报
第五节　税额抵免优惠的确认及申报
第九章　企业所得税弥补亏损及申报
第一节　企业所得税弥补亏损的税务处理
第二节　《A106000企业所得税弥补亏损明细表》的填写
第十章　境外所得税收抵免及申报
第一节　境外所得税收抵免的税务处理
第二节　境外所得税收抵免相关表格的填写
第十一章　跨地区汇总纳税及申报
第一节　跨地区汇总纳税的税务处理
第二节　《A109000跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》的填写
第十二章　其他表单的填报
第一节　《A000000企业基础信息表》的填写 379
第二节　《A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》主表的填写 385
参考文献 393


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