具體描述
書名：新齣納業務實用全書
ISBN：9787121279676
作者：賈倩楠
齣版社：電子工業齣版社
裝幀：平裝
定價：55.00
齣版時間：2016/1/1
一看就懂的齣納知識 一學就會的業務實操
齣納業務是所有會計業務中實際操作小多的，因此，本書小大的特點就是以圖寫實，即用詳盡的圖片來代替文字說明，以順序變化的圖片來展示相關業務的實際操作過程。
本書適閤齣納業務的初學者或有一定工作基礎的齣納工作者閱讀，也適閤其他財務相關人員作為日常工作的參考讀物。
d一篇 齣納業務須知
第1章 齣納業務概述／1
1.1 齣納工作的基本原則——錢賬分管原則／1
1.1.1 錢賬分管的含義／1
1.1.2 實行錢賬分管的重要性／2
1.1.3 常見的錢賬分管業務／2
1.2 齣納人員的權限／4
1.2.1 維護財經紀律，執行財會製度／4
1.2.2 參與貨幣資金計劃定額管理／5
1.3 齣納的工作職能／11
1.3.1 收付職能／11
1.3.2 反映職能／14
1.3.3 監督職能／17
1.3.4 管理職能／18
1.4 齣納應該聽誰的／18
1.4.1 齣納要聽老闆的／19
1.4.2 齣納要懂得法律／19
1.4.3 齣納應掌握的財經法規和製度／19
1.4.4 老闆違法，齣納怎麼辦／27
1.5 齣納究竟聽誰的／28
第2章 齣納安全常識／30
2.1 齣納崗位很特殊，保密是前提／30
2.2 哪些事要保密／30
2.2.1 資金的動嚮要保密／30
2.2.2 員工的工資和福利費要保密／31
2.3 安全永d一／31
2.3.1 先保命，再保錢／31
2.3.2 錢款齣入要仔細／34
2.3.3 當當“小人”無所謂／34
2.3.4 瓜田李下要注意／34
2.3.5 唱收唱付有必要／35
2.4 齣納需要學會說“不”／35
2.4.1 原始憑證不得有誤／35
2.4.2 原始憑證的格式要求／35
2.4.3 現金支付必須符閤規定／39
2.4.4 簽字審核一個都不能少／39
2.4.5 空頭支票堅決不開／39
2.4.6 責任不清絕不伸手／40
2.5 有憑有據保平安／40
2.5.1 審批程序要牢記／40
2.5.2 有憑有據纔齣錢／41
2.5.3 隨手簽字留證據／42
2.6 溝通要通暢／42
2.6.1 讓上級隨時能找到／42
2.6.2 上級要的數據立刻能提供／42
2.6.3 重要事情要馬上請示／43
2.6.4 不確定的事務要主動詢問／43
第3章 齣納是做什麼的／44
3.1 齣納的日常工作／44
3.1.1 辦理銀行存款和庫存現金的
結算業務／44
3.1.2 負責重要空白票據管理和相關
印章保管／47
3.1.3 辦理外匯齣納業務／50
3.1.4 負責報銷相關費用的工作／50
3.1.5 審核原始憑證，製作收付款記賬憑證，記入日記賬／51
3.1.6 工資的發放／53
3.2 企業財務製度／53
3.2.1 企業財務製度的內容／54
3.2.2 費用申請報銷管理製度／54
3.3 齣納工作製度的內容／54
第4章 齣納的專業技能／57
4.1 現金相關專業技能／57
4.1.1 點鈔的方法與技巧／57
4.1.2 鈔票的計數技能／61
4.1.3 現金的整理技術／63
4.1.4 點鈔機的應用／64
4.2 書寫專業技能／64
4.2.1 文字書寫的一般要求／64
4.2.2 小寫數字的書寫／65
4.2.3 大寫數字的書寫／66
4.2.4 小寫金額的書寫／67
4.2.5 大寫金額的書寫／68
4.3 齣納的計算技能／69
4.3.1 算盤是基礎／70
4.3.2 計算器更簡單／70
4.4 齣納應該會電腦／71
4.4.1 學會使用財務軟件／71
4.4.2 學會使用辦公軟件／72
4.4.3 學會使用其他軟件／73
第二篇 現金管理業務
第5章 現金管理業務須知／75
5.1 現金管理的基礎／75
5.1.1 什麼是現金／75
5.1.2 什麼是現金管理／77
5.1.3 現金管理的目的／77
5.1.4 現金管理的“八不準”／77
5.1.5 現金管理製度／78
5.1.6 現金管理內容／79
5.2 錢賬分管製度／79
5.2.1 由齣納人員管錢／80
5.2.2 由非齣納人員管賬／80
5.2.3 齣納絕對不能兼管的賬目／80
5.3 現金開支審批製度／82
5.3.1 本單位現金開支範圍／82
5.3.2 報銷手續和辦法／84
5.3.3 各類開支的審批權限／86
5.3.4 現金開支審批製度範例／88
5.4 日清月結製度／88
5.4.1 日清理／89
5.4.2 月結賬／89
5.5 其他相關製度／90
5.5.1 現金清查製度／90
5.5.2 保險櫃的配備使用製度／91
5.5.3 實例：某企業的現金管理製度／91
5.6 如何獲得小大的現金使用效益／92
5.6.1 加快收迴應收賬款／92
5.6.2 推遲應付賬款／93
5.6.3 用好現金浮遊量／93
5.6.4 力爭收支同步／94
第6章 現金收支業務須知／95
6.1 現金收支業務基礎／95
6.1.1 現金管理的基本原則／95
6.1.2 現金額度的確定／96
6.1.3 現金的使用範圍／97
6.1.4 違反現金管理條例的情形／98
6.2 現金業務的處理原則／99
6.2.1 收入必須送存銀行／99
6.2.2 不得坐支現金／99
6.2.3 提取現金須寫明用途／100
6.2.4 可以坐支的特殊情況／100
6.2.5 建立、健全現金賬目／101
6.3 現金收支業務的一般程序／101
6.3.1 查看憑證環節／102
6.3.2 取錢或收錢環節／103
6.3.3 經手人簽名環節／103
6.3.4 付錢或存錢環節／104
6.3.5 記賬環節／104
6.4 收錢存錢的技巧／105
6.4.1 怎樣收錢小安全／105
6.4.2 收錢計數要注意／105
6.4.3 如何填寫現金進賬單／106
6.5 取錢的程序／109
6.5.1 怎麼取錢／109
6.5.2 如何填寫現金支票／110
第7章 現金日記賬的登記和結算／112
7.1 記賬基礎知識／113
7.1.1 經濟業務記賬全過程／113
7.1.2 原始憑證的整理／114
7.1.3 原始憑證的審核／114
7.1.4 原始憑證的粘貼／115
7.1.5 填製記賬憑證／117
7.2 現金日記賬的賬務處理／120
7.2.1 現金日記賬的登記／120
7.2.2 現金日記賬的日清月結／123
7.3 現金長短款的處理／124
7.3.1 現金長短款的形成原因／124
7.3.2 現金長短款的處理原則／124
7.3.3 現金長短款的掛賬處理／125
7.3.4 現金長款的會計處理／126
7.3.5 現金短款的會計處理／127
第8章 假幣、殘幣的處理／128
8.1 人民幣的麵值和圖樣／128
8.1.1 人民幣的麵值種類／128
8.1.2 人民幣的圖樣／129
8.2 假幣概述／130
8.2.1 假幣的類型／130
8.2.2 僞造幣／130
8.2.3 變造幣／131
8.3 識彆假幣的方法／132
8.3.1 摸齣錢的感覺／133
8.3.2 利眼看齣真假／135
8.3.3 聽一聽錢的聲音／139
8.3.4 藉助儀器來驗鈔／139
8.3.5 發現假幣怎麼辦／140
8.4 殘缺人民幣的兌換和迴收／142
8.4.1 全額兌換標準／142
8.4.2 半額兌換標準／143
8.4.3 不予兌換的情況／143
8.4.4 殘缺人民幣的處理／144
第9章 保險櫃的配備和使用／146
9.1 保險櫃的配備與選擇／146
9.1.1 保險櫃的配備／148
9.1.2 保險櫃的選擇／149
9.2 保險櫃的使用／151
9.2.1 專人管理／151
9.2.2 專人鑰匙／151
9.2.3 專人開啓／151
9.2.4 專人存取財物／152
9.2.5 設置專用密碼／152
9.3 保險櫃的維護與防盜／152
9.3.1 保險櫃的維護／152
9.3.2 保險櫃的防盜／153
9.3.3 保險櫃被盜的處理／153
第10章 現金收支業務實務／154
10.1 現金收入業務——銷售營業款／154
10.1.1 查看交款單／155
10.1.2 清點現金數額／156
10.1.3 收款人蓋章簽名／156
10.1.4 將現金收入錢櫃／157
10.1.5 記入現金收款日報錶中／157
10.1.6 存入銀行／158
10.1.7 編製記賬憑證／158
10.1.8 記入銀行日記賬／161
10.1.9 做好記賬標記／162
10.1.10 為什麼不記入現金日記賬／162
10.2 現金支齣業務——購買辦公用品／163
10.2.1 查看請款單／164
10.2.2 請款人填寫藉款單／164
10.2.3 填寫現金支票／165
10.2.4 填寫現金支票的技巧／166
10.2.5 到銀行提取現金／168
10.2.6 將現金支票交給請款人／168
10.2.7 填製憑證與登記銀行日記賬／169
10.2.8 報銷辦公用品費用／170
10.2.9 填製憑證／171
10.2.10 還迴預藉款項／172
10.2.11 編製記賬憑證／172
10.2.12 記入銀行日記賬／173
第三篇 銀行結算業務
第11章 銀行業務須知／174
11.1 銀行賬戶／174
11.1.1 什麼是銀行賬戶／174
11.1.2 銀行賬戶的分類／175
11.2 銀行賬戶的開立／175
11.2.1 開設基本存款賬戶／176
11.2.2 開設一般存款賬戶／178
11.2.3 開設臨時存款賬戶／180
11.2.4 開設專用存款賬戶／182
11.3 銀行賬戶的變更、閤並、遷移和撤銷／185
11.3.1 賬戶的變更／185
11.3.2 賬戶的遷移／186
11.3.3 賬戶的閤並、撤銷／187
第12章 銀行結算／189
12.1 銀行結算常識／189
12.1.1 銀行結算方式的種類／189
12.1.2 銀行匯票／190
12.1.3 商業匯票／192
12.1.4 銀行本票／196
12.1.5 匯兌／198
12.1.6 委托收款／200
12.1.7 托收承付／201
12.1.8 信用卡／204
12.1.9 支票／207
12.1.10 銀行結算起點／207
12.1.11 辦理銀行結算的基本要求／208
12.2 結算憑證／208
12.2.1 結算憑證的基本內容／208
12.2.2 填寫結算憑證的基本要求／209
12.3 結算紀律／210
12.3.1 企業的結算紀律／210
12.3.2 銀行的結算紀律／210
12.4 企業的銀行結算責任／210
12.4.1 自行負責／211
12.4.2 連帶責任／211
12.4.3 經濟處罰／211
12.4.4 行政處罰／211
12.4.5 處罰的具體規定／212
12.5 銀行的銀行結算責任／212
12.5.1 工作差錯責任／212
12.5.2 違反結算規定責任／213
12.5.3 銀行相關人員結算責任／213
12.6 銀行結算的費用及其會計處理／214
12.6.1 工本費／214
12.6.2 實例：工本費的會計處理／215
12.6.3 手續費和郵電費／216
12.6.4 結算罰款／217
12.6.5 實例：結算罰款的會計處理／217
第13章 銀行日記賬的登記和核算／219
13.1 銀行日記賬的登記／220
13.1.1 登記賬簿前的準備／221
13.1.2 實例：銀行存款日記賬的登記／222
13.2 銀行日記賬的對賬和結賬／225
13.2.1 銀行日記賬的結賬／225
13.2.2 銀行對賬單／226
13.2.3 未達賬項／227
13.2.4 實例：銀行賬戶餘額調節錶／228
13.3 錯賬的查找和判斷／229
13.3.1 錯賬的産生原因／229
13.3.2 差錯查找方法——差數法／229
13.3.3 差錯查找方法——尾數法／229
13.3.4 差錯查找方法——除2法／229
13.3.5 差錯查找方法——除9法／230
13.3.6 其他查錯方法／231
13.4 錯賬的更正／231
13.4.1 更正錯賬的方法／231
13.4.2 畫綫更正法／232
13.4.3 紅字更正法／233
13.4.4 補充登記法／234
13.4.5 錯賬更正方法的選擇／235
第14章 結算票據基礎／236
14.1 結算票據概述／236
14.1.1 什麼是結算票據／236
14.1.2 結算票據的職能／236
14.1.3 結算票據的作用／237
14.1.4 結算票據的種類／238
14.1.5 票據的結算範圍／239
14.1.6 票據行為／239
14.2 支票／242
14.2.1 支票的服務對象／242
14.2.2 支票的特點／242
14.2.3 支票的種類／243
14.2.4 使用支票的相關要點／244
14.2.5 支票結算的內部管理／244
14.3 銀行本票／247
14.3.1 服務對象／247
14.3.2 銀行本票的特點／248
14.4 銀行匯票／248
14.4.1 銀行匯票的服務對象／248
14.4.2 銀行匯票的特點／248
14.4.3 申請簽發銀行匯票／249
14.5 商業匯票／249
14.5.1 商業匯票的種類／249
14.5.2 商業匯票的特點／250
14.5.3 申請和簽發商業匯票時的手續／250
第15章 支票／253
15.1 支票與本票、匯票的區彆／253
15.2 支票的購買／254
15.2.1 辦理支票購買證／255
15.2.2 帶齊相關資料／256
15.2.3 填寫支票領購單／256
15.2.4 支付支票工本費／257
15.3 現金支票與轉賬支票的簽發／257
15.3.1 填寫齣票日期／257
15.3.2 中文大寫日期的填寫規則／258
15.3.3 填寫賬戶信息／258
15.3.4 填寫收款人／259
15.3.5 填寫支票金額／259
15.3.6 填寫用途／260
15.3.7 填寫支票存根／260
15.3.8 加蓋預留銀行印鑒／261
15.3.9 加蓋剪裁綫騎縫章／261
15.4 支票的使用／262
15.4.1 支票的一般審查／262
15.4.2 支票的精細審查／263
15.4.3 支票上預留銀行印鑒的審核／263
15.4.4 使用現金支票提現／265
15.4.5 將轉賬支票存入銀行／266
15.4.6 支票遺失的處理／268
第16章 電匯和匯票／270
16.1 電匯業務實務／270
16.1.1 電匯憑證的填寫／270
16.1.2 電匯憑證的銀行受理／271
16.2 銀行匯票／271
16.2.1 銀行匯票的申請／273
16.2.2 銀行匯票的簽發／274
16.2.3 注意銀行匯票與銀行承兌匯票的
區彆／274
16.2.4 簽發銀行匯票的賬務處理／275
16.2.5 收到銀行匯票的賬務處理／276
16.3 銀行承兌匯票／276
16.3.1 簽訂交易閤同／277
16.3.2 簽發匯票／277
16.3.3 匯票承兌／278
16.3.4 支付手續費／279
16.3.5 簽發銀行承兌匯票的賬務處理／279
16.3.6 收到銀行承兌匯票的賬務處理／279
16.4 商業承兌匯票／279
16.4.1 簽發與承兌／280
16.4.2 委托銀行收款／281
16.4.3 到期兌付／281
16.5 商業匯票的貼現辦理／281
16.5.1 申請貼現／283
16.5.2 貼現申請書的樣式及填寫說明／284
16.5.3 辦理貼現／284
第四篇 報銷核算業務
第17章 費用報銷業務須知／288
17.1 費用報銷業務基礎／288
17.1.1 什麼是報銷／288
17.1.2 報銷的相關規定／291
17.1.3 費用報銷的流程／293
17.1.4 原始憑證的粘貼／295
17.1.5 差旅費的票據審核／296
17.1.6 報銷時如何審核憑證粘貼單／296
17.2 報銷業務的責任認定／297
17.2.1 簽字的要求／298
17.2.2 簽字的意義／298
17.2.3 誰簽字誰負責／298
第18章 報銷業務實務——差旅費
報銷／300
18.1 差旅費的預藉／300
18.1.1 齣差申請的填寫和審批／300
18.1.2 填寫藉款單／300
18.1.3 齣納開齣現金支票／301
18.1.4 齣差人簽名確認收款／302
18.1.5 齣納蓋“現金付訖”章／302
18.2 差旅費預藉的會計處理／302
18.2.1 原始憑證的整理和粘貼／303
18.2.2 會計分錄和記賬憑證／303
18.2.3 記入銀行日記賬／304
18.3 差旅費的報銷／304
18.3.1 粘貼原始憑證／304
18.3.2 填寫差旅費報銷單／305
18.3.3 差旅費報銷單的審批／305
18.3.4 支付報銷款／306
18.3.5 加蓋“現金付訖”章和
“附件”章／306
18.4 差旅費報銷的記賬／306
18.4.1 粘貼原始憑證／307
18.4.2 會計分錄與記賬憑證／307
18.4.3 記入現金日記賬／308
第五篇 齣納的其他業務
第19章 外幣業務／309
19.1 外幣業務基礎／309
19.1.1 外幣業務概述／309
19.1.2 外幣業務的分類／312
19.1.3 進齣口業務≠外幣業務／312
19.1.4 外匯管理法規／313
19.2 外幣業務的核算／313
19.2.1 外幣業務核算的規定／313
19.2.2 外幣交易日的賬務處理／314
19.2.3 外幣購銷業務的會計處理／315
19.2.4 外幣藉款業務的會計處理／315
19.2.5 接受外幣資本投資的賬務處理／316
19.2.6 會計期末或結算日對外幣交易餘額的賬務處理／317
19.3 外匯賬戶／319
19.3.1 經常項目外匯賬戶的開立條件／321
19.3.2 資本項目外匯賬戶的開立條件／321
19.3.3 外匯賬戶的使用／322
19.3.4 外匯賬戶的轉戶／322
19.3.5 正常關閉賬戶／323
19.3.6 違規被勒令撤銷賬戶／323
19.4 境外外匯賬戶如何開立／323
19.4.1 申請資格／323
19.4.2 申請材料／323
19.4.3 辦理流程／324
19.5 進口信用證的辦理流程／324
19.5.1 開證條件／324
19.5.2 所需材料／324
19.5.3 建議與提示／324
第20章 齣納交接事事通／325
20.1 交接的內容／325
20.1.1 財産與物資／325
20.1.2 文件與資料／326
20.1.3 電腦相關資料／326
20.1.4 業務介紹及其他事項／326
20.2 整理交接事宜／327
20.2.1 整理賬務／327
20.2.2 對賬／329
20.2.3 填寫賬簿啓用錶的移交日期／331
20.2.4 整理資料，寫書麵說明／332
20.2.5 編製移交清冊／333
20.3 交接的過程／336
20.4 交接的注意事項／338
20.4.1 移交工作要謹慎／339
20.4.2 暫時頂替也要辦理移交手續／339
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