2018税务师教材税法一税法二 注税2018年注册税务师税1税2考试用书全国税务师职业资格考试教材 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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店铺： 东升图书专营店

出版社： 中国税务出版社

ISBN：9787010161167

商品编码：28026861322

2018税务师（注册税务师）职业资格考试《税法一》、《税法二》科目精要解析与实战演练 一、本书概览 本书是为备考2018年度全国税务师职业资格考试（以下简称“税务师考试”）的考生量身打造的专业辅导用书。本书紧密围绕国家税务总局发布的2018年税务师考试大纲，对《税法一》和《税法二》这两个核心科目进行了全面、深入的解析。本书旨在帮助考生构建扎实的税法理论基础，理清知识脉络，掌握重点难点，提升解题能力，最终顺利通过税务师考试。 本书内容涵盖了《税法一》和《税法二》的全部考试知识点，包括但不限于：税收基本理论、税收征收管理、增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、资源税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、印花税、契税、耕地占用税、土地增值税、车船税、烟叶税、城镇土地使用税以及其他相关税种的法律规定、计税依据、税率、征收方式、减免税政策、法律责任等。同时，本书也关注了税法的新发展、新变化及考试的热点、难点问题。 二、本书结构与特点 本书分为上下两篇，分别对应《税法一》和《税法二》。每篇下设若干章节，每章内容组织逻辑清晰，循序渐进，便于考生理解和学习。 （一）《税法一》篇：基础理论与核心税种 《税法一》篇主要涵盖税收基础理论、税收征收管理以及与企业经营活动密切相关的几个核心税种。 1. 第一章 税收基础理论： 深入浅出地讲解税收的定义、本质、功能、种类、税制要素（纳税人、征税对象、税率、纳税环节、纳税期限等）以及税收法律关系等基本概念，为后续税种的学习打下坚实的基础。 2. 第二章 税收征收管理： 详细阐述税务机关的职责权限、纳税人的权利与义务、税务登记、账簿凭证管理、发票管理、纳税申报、税务检查、税务行政复议与诉讼等税收征管的各个环节。这一章节对于理解税法如何落地执行至关重要。 3. 第三章 增值税： 作为我国最主要的流转税，增值税的讲解占有重要比重。本书将详细解析增值税的特点、计税方法（一般计税方法、简易计税方法）、应税范围、税率、销项税额、进项税额的确定、抵扣与免税政策、纳税义务发生时间、纳税地点、以及出口退税等内容。重点突出不同业务场景下增值税的处理，例如混合销售、兼营、视同销售等。 4. 第四章 消费税： 阐明消费税的特点、征税范围、征税环节、税率、计税价格的确定（包括从价定率、从量定额、复合计税等多种方法）、税收减免政策以及特殊情况的处理，如自产自用、委托加工等。 5. 第五章 企业所得税： 作为调整企业经营利润的主要税种，企业所得税的讲解涵盖了企业所得税的纳税人、征税对象、收入总额的确认（包括销售收入、劳务收入、财产转让收入、利息收入、租金收入、股息红利收入、偶然所得等）、准予扣除的项目与标准（包括成本、费用、损失、税金、职工福利费、工会经费、职工教育经费、利息费用、广告费、业务宣传费、研发费用等）、不予扣除的项目、税前弥补亏损、税收优惠政策（如高新技术企业、小型微利企业、创业投资企业等）、应纳税所得额的计算、企业所得税的预缴与汇算清缴，以及境外所得的税收抵免等。 6. 第六章 个人所得税： 重点讲解个人所得税的纳税人、所得项目（工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、利息股息红利所得、财产租赁所得、财产转让所得、偶然所得等）、各项所得的征税办法、费用扣除标准、应纳税所得额的计算、税率（超额累进税率、比例税率）、减免税政策、纳税申报与缴纳，以及境外所得的税收处理。 （二）《税法二》篇：其他税种与综合应用 《税法二》篇将继续深入其他重要税种，并注重理论与实务的结合。 1. 第一章 资源税： 介绍资源税的征税对象、征税范围、税率、计税依据、征收方式以及资源税的改革方向和主要内容。 2. 第二章 城市维护建设税和教育费附加、地方教育附加： 阐述这三项附加税费的性质、征收依据、税率（费率）、计算方法以及它们与流转税之间的紧密联系。 3. 第三章 印花税： 详细解析印花税的征税范围、应税合同、凭证的种类、计税依据、税率、贴花方式、减免税政策以及纳税义务。 4. 第四章 契税： 讲解契税的征税对象（承受土地、房屋权属的单位和个人）、计税依据、税率、契税的征收管理以及契税的减免政策。 5. 第五章 耕地占用税： 阐明耕地占用税的纳税人、征税对象、计税依据、税率、征收方式以及耕地占用税的减免情况。 6. 第六章 土地增值税： 重点讲解土地增值税的征税对象（房地产开发企业）、增值额的计算（收入、扣除项目）、税率（超率累进税率）、征收管理以及土地增值税的减免政策。 7. 第七章 车船税： 介绍车船税的纳税人、征税对象、税目、税额标准、征收方式以及车船税的减免政策。 8. 第八章 烟叶税： 阐述烟叶税的纳税人、征税对象、计税依据、税率以及征收管理。 9. 第九章 城镇土地使用税： 讲解城镇土地使用税的纳税人、征税对象、计税依据、税率、征收管理以及城镇土地使用税的减免政策。 10. 第十章 其他税种及涉税案例分析： 简要介绍其他零散但可能涉及的税种（如船舶吨税、关税等），并重点提供针对《税法一》和《税法二》所有税种的综合性、典型性涉税案例分析。通过案例解析，帮助考生将零散的税法知识融会贯通，掌握实际应用技巧，提升综合分析能力。 三、本书特色与备考建议 （一）本书特色： 1. 紧扣大纲，精准把握考点： 本书严格依据2018年税务师考试大纲的各项要求进行编写，确保所有内容都在考试范围之内，并对考试重点、难点进行突出强调。 2. 条理清晰，结构完整： 采用“理论讲解—条文解析—要点归纳—案例分析”的编写模式，逻辑严谨，内容详实，便于考生系统学习和理解。 3. 语言通俗，易于理解： 避免使用过于晦涩的专业术语，用通俗易懂的语言对复杂的税法条文进行解释，降低学习门槛。 4. 重点突出，强化记忆： 对重要概念、关键公式、易混淆点、高频考点等进行加粗、标记或单独列出，帮助考生快速抓住核心信息，加深记忆。 5. 案例导向，注重实操： 在各章节中穿插了大量的典型案例，并在全书最后设置了综合性案例分析，帮助考生理解税法在实际工作中的应用，提升解决实际问题的能力。 6. 全面覆盖，查漏补缺： 无论是《税法一》还是《税法二》，本书都力求做到全面覆盖，帮助考生系统梳理知识体系，不留知识盲区。 （二）备考建议： 1. 系统学习，循序渐进： 建议考生按照本书的章节顺序，先理解税法基础理论，再深入学习各个税种，最后通过案例分析进行巩固。 2. 理解记忆，灵活运用： 税法并非死记硬背，关键在于理解税法背后的逻辑和原则。考生在学习过程中，应注重理解税种的特点、征税原理和适用条件，并将知识灵活运用到具体情境中。 3. 重点突破，难点攻克： 针对本书中标记的重点、难点内容，要投入更多时间和精力去理解和掌握，可以反复阅读、做题，或与其他考生交流讨论。 4. 多做练习，巩固提升： 结合本书中的例题和解析，以及其他模拟试题，进行大量的练习，熟悉题型，掌握解题技巧，检验学习效果。 5. 关注时事，了解新规： 关注税务领域的新闻动态、政策调整，尤其是与考试相关的最新法规变化，及时更新知识，确保学习内容的时效性。 6. 合理规划，高效备考： 制定详细的学习计划，合理分配学习时间，保证每天都有固定的学习时间，并劳逸结合，保持良好的学习状态。 四、结语 2018年税务师职业资格考试是对考生税法知识和实操能力的综合考验。本书凝聚了编者团队的智慧和心血，旨在成为您备考路上的得力助手。我们坚信，只要考生紧随本书的指导，勤奋学习，认真思考，积极练习，定能掌握税法精髓，取得优异成绩，顺利迈入税务师行业。祝愿各位考生考试顺利，梦想成真！

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说实话，拿到这套书的时候，我最大的感受是“专业性极强”。它的语言风格非常严谨和正式，完全是按照国家规定的法律文本和官方口径来组织的，这对于备考那种要求精确表达的考试来说，是至关重要的。我试着对照着以前自己零散的学习笔记看了看，发现很多我理解模糊的地方，在这本书里都得到了精准的界定和区分。比如，在企业所得税的某些特殊扣除项目上，不同情况下的处理逻辑，书中通过案例模拟得非常到位，让人一眼就能看出差异所在。我特别欣赏它在章节末尾设置的“疑难点辨析”部分，这些地方往往是考生最容易失分的地方，作者显然是深谙考试命题规律，针对性地进行了剖析和提炼。这不仅仅是一本教科书，更像是一位经验丰富的前辈手把手在教你如何规避考试中的“陷阱”，这份用心，是很多普通辅导资料所不具备的。

评分☆☆☆☆☆

这本书的装帧设计，拿到手里沉甸甸的，一看就知道内容量是相当扎实的。我特意翻了翻目录，发现它对税法一和税法二的知识点覆盖得非常全面，从基础的概念到具体的实操案例都有详尽的阐述。特别是对于那些晦涩难懂的税收法律条文，编者似乎花了不少心思去梳理和解释，用了很多辅助性的图表和对比分析，这一点非常人性化。我个人感觉，如果是第一次系统接触税务师考试的考生，这本书无疑是一个非常好的起点，它构建了一个清晰的知识框架，让你不至于在浩如烟海的税法面前迷失方向。相比于市面上一些碎片化的资料，这种成体系的教材更适合打基础。不过，我注意到，对于一些最新的、刚刚出台的税务政策的变动，可能需要配合最新的官方解读来看，毕竟教材的印制需要时间。但总体来说，作为核心的知识储备工具，它的价值是毋庸置疑的，内容详尽到让你几乎可以把它当作一本工具书来查阅和学习。

评分☆☆☆☆☆

总的来说，这是一套真正意义上的“大部头”，它的分量不仅仅体现在物理重量上，更体现在其内容的厚度和广度上。我特别关注了注税考试中那些常年考察的难点，比如财产行为税那一块，这本书的讲解深入到了每一个细微的征税点，几乎没有留下模糊地带。它真正做到了“面面俱到”，把历年来高频考点和低频冷门知识点都涵盖进去了。唯一的“小瑕疵”，可能就是内容实在太全了，对于时间紧张的考生来说，如何有效筛选和记忆这些海量信息，本身就成了一门学问。但抛开学习方法不谈，单就教材本身而言，它无疑是站在行业前沿的专业教材，为我们这些渴望通过考试的后来者，铺设了一条坚实而专业的道路。

评分☆☆☆☆☆

我用了好几周时间，主要精力放在税法一的理论框架构建上，发现这本书在逻辑衔接上做得非常流畅。它不像某些教材那样，知识点之间像是被生硬地拼接在一起，而是呈现出一种层层递进的体系感。比如，从税收的职能讲到具体的税种，再到法律责任和征收管理，每一步的过渡都非常自然，让你能更好地理解税法背后的立法精神。特别是对于增值税的抵扣链条和计算口径，书中用了非常清晰的流程图和表格进行梳理，这种可视化教学手段极大地降低了学习难度。我个人认为，这本书的排版也做得不错，字体大小适中，关键概念都有加粗或用不同颜色标注，使得重点突出，复习时效率很高。当然，如果能在电子版中加入检索功能就更完美了，不过对于纸质书而言，这已经算是上乘之作了。

评分☆☆☆☆☆

翻阅这本书的过程，简直就是一场对耐心和毅力的考验，内容之多，细节之繁，让人不得不放慢速度，仔细咀嚼每一个字。我原本以为税法二的实务操作部分会比较枯燥，但编者却巧妙地加入了大量的实务操作流程图，把复杂的税务申报和风险控制的步骤画得一清二楚，这对于理解税务筹划和风险管理的实际应用场景帮助巨大。我甚至可以想象，如果真正走上工作岗位，遇到棘手的税务问题时，这本书绝对是案头必备的参考资料，它的深度已经超越了一般考试用书的范畴。但话说回来，对于基础比较薄弱的同学，建议初期可以先过一遍主干知识，不要一开始就被这些密密麻麻的数字和条款吓住，否则很容易产生畏难情绪。这本书的价值在于其深度和广度，需要学习者有足够的定力和时间去消化它所承载的巨大信息量。