税务师2018考试教材税法1税法2财务与会计涉税服务实务相关法律 税务师考试教材 全5册 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

简体网页||繁体网页

☆☆☆☆☆

图书标签:

• 税务师
• 税法
• 财务会计
• 涉税服务
• 考试教材
• 2018
• 全5册
• 注册税务师
• 税务
• 会计

店铺： 晓然御图书专营店

出版社： 中国税务出版社

ISBN：9787567805422

商品编码：12754692786

开本：16

出版时间：2018-05-01

套装数量：5

《税务师2018考试教材税法1税法2财务与会计涉税服务实务相关法律 税务师考试教材 全5册》是一套专为备考2018年税务师职业资格考试而设计的官方指定教材。该套教材共包含五册，系统、全面地覆盖了考试所涉及的全部科目内容，是考生复习备考、提升专业素养的必备工具。 教材构成与内容详解： 这套教材严格按照国家税务总局税务职业资格评价与服务中心发布的最新考试大纲和知识点编写，力求内容权威、准确，与时俱进。 第一册：《税法（一）》 这一册重点聚焦于我国税收体系中最为核心、应用最为广泛的税种。内容涵盖了： 增值税： 这是我国最主要的流转税，教材将深入解析其基本概念、计税依据、税率、扣除项目、应纳税额计算方法，以及不同纳税人的纳税义务。同时，将详细阐述一般计税方法和简易计税方法的适用情况，以及各种特殊交易（如兼营、混合销售、视同销售等）的处理。对于出口退税、免税政策、纳税申报流程也将进行详尽的讲解。 消费税： 针对特定商品征收的税种，教材将解析消费税的征税范围、计税方法（如从价、从量、复合计税）、税率、应纳税额计算，以及不同环节的征税规定。此外，还会涉及消费税的减免、抵扣等相关规定。 企业所得税： 作为调整企业经营所得的税种，本册将详细介绍企业所得税的纳税人、收入总额的确定、各项扣除项目（如成本、费用、损失、利息、广告费、研发费用等）的规定，以及税前扣除的特殊情况。同时，还将深入讲解资产的折旧、摊销、投资收益、资产损失的税务处理，以及资产损失的确认标准和税前扣除的条件。最后，会对企业所得税的优惠政策、纳税申报和汇算清缴进行详细说明。 个人所得税： 关注个人收入的税收调节，教材将分析个人所得税的纳税人、所得项目（如工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费、利息股息红利、财产租赁、财产转让、偶然所得等），以及各项所得的计算方法和税率。重点会放在综合所得的合并计算、专项扣除（如社保、公积金）、专项附加扣除（如子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等）的规定，以及非居民个人的纳税义务。 其他税种简述： 除上述主要税种外，本册可能还会简要介绍资源税、土地增值税、房产税、城镇土地使用税、车船税、印花税等其他税种的基本概念、征税范围和主要规定，为考生构建一个完整的税收知识体系。 第二册：《税法（二）》 这一册将深入探讨我国税收体系中其他重要的税种，并对税收征收管理、法律法规进行系统阐述。内容包括： 城镇土地使用税、房产税： 详细解析这两项财产税的征税对象、征税范围、计税依据、税率、计税方法、减免税规定以及纳税义务。 契税、耕地占用税、土地增值税： 重点讲解这些与房地产和土地相关的税种，包括征税对象、征税范围、计税依据、税率、计算方法、优惠政策及纳税申报流程。特别是土地增值税，将详细阐述其计税依据、扣除项目、增值额的计算、不同税率的适用以及清算规定。 车船税、印花税： 介绍这些与特定行为或特定凭证相关的税种，包括征税对象、税率、计税方法和申报纳税规定。 资源税： 阐述资源税的征税对象、征税范围、计税依据、税率、征收方式等。 环境保护税： 作为我国环保领域的重要税种，教材将详细讲解其征税对象、税收要素（纳税人、征税对象、税率、计税依据、征收环节）、减免税政策及申报纳税要求。 税收征收管理法律制度： 这是整个税法体系的基石。本册将系统讲解《中华人民共和国税收征收管理法》及其相关实施细则。内容包括税务登记、账簿凭证管理、纳税申报、税款征收、税务检查、税务处理、法律责任、税收救济等各个环节。重点会放在税务检查的程序、权力与义务，以及偷税、漏税、抗税、骗税等违法行为的界定与处罚。 税收相关法律法规： 除了《税收征收管理法》，本册还会涉及《中华人民共和国行政复议法》、《中华人民共和国行政诉讼法》等与税务行政行为相关的法律，帮助考生理解税务机关的执法权和纳税人的权利，以及在发生税务争议时如何依法维护自身权益。 第三册：《财务与会计》 这一册是税务师考试中至关重要的一环，它连接了财务会计的语言与税法的规定。内容将深入浅出地讲解财务会计的基本理论和实务操作，并强调其在税务处理中的应用。 会计概述： 介绍会计的基本概念、会计要素、会计原则、会计假设，以及会计信息的质量要求。 会计核算基础： 讲解借贷记账法的原理，账户的分类，复式记账，以及凭证、账簿、报表的编制和使用。 财务报表： 重点分析资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表等基本财务报表的结构、内容及其作用。 资产与负债： 详细讲解货币资金、交易性金融资产、应收账款、预付账款、存货、固定资产、无形资产、在建工程、投资性房地产等的确认、计量、核算和后续事项。同时，也将深入讲解短期借款、应付账款、预收账款、应付职工薪酬、应交税费、长期借款、应付债券、预计负债等负债类科目的会计处理。 收入与成本： 详细阐述销售收入的确认时点和计量方法，以及与收入相关的主营业务成本、其他业务成本的核算。 利润与利润分配： 讲解利润的构成，费用（成本、期间费用）的核算，以及利润的分配和结转。 财务会计报告： 讲解财务报告的编制要求、披露内容，以及如何从财务报表中获取有用信息。 与税法相关的会计处理： 这一点是本册的重点和难点。教材将重点对比分析会计准则与税法在收入确认、成本费用列支、资产折旧摊销、损失确认、投资收益、所得税会计处理等方面的差异，并讲解如何根据税法规定调整会计核算，以确保纳税申报的准确性。例如，将详细讲解研发费用、广告费、业务招待费、会议费等费用的税前扣除标准与会计处理的衔接。 第四册：《涉税服务实务》 这一册将把理论知识转化为实践技能，聚焦于税务师在实际工作中所需要掌握的各项涉税服务技能和工作流程。 纳税申报实务： 详细讲解各种税种的纳税申报表填报要点，包括增值税、企业所得税、个人所得税（包括综合所得、经营所得、财产租赁、财产转让等）、消费税、土地增值税等的申报表填写方法和注意事项。重点会放在申报表的勾稽关系、常见错误分析以及申报的电子化流程。 税务咨询与筹划： 介绍税务咨询的基本原则、方法和技巧，以及如何为纳税人提供专业的税务建议。重点将放在税务筹划的思路、方法和合法性，如何根据企业实际情况，运用税收优惠政策、合理安排经营活动，达到节税的目的，同时强调必须在法律法规允许的范围内进行。 税务稽查与应对： 讲解税务稽查的程序、方式、纳税人配合义务，以及如何有效应对税务稽查，提供证据，与税务机关进行沟通。 税务代理与法律服务： 介绍税务代理的业务范围、执业规范，以及税务师在代理过程中需要承担的责任。同时，也将涉及与税务相关的法律服务，例如协助处理税务行政复议和诉讼案件。 税务师行业管理与职业道德： 讲解税务师行业的监管体系、执业准则和职业道德要求，培养考生的职业操守和专业精神。 涉税鉴证业务： 介绍一些常见的涉税鉴证业务，如税务审计、税收鉴证、税务清算报告等，讲解其目的、程序和所需资料。 第五册：《相关法律》 这一册为考生提供了更广阔的法律视野，确保税务师不仅懂税法，更能理解税法与其他法律的相互关联。 《中华人民共和国民法典》相关内容： 重点关注与经济活动、合同、财产相关的法律规定，例如合同的订立、履行、变更、解除，以及物权、债权等基本民事法律制度，理解它们对企业经营和税收征管可能产生的影响。 《中华人民共和国合同法》 （如教材更新至2021年，则已并入《民法典》合同编）：虽然《民法典》已颁布，但考生仍需掌握合同法中的核心内容，理解合同在交易中的法律效力，以及合同纠纷可能引发的税务问题。 《中华人民共和国公司法》： 讲解公司的设立、组织机构、股权、分红、解散、清算等规定，理解公司法律制度对企业所得税、印花税等税种的影响。 《中华人民共和国会计法》： 巩固和加深对会计法律制度的理解，明确会计核算的法律依据和责任。 《中华人民共和国行政复议法》、《中华人民共和国行政诉讼法》： 重点关注纳税人与税务机关发生争议时，如何通过行政复议和行政诉讼的途径维护自身合法权益，掌握相关的程序和要求。 《中华人民共和国刑法》中涉及的经济犯罪： 简要介绍与税务相关的经济犯罪，如偷税、骗税、抗税、逃避追缴税款等，以及相应的法律责任，提升考生的法律风险意识。 其他重要法律法规： 可能还会涉及与特定行业或特定税种相关的法律法规，如《证券法》、《保险法》等，为考生提供更全面的法律背景知识。 教材特点与价值： 这套《税务师2018考试教材税法1税法2财务与会计涉税服务实务相关法律 税务师考试教材 全5册》具有以下显著特点和价值： 1. 权威性： 作为官方指定的考试教材，其内容完全遵循国家考试大纲要求，由权威专家编写，是学习和备考的最高标准。 2. 系统性： 五册教材环环相扣，从税法的理论基础到实际操作，再到相关的法律支撑，构建了完整的知识体系，确保考生全面掌握考试所需的各项知识。 3. 实践性： 《涉税服务实务》章节的设置，极大地增强了教材的实用性，使考生能够学以致用，将理论知识转化为解决实际问题的能力。 4. 前沿性： 教材内容更新及时，反映了最新的税收政策和法律法规变化，确保考生学习的内容与当前实际情况相符。 5. 易学性： 教材在编写过程中，力求语言通俗易懂，结构清晰，逻辑严谨，配以丰富的案例分析和图表说明，便于考生理解和记忆。 适用对象： 本套教材是所有参加2018年税务师职业资格考试的考生最核心的学习资料。无论您是初次报考，还是有相关财务会计或税务工作经验，这套教材都将为您提供最系统、最权威的学习路径。它不仅能帮助您成功通过考试，更能为您在未来的税务工作中打下坚实的基础，提升专业能力和职业素养。

评分☆☆☆☆☆

作为一套2018年的教材，我本以为在法规的更新速度上会有欠缺，毕竟税务政策变动很快。但让我惊喜的是，这五册书在知识点衔接和基础理论的深度上非常扎实，很多底层逻辑是不会轻易变化的。例如，《财务与会计》中关于收入确认、资产计价的准则讲解，至今仍然是税务处理的基础，即便后续出台了新细则，掌握了这套书建立的框架，学习新知识也只是在框架上做“填充”，而不是推倒重来。这套教材的价值在于构建了一个稳固的知识体系，而不是简单地罗列最新的政策文件。对于想打下坚实基础的考生来说，它的理论深度和广度是无可替代的。我感觉与其追逐那些零散的、可能很快又会变化的政策点，不如把时间投入到这套教材对基础理论的精雕细琢上，这才是通过考试、真正从事税务工作长久之计。

评分☆☆☆☆☆

说实话，刚拿到这五册书时，我最担心的就是“全5册”的覆盖面问题，毕竟税务师考试涉及的知识点广而杂，很多辅导资料都会有所取舍。然而，深入研读了《税法1》和《税法2》后，我发现它对核心税种的讲解深度远超我的预期。比如在增值税和企业所得税的部分，它不仅仅罗列了法规条文，更是结合了大量的实务案例来阐述如何应用这些规定，这对于我这种实践经验尚浅的考生来说，简直是及时雨。书里很多地方都用“温馨提示”或者“易错点分析”的栏目来提醒我们注意那些容易混淆的概念和计算陷阱，这些都是真金白银的经验总结，比自己埋头苦啃法条有效率得多。很多出版社的教材只会把政策搬过来，但这一套书明显融入了“如何通过考试”的策略，真正做到了理论与实践的有效桥接。感觉这套教材更像是给了一张去往考场的“导航地图”，而不是一堆散乱的“石头”。

评分☆☆☆☆☆

我必须得提一下《相关法律》这册书的编排，通常大家都会觉得这部分内容相对“虚”，但在备考中却至关重要，因为它构成了税务执业的法律基石。这套书在处理《税收征收管理法》等核心法律时，采用了“法条原文+精准解读+典型判例”的结构，非常到位。很多法律条文晦涩难懂，但教材中的“精准解读”部分，用通俗易懂的语言对关键概念进行了提炼和释义，使得我们这些非法律专业背景的考生也能快速抓住法律的精髓，而不是陷在复杂的法律术语里打转。尤其是对行政处罚和法律责任的阐述，结合了近几年税务机关的执法倾向进行分析，这让备考更具前瞻性。这套书让我对税务工作的法律底线有了更清晰的认识，感觉自己不仅仅是在准备一场考试，更是在构建一个专业税务人士的法律框架。

评分☆☆☆☆☆

这套教材的印刷质量简直让人眼前一亮，纸张厚实，油墨清晰，即便是长时间阅读，眼睛也不会感到特别疲劳。尤其是那些复杂的税法条文和财务报表图示，印得非常精细，细节之处的标注也做得相当到位。我记得去年买的那套别的出版社的教材，没翻几次边缘就开始卷边，而且字体看着就有点费劲，对比之下，这套2018年的税务师教材简直是良心之作。尤其是《财务与会计》那本，那些大量的例题和解析，如果排版不够清晰，光是看着那些数字和公式就能让人头大。但这套书的排版逻辑性很强，知识点的层级划分非常明确，无论是初学者还是想查漏补缺的考生，都能快速定位到自己需要的核心内容。感觉编写团队在细节的处理上花了不少心思，这对于备考这种知识点繁杂的考试来说，太重要了，直接提升了学习效率，省去了不少在“找东西”上浪费的时间。光是冲着这精美的装帧和实用的排版，就觉得物超所值，让人愿意捧着它进行枯燥的税务学习。

评分☆☆☆☆☆

《涉税服务实务》这部分的内容组织简直是教科书级别的逻辑梳理。税务实务往往是综合性最强，也是最难拿分的一科，因为它要求考生将前面税法、财务会计的知识融会贯通。这套教材的处理方式是采用模块化教学，将不同的涉税服务场景（比如税务筹划、税务稽查应对、涉税报告撰写等）划分得井井有条。我特别喜欢它在讲解复杂业务流程时，会用流程图来辅助说明，这比纯文字描述直观太多了。我之前在其他地方学，总是感觉知识点之间是割裂的，做题时总要来回翻好几本，但使用这套书，很多关联知识点都被巧妙地整合在了同一个案例分析里，这极大地锻炼了我整体思考问题的能力。它不只是让你知道“是什么”，更重要的是让你明白“怎么办”，这种实操层面的指导，在临近考试时起到的作用是决定性的。