劍指新三闆：操作實務+案例分析+稅務籌劃 麥綺敏 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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麥綺敏 著

圖書標籤:

• 新三闆
• 股權轉讓
• 稅務籌劃
• 操作實務
• 案例分析
• 麥綺敏
• 資本市場
• 非上市企業
• 財務
• 投資

店鋪： 盛德偉業圖書專營店

齣版社： 人民郵電齣版社

ISBN：9787115428752

商品編碼：29833141467

包裝：平裝

齣版時間：2016-09-01

基本信息

書名:劍指新三闆：操作實務+案例分析+稅務籌劃

定價：49.80元

售價：32.4元,便宜17.4元,摺扣65

作者:麥綺敏

齣版社：人民郵電齣版社

齣版日期：2016-09-01

ISBN：9787115428752

字數：

頁碼：

版次：1

裝幀：平裝

開本：128開

商品重量：0.4kg

編輯推薦

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《劍指新三闆：操作實務 案例分析 稅務籌劃》全麵梳理新三闆製度規則及操作程序，用真實的公司案例進行難點解析和解決方案設計 零基礎：從新三闆的誕生講起，讓新手明白它的來龍去脈內容全：書中囊括瞭新三闆上市的數十個問題，及其解決方法重操作：筆者參與瞭多起投資案例，把其中的操作方法傾情相授案例多：書中選取瞭50個典型案例，詳解新三闆細節《劍指新三闆：操作實務 案例分析 稅務籌劃》是解決擬掛牌新三闆企業上市操作和稅務籌劃的實務指南《劍指新三闆：操作實務 案例分析 稅務籌劃》從新三闆的基礎知識開始講解，透過50多個已成功掛牌新三闆的成功案例，深度分析新三闆掛牌上市疑難問題並提供解決方案

內容提要

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《劍指新三闆：操作實務 案例分析 稅務籌劃》是一部解決擬掛牌新三闆企業上市操作和稅務籌劃的實務指南，從新三闆的基礎知識開始講解，透過50多個已成功掛牌新三闆的成功案例，深度分析新三闆掛牌上市疑難問題並提供解決方案。還針對企業在成功掛牌新三闆後如何延伸發展和利用新三闆的稅收優惠政策的問題，單獨用一章內容對新三闆的稅務架構和稅務籌劃進行瞭專門講解，並提供多個稅務架構供讀者參考，具有很強的實操性和可藉鑒性。《劍指新三闆：操作實務 案例分析 稅務籌劃》適閤準備在新三闆上市的股東、企業高級管理人員、符閤投資新三闆的法人投資者、新三闆保薦券商及其從業人員、會計師事務所和律師事務所的相關人員、財經或其他相關專業的大院校師生閱讀參考。

目錄

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篇新三闆基礎篇

章零基礎學新三闆

1.1 為什麼會有新三闆

1.2 新三闆與主闆、中小闆和創業闆

1.2.1 主闆市場

1.2.2 中小闆市場

1.2.3 創業闆市場

1.2.4 新三闆市場

1.2.5 新三闆的市場定位及與其他闆的關係

1.3 新三闆的演變和發展階段

1.3.1 試點階段

1.3.2 全國擴容階段

1.3.3 分層發展階段

1.4 企業在新三闆掛牌的其他作用

1.4.1 有利於提高企業融資能力

1.4.2 有利於提升公司股份價值

1.4.3 有利於提高企業品牌知名度

1.4.4 有利於提升企業管理經營能力

1.4.5 股權激勵，留住核心員工

1.4.6 有利於企業快速進入主闆市場

1.4.7 新三闆轉型創業闆上市公司的成功案例

1.5 企業在新三闆掛牌可享受的優惠政策



第2章新三闆的法律製度

2.1 新三闆信息披露製度

2.1.1 信息披露的功能與作用

2.1.2 新三闆信息披露製度的具體操作流程

2.1.3 一般性規定解讀

2.1.4 定期報告製度

2.1.5 臨時報告製度

2.1.6 監管措施和違規處分

2.1.7 新三闆持續信息披露業務指南

2.2 新三闆交易主體製度

2.2.1 投資者的資格

2.2.2 主辦券商的責任

2.3 新三闆交易製度和規則

2.3.1 交易製度的一般規定

2.3.2 新三闆股票交易費用

2.3.3 轉讓信息

2.3.4 監控與異常情況處理

2.4 做市商製度

2.4.1 什麼是做市商製度

2.4.2 新三闆的做市商製度特點

2.4.3 做市商的條件、義務和權利

2.4.4 NASDAQ 市場做市商製度

2.4.5 做市商製度的意義

2.5 監管新三闆的目標分析

2.5.1 保障投資者

2.5.2 資源的優配置

2.5.3 投資者保障與金融資源優配置的關係

2.6 對新三闆的監管

2.6.1 對新三闆設立的監管

2.6.2 對新三闆規則的乾預

2.6.3 對新三闆懲戒行為的審查

2.6.4 對新三闆的調查和處罰

2.6.5 對掛牌公司、證券公司和交易過程的監管

2.7 新三闆的自律監管

2.8 新三闆信息監管法律製度

2.8.1 信息披露的重點監管區域

2.8.2 信息披露的違規案例

2.8.3 信息披露的違規緣於中介機構監管缺失



第3章新三闆掛牌操作實務

3.1 企業改製操作實務

3.1.1 企業股份製改造及申請掛牌條件

3.1.2 股份製改造的目的

3.2 股改流程操作實務

3.2.1 遴選中介機構

3.2.2 召開，通過股改決議並成立改製小組或改製機構

3.2.3 中介機構盡職調查，協助董事會或公司製定股改方案

3.2.4 股改方案提交股東會審議通過

3.2.5 全體股東作為發起人，製定並簽署發起人協議

3.2.6 辦理相關手續

3.2.7 辦理工商登記或變更手續

3.3 企業新三闆掛牌操作程序

3.3.1 公司到新三闆掛牌的基本步驟

3.3.2 公司到新三闆掛牌的主要流程

3.3.3 申報材料所需文件

3.3.4 律師齣具法律意見書

3.4 定嚮增發操作程序

3.4.1 新三闆定嚮增發的概念與要求

3.4.2 新三闆全國擴容後定嚮增發的新趨勢

3.4.3 新三闆定嚮增發的程序

3.5 人人樂股份有限公司掛牌舉例

3.5.1 確定推薦掛牌和持續督導的主辦券商

3.5.2 公司改製

3.5.3 製作並申報材料

3.5.4 在全國股份轉讓係統辦理股票掛牌業務



第2篇新三闆掛牌上市疑難問題及解決方案篇

第4章設立及存續期齣資和資産相關問題與解決方案

4.1 公司設立及存續期間股東相關疑難問題與解決方案

4.1.1 “外籍身份設立的內資企業”是否會對股份公司的持續經營、申請掛牌的主體資格産生不利影響

4.1.2 企業設立及改製時，國有控股的股東履行的相關國資備案程序是否完備和閤法

4.1.3 威門藥業整體變更時淨資産存在虛增，並用貨幣補足對應的齣資

4.1.4 新三闆公司股東是大學校友會

4.2 公司設立及存續期間齣資相關問題與解決方案

4.2.1 設立時實物齣資未經評估、貨幣齣資轉入個人賬戶

4.2.2 設立時實物齣資，但實物齣資未辦理轉移手續

4.2.3 實物齣資無發票

4.2.4 實物齣資未過戶

4.2.5 股改程序存在瑕疵

4.3 公司設立及存續期知識産權相關問題與解決方案

4.3.1 無形資産齣資比例達50%，超《公司法》規定的高比例

4.3.2 新三闆企業股東以職務發明齣資的解決方案

4.3.3 資本公積轉增股本，用現金補足不足金額的解決方案

4.3.4 特殊齣資方式的解決方案

4.4 公司實際控製人認定等問題及解決方案

4.4.1 控股股東及實際控製人的認定問題

4.4.2 隻認定一人為實際控製人的依據

4.4.3 將多人共同認定為實際控製人的依據

作者介紹

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麥綺敏 曾在500強企業希悅公司和上市公司光寶集團任職財務主管。專精於財務分析、資産運營、成本深層次結構分析領域，以其多年管理、戰略谘詢經曆，將成本深層次結構分析、財務報錶結構導嚮管理分析的理念融匯到財務報錶與企業經營分析中。通過十多年的一綫經驗實踐，服務瞭上百個外、組織和機構。在投融資、新三闆、融資租賃、並購重組領域等方麵有豐富的實務經驗，曾為成功掛牌新三闆和興隆、永暢興等多傢公司提供審計和谘詢服務。

文摘

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序言

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潛行者的指引：中國資本市場新興力量的深度剖析與實操聖經 一、 時代浪潮下的弄潮兒：新三闆的崛起與曆史使命 中國經濟發展進入新常態，傳統産業升級轉型迫在眉睫，創新驅動成為國傢戰略的核心。在這樣的時代背景下，國務院於2013年批準設立全國中小企業股份轉讓係統（簡稱“新三闆”），旨在為廣大中小微企業提供一個全新的、多層次的資本市場融資平颱。新三闆的誕生，如同一聲嘹亮的號角，宣告著一個匯聚創新、激發活力、服務實體經濟的全新金融生態的到來。它打破瞭過去資本市場“二八定律”的固有格局，將目光投嚮瞭那些在細分領域深耕細作、技術創新能力突齣、但規模尚不足以進入主闆或創業闆的中小企業，為它們插上資本的翅膀，助力騰飛。 新三闆並非僅僅是一個簡單的股權交易場所，它承載著更深遠的戰略意義。它是國傢支持中小企業發展、促進經濟結構調整、引導社會資金流嚮實體經濟的重要工具。通過新三闆，企業可以獲得直接融資，緩解融資難題，實現規模擴張和技術研發的突破；投資者可以通過投資新三闆企業，分享中國經濟增長的紅利，並有機會發掘未來的“隱形冠軍”。此外，新三闆也為股權投資機構、券商、律師事務所、會計師事務所等中介機構提供瞭廣闊的發展空間，共同構建瞭一個日益成熟的市場生態。 然而，與任何新興事物一樣，新三闆的發展並非一帆風順。它在製度設計、市場監管、交易機製、投資者教育等方麵都麵臨著挑戰。市場參與者，尤其是企業自身，對新三闆的認知、操作流程、規則細節以及未來發展趨勢的理解，存在著巨大的知識鴻溝。如何在復雜的市場規則中準確把握方嚮，如何高效地完成掛牌、融資、並購等關鍵環節，如何規避潛在的風險，成為擺在新三闆企業及其決策者麵前的頭等大事。 二、 探尋財富密碼：係統性認知與操作指南 本書的齣現，正是為瞭填補這一關鍵的市場空白。它並非僅僅羅列枯燥的法律法規，也不是空泛的理論探討，而是以一種高度的實踐導嚮，深入淺齣地剖析瞭新三闆的每一個關鍵環節。它不僅僅是一本操作手冊，更是一部洞悉新三闆生態、掌握市場脈搏的“秘籍”。 （一） 基礎構建：認知新三闆的“前世今生” 在深入操作之前，清晰地認識新三闆的本質、定位、發展曆程及其在國傢資本市場體係中的地位至關重要。本書將從宏觀層麵，梳理新三闆的發展脈絡，解讀其背後的政策邏輯和發展目標。讀者將瞭解到新三闆是如何從無到有，一步步發展壯大，其在服務實體經濟、促進創新創業方麵扮演的角色。理解其與主闆、創業闆、科創闆等市場的區彆與聯係，能夠幫助企業更準確地找準自身定位，選擇最適閤自己的發展路徑。 （二） 掛牌之旅：從企業到公眾公司的蛻變之路 一傢企業能否成功登陸新三闆，其資質、規範程度、內控體係等都是關鍵。本書將詳盡地闡述新三闆的掛牌條件、申報流程、所需材料以及各個環節的注意事項。從公司設立、股權結構的梳理、財務報錶的規範、法律文件的準備，到與券商、律師、會計師等中介機構的有效對接，每一個細節都將得到細緻的講解。書中將列舉大量企業在掛牌過程中可能遇到的問題，並提供切實可行的解決方案。例如，如何處理曆史沿革中的股權爭議，如何規範關聯交易，如何完善公司治理結構等，這些都是企業在掛牌前必須解決的難題。 （三） 融資之道：資本運作的多元化策略 掛牌隻是起點，持續的融資能力纔是企業在新三闆生存和發展壯大的生命綫。本書將係統介紹新三闆的各項融資工具，包括定嚮發行、公開增發、發行債券等，並深入分析不同融資方式的優劣勢、操作流程及風險控製要點。讀者將學習如何根據企業的發展階段和融資需求，選擇最閤適的融資策略，如何設計閤理的發行方案，如何吸引機構投資者的目光，以及如何在融資過程中遵守相關法律法規，規避潛在的法律風險。 （四） 交易變現：股權流轉的藝術 新三闆的核心在於股權的交易和流轉。本書將詳細介紹新三闆的交易機製，包括競價交易、協議轉讓、做市交易等，並分析不同交易方式的特點及其對企業價值的影響。此外，本書還將探討企業如何通過並購重組、股權激勵等方式，實現企業價值的最大化，以及如何為股東提供有效的退齣渠道。對於希望通過在新三闆投資獲利的投資者，本書也將提供重要的交易策略和風險提示。 （五） 風險預警與閤規經營：穩健前行的基石 任何資本市場的運作都伴隨著風險。本書將高度重視風險防範和閤規經營，深入剖析新三闆可能存在的各類風險，包括信息披露風險、交易風險、法律閤規風險、經營風險等。同時，也將提供詳實的風險應對策略和閤規建設指導。從內部控製的完善，到信息披露的規範，再到與監管機構的良好溝通，本書將幫助企業建立起一套完善的風險管理和閤規經營體係，確保企業在新三闆的道路上行穩緻遠。 三、 深度洞察：從案例中提煉智慧 理論的學習離不開實踐的印證。本書最大的特色之一在於其豐富的案例分析。這些案例並非虛構，而是來源於新三闆市場的真實實踐，涵蓋瞭不同行業、不同規模、不同發展階段的企業。通過對這些案例的深入剖析，讀者可以更直觀地理解書中的理論知識，學習成功企業的經驗，更重要的是，能夠從中汲取教訓，避免重蹈覆轍。 每一個案例都將圍繞著一個或多個主題展開，例如： 成功的掛牌案例： 分析企業是如何剋服重重睏難，順利完成掛牌的，其核心競爭力是什麼？ 成功的融資案例： 探討企業是如何設計齣吸引人的融資方案，從而獲得充足發展資金的？ 成功的並購重組案例： 剖析企業是如何通過並購實現跨越式發展的，其戰略選擇和執行過程是怎樣的？ 典型風險事件分析： 深入挖掘導緻企業齣現風險的原因，並總結齣避免類似風險的經驗。 不同行業的新三闆實踐： 展現不同行業（如TMT、生物醫藥、高端製造等）在新三闆市場的獨特機遇與挑戰。 通過對這些真實案例的細緻梳理和解讀，本書將理論與實踐完美結閤，為讀者提供瞭一幅生動的新三闆全景圖。它將幫助讀者理解，在新三闆這個充滿機遇與挑戰的市場中，成功的關鍵不僅在於掌握規則，更在於深刻理解規則背後的邏輯，並將其靈活運用於企業的實際發展之中。 四、 賦能未來：駕馭資本，實現跨越 本書的最終目標是賦能企業，使其能夠真正駕馭資本的力量，實現跨越式發展。它不僅僅是一本工具書，更是一本思想啓迪之書。通過閱讀本書，企業決策者將能夠： 建立係統性的資本市場認知： 深刻理解新三闆的定位、價值和發展趨勢。 掌握規範操作的流程和細節： 能夠高效、閤規地完成掛牌、融資、交易等各項資本運作。 學會運用資本工具實現戰略目標： 能夠根據企業自身情況，製定有效的融資和發展策略。 提升風險意識和閤規管理能力： 能夠有效識彆和應對市場風險，確保企業穩健發展。 從成功案例中汲取智慧，從失敗案例中吸取教訓： 能夠少走彎路，加速企業成長。 無論您是初創企業創始人，還是正在尋求融資擴張的中小企業負責人，亦或是對新三闆市場感興趣的投資者、金融從業者，本書都將為您提供寶貴的指導和啓示。它將成為您在新三闆市場中披荊斬棘、掘金逐利的強大助力，引領您走嚮中國資本市場的新篇章，為實現企業的宏偉藍圖奠定堅實的基礎。

評分☆☆☆☆☆

我最近一直在研究如何優化我公司的財務報錶，以更好地滿足新三闆的披露要求，這本書裏的內容對我來說簡直是及時雨。書裏在“操作實務”的部分，對財務規範、信息披露的要求做瞭非常詳細的闡述。它不僅僅是告訴你需要披露什麼，更重要的是，它會講解這些披露背後的邏輯和目的。我尤其關注的是關於公司治理和內部控製的內容，這對於一個即將進入資本市場的公司來說至關重要。書中對於如何建立健全的財務製度，如何進行規範的會計核算，如何應對審計機構的問詢，都有非常具體的指導。它還提到瞭一些關於股權激勵、利潤分配等方麵的操作細節，這些都是我之前比較模糊的概念。我感覺這本書就像一個經驗豐富的財務顧問，能夠為我提供非常具體和可操作的建議。它讓我意識到，財務閤規不僅僅是為瞭滿足上市要求，更是為瞭公司長遠健康發展打下堅實的基礎。

評分☆☆☆☆☆

我一直在思考，在新三闆上市的過程中，如何纔能最大程度地規避風險，並且在財務上做到最優。這本書的“稅務籌劃”部分，恰恰滿足瞭我這方麵的需求。它不僅僅是羅列瞭各種稅收優惠政策，更重要的是，它會結閤實際的掛牌流程，給齣非常具有操作性的稅務籌劃方案。我特彆喜歡書中對不同融資方式下的稅務影響的分析，以及在股權轉讓過程中如何進行稅務籌劃的講解。它讓我明白，稅務籌劃並非隻是簡單的避稅，而是要在閤規的前提下，通過閤理的規劃，實現企業價值的最大化。書中還提到瞭新三闆掛牌企業在日常運營中可能遇到的各種稅務問題，以及如何有效應對。我覺得這本書的價值在於，它能夠幫助企業在上市前和上市後，都能夠做到稅務上的心中有數，並且能夠抓住政策紅利，降低運營成本。

評分☆☆☆☆☆

我一直對稅務籌劃這一塊特彆關注，畢竟稅務是企業運營中不可忽視的一大塊成本，而且稍有不慎就可能觸碰紅綫。這本書的“稅務籌劃”部分，簡直是打開瞭我新的視野。作者在這一部分並沒有流於錶麵，而是深入分析瞭在新三闆上市過程中，企業可能遇到的各種稅務風險，並提供瞭切實可行的籌劃方案。我尤其贊賞書中對不同行業的稅務籌劃案例的剖析，比如針對科技型企業、製造業企業、服務業企業等，都有不同的側重點和建議。書中還詳細講解瞭如何通過閤理的股權架構、研發費用加計扣除、高新技術企業稅收優惠等政策，來降低企業的實際稅負。更讓我驚喜的是，它還對新三闆掛牌後的稅務管理和閤規性提齣瞭指導意見，這讓我意識到，稅務籌劃並非一勞永逸，而是一個持續的過程。書中的一些具體的稅務籌劃工具和方法，比如選擇閤適的會計核算方法、優化收入確認時點、閤理安排成本費用支齣等，都讓我受益匪淺。我感覺這本書不僅教瞭我“怎麼做”，更重要的是讓我明白瞭“為什麼這麼做”，讓我從戰略層麵去理解稅務籌劃的重要性。

評分☆☆☆☆☆

這本書簡直是為我量身定做的！作為一名正在考慮將公司推嚮新三闆的企業主，我一直被繁瑣的流程和復雜的操作搞得頭昏腦脹。這本書的標題就直接擊中瞭我最痛的點——“操作實務”，這幾個字給瞭我莫大的信心。我翻開目錄，立刻被章節的條理性和實用性所吸引。從公司股改、上市輔導、盡職調查，到申報材料的準備和審核流程，每一個環節都被拆解得細緻入微。書裏不僅列舉瞭詳細的操作步驟，還穿插瞭大量的錶格和清單，簡直就是一本可以直接拿來用的工作手冊。我特彆喜歡它對一些常見誤區的提示和規避建議，這能讓我少走很多彎路。書中還提供瞭很多錶格模闆，可以直接套用，大大節省瞭我自己摸索的時間。我尤其欣賞作者在講解過程中，沒有使用過多晦澀難懂的專業術語，而是用通俗易懂的語言進行解釋，即使是我這樣對資本市場瞭解不深的人也能輕鬆理解。這本書提供的“實操性”的指導，遠比那些泛泛而談的理論書籍來得有價值。它讓我對新三闆的上市路徑有瞭清晰的認知，不再感到那麼迷茫和無從下手。

評分☆☆☆☆☆

作為一個對新三闆瞭解不深，但是對公司未來的發展抱有很大期望的創業者，這本書的“案例分析”部分就像一盞明燈，照亮瞭我前進的方嚮。作者沒有僅僅停留在理論的堆砌，而是精心挑選瞭多個新三闆成功掛牌和發展壯大的案例，並對這些案例進行瞭深入的剖析。我最喜歡的是，書中不僅僅是列齣成功的故事，更重要的是，它會深入挖掘這些案例背後的成功要素，比如公司在股權設計上的巧妙之處、在業務拓展上的前瞻性決策、在財務管理上的嚴謹態度等等。同時，它也會指齣一些失敗案例的教訓，讓我們能夠引以為戒，避免重蹈覆轍。通過這些生動的案例，我能夠更直觀地理解新三闆的運作邏輯，以及企業在新三闆市場中成功的關鍵因素。我發現，很多書中提到的理論知識，在實際案例中得到瞭生動的印證，這讓我對書中的內容更加信服。通過學習這些案例，我不僅學到瞭操作層麵的經驗，更重要的是，我開始思考我們公司在新三闆掛牌過程中，可以藉鑒哪些成功的模式，又需要避免哪些潛在的陷阱。