内部审计工作法+企业内部审计全流程指南+增值：集团公司内部审计+公司内部审计+零基础学内部 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

简体网页||繁体网页

☆☆☆☆☆

图书标签:

• 内部审计
• 审计实务
• 企业审计
• 集团审计
• 公司审计
• 审计流程
• 审计指南
• 风险管理
• 内部控制
• 零基础学习

店铺： 兰兴达图书专营店

出版社： 机械工业出版社

ISBN：9787111363514

商品编码：13560189773

书名：	【正版】内部审计工作法|5076303
图书定价：	68元
图书作者：	谭丽丽
出版社：	机械工业出版社
出版日期：	2017/1/1 0:00:00
ISBN号：	9787111558453
开本：	16开
页数：
版次：	1-1

内容简介

本书作者是8家知名企业的审计部长，他们首次联手分享一手工作经验，不仅毫无保留地介绍了开展内部审计工作必须具备的理念、视野和工作技能，还详细介绍了营造内部审计环境、编制审计计划、舞弊审计、大数据运用、审计报告的撰写和审计沟通以及团队建设等重要事项，为企业创造价值提供丰富的途径和方法。 本书畅谈审计思维和方法，内含43套审计方案，100多项实用技能，并提供有大量真实内审案例（已经隐去相关企业的商业秘密），是从事企业管理、财务、法务、纪委、监察、监事等工作人员的必读书。

目录

读后感言 本书编委会 前言 来自内部审计实战一线的真实故事 第1章 观念创新 /1 1.1 我们热爱内部审计的十个理由 /2 1.1.1 内部审计是当今小激动人心、小有活力和小具挑战性的职业之一 /2 1.1.2 内部审计是资本市场上的“企业良心” /5 1.1.3 内部审计是企业的经济良医 /7 1.1.4 内部审计是培养精英的学校 /8 1.1.5 内部审计是业务部门的伙伴和支持者 /10 1.1.6 内部审计是企业的利润中心 /11 1.1.7 内部审计是大数据时代的宠儿 /12 1.1.8 内部审计是董事会极具价值的资源 /14 1.1.9 内部审计是职务舞弊的克星 /15 1.1.10 内部审计是企业文化的使者 /17 1.2 内部审计的十个创新理念 /20 1.2.1 使命观：一流的企业，需要一流的内部审计 /21 1.2.2 价值观：内部审计是资源、是品牌、是生产力 /21 1.2.3 自律观：内部审计是企业的第二种声音 /21 1.2.4 能力观：内部审计有为才有位 /21 1.2.5 职业观：防范胜于查处，审计寓于服务 /21 1.2.6 责任观：遇到问题找方法，而不是刻意只去查后果 /22 1.2.7 执法观：身怀利器，重而慎之 /22 1.2.8 协调观：不求所有，但求所用 /22 1.2.9 质量观：细节决定成败 /22 1.2.10 发展观：与时俱进 /22 1.3 决策层对内部审计的十大价值发现 /23 1.3.1 真实信息的价值 /23 1.3.2 公司治理的价值 /24 1.3.3 信用价值 /24 1.3.4 风险与内部控制价值 /25 1.3.5 协同效应价值 /25 1.3.6 资源与获利价值 /26 1.3.7 技术创新价值 /26 1.3.8 企业文化价值 /27 1.3.9 人才培养价值 /27 1.3.10 战略价值 /28 第2章 审计环境 /29 2.1 高看审计的“一把手工程” /30 2.2 独立审计的机构框架 /34 2.3 直达高层的信息通道 /37 2.4 人才齐备的审计阵容 /40 2.5 国际接轨的审计职能 /41 2.6 维护一威的审计决定 /45 2.7 爱岗敬业的工作环境 /45 2.8 催人进取的激励政策 /48 2.9 内外交流的学术环境 /49 2.10 管理得人心的企业文化 /50 第3章 审计计划 /52 3.1 审计计划紧盯三“点”：领导关注的重点，管理出现的难点，员工热议的焦点 /53 3.1.1 紧盯领导关注的重点 /53 3.1.2 关注管理出现的难点 /54 3.1.3 重视员工热议的焦点 /55 3.2 寻找风险的“审计问卷调查” /55 3.2.1 我们在问卷调查中收获了“宗旨”和“民意” /55 3.2.2 风险调查的成果：风险地图受热捧 /61 3.2.3 风险调查催生新的审计技术：问卷查弊法 /70 3.3 用内部审计的自我评估方法来选择审计项目 /72 3.3.1 内部审计目标的三条线 /72 3.3.2 内部审计资源投入的层面决定内部审计的层次 /73 3.3.3 编制一份审计清单，类似于中医的综合施治 /74 3.3.4 资产负债表的维度与关联，成就审计依据的数据库 /74 3.3.5 审计计划一盘棋，不与同行生“内耗” /75 3.4 审计资源合理配置的秘籍 /76 3.4.1 审计人员能力有系数 /76 3.4.2 信息技术带来审计计划的前所未有高效率 /76 3.5 编制内部审计规划 /77 3.5.1 年度、月度计划大家有，三年、五年规划你行吗 /77 3.5.2 三年规划怎么编？我们有范本 /78 3.6 审计计划实施前的准备 /80 3.6.1 沟通：为高管层量身编制小册子 /80 3.6.2 下达审计计划通知书 /81 3.7 内部审计登高谋略四级跃 /82 3.7.1 面对执行层面的重复监管，我们创建示范项目，资源共享 /83 3.7.2 当各部门步入示范性项目领域时，我们实施链式穿行审计 /84 3.7.3 当各部门进入链式项目领域时，我们做顶层系统审计 /84 3.7.4 当各部门进入顶层系统项目领域时，我们做文化，做咨询 /85 第4章 借势借力借东风 /87 4.1 金墉出任世界银行行长的启示 /88 4.2 借技术，借方案 /89 4.2.1 主编《建设项目内部审计指南》的启发 /89 4.2.2 联合会诊 /93 4.3 借人 /95 4.3.1 特邀审计师制度 /96 4.3.2 借虚拟项目团队 /97 4.3.3 借事务所的专业人员 /98 4.4 借势法 /98 4.4.1 震撼企业上下的职工代表民主评价机制 /98 4.4.2 风险调查显威力 /99 4.4.3 借势咨询机构 /100 4.4.4 借力互联网 /100 第5章 制度审计 /105 5.1 审视地看待制度 /106 5.2 管理制度的管理办法 /107 5.2.1 制度的准入制 /107 5.2.2 制度的层次性 /108 5.2.3 制度的覆盖性及接口部位 /108 5.2.4 让制度解决实际问题 /108 5.2.5 定期做制度评估 /109 5.2.6 制度的“三同步” /109 5.2.7 制度审计“一点通” /109 5.3 审计部门日常管理的四个制度 /111 5.3.1 工作日纪实 /111 5.3.2 去向牌制度 /112 5.3.3 任务交办单 /113 5.3.4 运用好“会议导航单” /114 5.4 现场审计汇报制度 /115 5.5 构建完善的内部审计管理制度体系 /118 5.5.1 充分借鉴国内外内部审计制度体系 /119 5.5.2 参考标杆企业内部审计制度体系的实务做法 /120 第6章 望闻问切 /123 6.1 望的方法 /124 6.1.1 眼观四处：多视角观察获取审计证据 /124 6.1.2 火眼金睛：洞悉被审计对象的非语言秘密 /126 6.2 闻的方法 /130 6.2.1 耳听八方：广泛了解和听取各方反映 /130 6.2.2 听其声色：找出对审计有价值的线索 /132 6.3 问的方法 /135 6.3.1 内审靠问：做一个成功的访谈者 /135 6.3.2 追根问底：有疑点要打破砂锅问到底 /141 6.3.3 询问有方：五个审计询问的具体方法 /144 6.4 切的方法 /145 6.4.1 切中要害：内部审计的六个不放过 /146 6.4.2 找到病因：查找问题原因的六个审计视角 /147 第7章 反舞弊 /150 7.1 国际反舞弊组织在行动 /151 7.1.1 我们一直在实践中探索舞弊的规律及对策 /151 7.1.2 《2012年全球职务舞弊与滥用职权报告》带给我们的启示 /152 7.2 舞弊为什么会发生 /154 7.2.1 诠释舞弊黑三角 /154 7.2.2 “用人不疑，疑人不用”是个伪命题 /155 7.3 提升舞弊败露率的秘籍 /157 7.3.1 舞弊和犯罪是一种“经济活动” /157 7.3.2 反舞弊热线：为舞弊亮出360°照妖镜 /158 7.3.3 识别舞弊线索的“真假美猴王” /159 7.3.4 让舞弊可识别、可举报的利器：查弊CT /161 7.4 舞弊审计如何琢磨人 /163 7.4.1 行为比较法 /163 7.4.2 用舞弊分子的思维来考虑问题 /163 7.5 点亮源头反舞弊的一盏灯 /164 7.5.1 精准揭示舞弊的神秘面纱 /164 7.5.2 舞弊防范表 /165 7.5.3 法证会计 /167 第８章 大数据与梳理企业的命脉之流 /168 8.1 大数据与IT审计 /169 8.1.1 实现变革的两种准备 /169 8.1.2 我们构建的实战沙盘与IT审计的“两个转变” /170 8.2 梳理企业命脉之流的方法及思路 /171 8.2.1 追求科学美的视角 /171 8.2.2 系统思维的视角 /171 8.2.3 万物平衡的视角 /172 8.2.4 波段、节奏的视角 /173 8.2.5 关联的视角 /174 8.2.6 IT审计流程的视角 /174 8.2.7 审计数据多维分析的视角 /175 8.2.8 审计线索特征发现的视角 /177 8.3 信息技术运用的视角 /178 8.3.1 云计算技术 /178 8.3.2 物联网技术 /178 8.3.3 社交网络技术 /179 8.3.4 人工智能技术 /179 8.3.5 虚拟现实与可视化技术 /179 8.3.6 多媒体技术 /179 8.3.7 移动通信技术 /180 8.3.8 网络安全技术 /180 8.4 让我们也来编制一本“挖金”的管理手册 /180 8.4.1 《管理手册》目录模板 /181 8.4.2 身临其境、全真体验的“一盘三图” /184 第9章 审计报告 /188 9.1 写出一份有价值的审计报告 /189 9.1.1 审计报告首先要有客户体验d一的思维 /190 9.1.2 利用三段式报告，杜绝空洞化描述 /191 9.1.3 评价审计报告质量的分水岭 /192 9.1.4 审计报告就是一个提炼了的故事 /193 9.1.5 审计报告赢在关键词 /197 9.1.6 审计报告三原则 /197 9.2 撰写审计报告应当避免的十个错误 /199 9.2.1 过多提及“根据领导要求进行审计” /200 9.2.2 过度描述执行的审计程序 /200 9.2.3 过多使用“但是”之类的措辞 /201 9.2.4 使用带有主观色彩或鉴定式的语言 /201 9.2.5 将量化的问题全部使用定性的陈述方式 /202 9.2.6 使用似是而非的提法 /202 9.2.7 报告充斥着“审计无法验证”这类措辞 /203 9.2.8 撰写的审计发现没有价值 /203 9.2.9 专业味太浓让人很难读懂 /203 9.2.10 审计报告内容主次不分明 /204 9.3 关于审计报告的40个小佳实践 /204 第10章 审计沟通 /209 10.1 审计沟通：重中之重 /210 10.1.1 实现审计沟通的四大功能 /211 10.1.2 做沟通表达中的“第四种人” /212 10.1.3 团队的恐慌：来自不会沟通 /214 10.2 审计先要学会和自己沟通 /215 10.2.1 审计沟通的分类与排序 /216 10.2.2 与自己、与团队、与环境的沟通 /217 10.2.3 与自己沟通的法宝 /218 10.3 有效审计沟通的七个诀窍 /219 10.3.1 沟通不准备，到时一定背 /220 10.3.2 掌握沟通的黄金法则和白金法则 /223 10.3.3 审计沟通要有目的性 /226 10.3.4 用心、用眼带着情感去倾听 /226 10.3.5 通过写信使神奇的机会降临 /227 10.3.6 共同参与审计，有助于审计沟通 /229 10.3.7 恰当选择沟通场所和形式 /229 10.4 良好审计沟通的十个问题测试 /230 10.4.1 沟通测试 /230 10.4.2 测试评分 /231 10.5 提高审计沟通能力的两种简单有效的方法 /231 10.5.1 练习演讲 /231 10.5.2 情景模拟练习 /232 第11章 审计营销 /234 11.1 成功的内部审计应当是营销大师 /235 11.1.1 不能做封闭的实干家 /235 11.1.2 消除对内部审计的曲解 /236 11.1.3 不要害怕宣传自己的成绩 /237 11.2 内部审计实施的6P营销策略 /238 11.2.1 审计营销对于内部审计生死攸关 /238 11.2.2 来自审计一线的6P实战新解 /238 11.2.3 要像研发产品一样，实施6P建设 /241 11.3 内部审计营销的十个小佳实践 /242 11.3.1 以需定产，提供适销对路的审计产品 /242 11.3.2 编制并定期发布内部审计简报 /242 11.3.3 在公司内网建立内部审计网页 /246 11.3.4 抓住宣传内部审计的时机 /246 11.3.5 编制审计工作手册 /248 11.3.6 参加重要经营会议 /249 11.3.7 构建内部审计自媒体 /249 11.3.8 审计满意度调查问卷 /249 11.3.9 塑造和培养良好的职业形象 /250 11.3.10 积极参加公司活动 /250 第12章 审计培训 /251 12.1 独具特色的360°全方位审计培训 /252 12.1.1 培训成败来自客户体验 /252 12.1.2 培训的雪球效应 /253 12.1.3 培训的宝藏挖掘 /253 12.2 独当一面地构建以审计部门为中心的培训体系 /254 12.2.1 责任重于泰山的审计内训 /254 12.2.2 审计培训与能见度提升 /256 12.2.3 审计培训的线路图 /257 12.2.4 公司内部业界大咖来助阵 /258 12.2.5 外部取经效果小大 /259 12.3 情有独钟的新常态下，别样的培训，别样的作为 /260 12.3.1 对上培训：引发启示，将内部审计作为极具价值的资源 /260 12.3.2 平级培训：换位思考，共筑企业的风险防线 /262 12.3.3 向下培训：问计基层，方案在一线制定 /263 12.3.4 对外培训：塑造形象，创造价值才是小大的作为 /264 12.4 ---二：寓教于乐的速成培训法 /265 12.4.1 萌翻外界的游戏：《会计科目扑克牌》 /265 12.4.2 让故事照亮未来 /268 第13章 年终总结 /269 13.1 内部审计年终总结的十条关键铁律 /270 13.1.1 时效性：年终总结要“抢先”做 /270 13.1.2 合力性：年终总结要上下互动“齐上阵” /271 13.1.3 精练性：年终总结要“简短” /271 13.1.4 层次性：年终总结要“关联大事” /272 13.1.5 客观性：年终总结要找出差距 /273 13.1.6 可信性：年终总结要用数字说话 /273 13.1.7 引导性：年终总结要写出思想 /274 13.1.8 远见性：年终总结要提出攀高目标 /274 13.1.9 美观性：总结报告排版布局要“漂亮” /275 13.1.10 系列性：年终总结要“好戏连台” /275 13.2 年终总结好戏连台的系列大餐 /276 13.2.1 评选十件内部审计年度大事 /276 13.2.2 评选十个内部审计精彩段子 /278 13.2.3 评选十大年度人物及颁奖词 /280 13.2.4 为内审人员播下希望的种子：我们的“家书” /283 13.3 来自企业的年终总结 /286 13.3.1 以内部审计的“ 十个d一次”写总结 /286 13.3.2 以标新立异的小标题凸显总结报告 /287 第14章 审计团队建设 /293 14.1 打造高素质的审计团队是我们的一一选择 /294 14.2 树立学习型审计团队的愿景 /295 14.3 开启员工心灵之窗的领导者角色 /297 14.4 自我超越的素质达标 /299 14.5 以人为本的“凝聚工程” /300 14.6 上下互动的团队学习 /302 14.7 学以致用的创奖平台 /305 14.8 打造竞争优势的知识管理 /307 第15章 快乐审计团队的实操案例 /309 15.1 营造审计环境的“魅力审计联席会” /310 15.1.1 魅力审计联席会的运作 /311 15.1.2 有为才有位，勇当企业变革排头兵 /312 15.1.3 结束语 /314 15.2 创新审计技术与方法的“审计共建” /315 15.2.1 开辟审计共建访谈，使风险控制的理念深入人心 /316 15.2.2 开展审计公示，营造“管理得人心”风控文化 /318 15.2.3 开展内部控制知识培训 /318 15.2.4 整合三一Z部监管体系 /319 15.2.5 开展审计创新试点 /319 15.2.6 创造增值价值 /319 15.2.7 在Z部产业链的上下游构筑风险防线 /319 15.2.8 Z部对审计人员进行“业审融合”培训 /320 15.2.9 提升审计共建执行力 /320 15.2.10 促进审计成果转化为生产力 /320 15.3 挖掘审计资源的借势借力 /321 15.3.1 职工代表民主评价制度形成的背景 /321 15.3.2 职工代表民主评价制度运作模式 /322 15.3.3 推行职工代表民主评价制度取得的效果 /323 15.4 企业核心竞争力的守护者：商业秘密防泄漏审计 /324 15.4.1 商业秘密泄露的方式 /325 15.4.2 商业秘密泄露风险管控体系 /326 15.4.3 商业秘密泄露风险管控重点 /327 15.5 企业集团管控的审计协同 /330 15.5.1 开展WORKSHOP专题研讨，明确改进提升方策 /332 15.5.2 加强工作协同，持续提升审计价值 /334 赞誉 /338 致谢 /346 参考文献 /347

 

 

书 名 企业内部审计全流程指南

 

丛 书 名 --

 

标准书号 ISBN 978-7-115-42237-8

 

编目分类 F239.45-62

 

作 者 杨文梅

 

译 者 --

 

责任编辑 包华楠

 

开 本 16 开

 

印 张 20.5

 

字 数 450 千字

 

页 数 317 页

 

装 帧 平装

 

版 次 第1版第1次

 

初版时间 2016年5月

 

本 印 次 2016年5月

 

首 印 数 2200 册

 

定 价 59.00 元

 

 

 

 

 

内容提要

 

《企业内部审计全流程指南》依据新的《中华人民共和国内部审计准则》《企业内部控制基本规范》《企业内部控制配套指引》《企业会计准则》《企业财务通则》等法规编写而成。

 

《企业内部审计全流程指南》共分为五章，主要从内部审计机构的管理、内部审计工作流程步骤、企业绩效审计、业务流程内部控制审计、信息系统审计五个方面，对企业内部审计及其管理做了实操性的指引，通过大量的实战范本，对企业内部审计的整个流程进行了详细的介绍。

 

《企业内部审计全流程指南》内容新颖、可操作性强，适合企业财务人员、内部审计从业者、企业管理者和相关财经院校的审计、财会类专业师生参考阅读。

 

 

 

 

 

第 1 章 内部审计的管理

 

内部审计是企业内部经济监督的一种形式，是企业内部审计机构依照国家有关法规和企业有关规章制度， 对企业（包括投资的企业、承包租赁的企业）和各部门的财务收支及其经济活动的真实性、合法性、合理性和有效性进行独立审计，对企业安排的工作落实情况进行审计监察，以达到堵塞漏洞、完善制度、改善管理、提高经济效益的目的。

基本信息

书名:增值：集团公内部审计实务与技巧(集团内审总监实务方法和经验总结，15个技术方法，任职企业数十年使用和改进，24个内审实务指南，由亲手操作的若干案例归纳提炼)

：49.00元

作者:梁雄 著

出版社：机械工业出版社

出版日期：2015-07-01

ISBN：9787111506027

字数：332000

页码：328

版次：1

装帧：平装

开本：16开

商品重量：

• 版 次：1
• 页 数：212
• 字 数：
• 印刷时间：2015年04月01日
• 开 本：16开
• 纸 张：胶版纸
• 印 次：1
• 包 装：平装
• 是否套装：否
• 国际标准书号ISBN：
  
• 丛书名：财务知识轻松学
• 所属分类：>>

内容简介 本书作者是资深内审。本书不仅为审计新人答疑解惑，为在职内审人士提供内审技术和技能辅导，还分享如何做好职业规划，恰当改变审计思路。
全书分三大部分共11章，d一部分阐述内审职业规划与部门设置，内容涵盖发展前景、新人入门、部门设置等；第二部分阐述内审技术与方法，内容涵盖审计流程、审计方法与思路、审计报告撰写、内审信息化等；第三部分阐述内审实务技巧，以常见的采购、销售、生产、研发、人力资源等审计为主，并融入了一些接地气的审计，比如公务车审计、模具审计等，第11章为时下热门的内控话题，内容涵盖内控入门、内控体系搭建以及内控测试。

• 版 次：2
• 页 数：344
• 字 数：
• 印刷时间：2013年04月01日
• 开 本：16开
• 纸 张：胶版纸
• 印 次：1
• 包 装：平装
• 是否套装：否
• 国际标准书号ISBN：9787111363514
• 所属分类：>>

编辑推荐

**的国际内部审计理论与实践方面的热点

精编内啊审计实践成功与失败的案例

大量公司内部审计实务工作指南与工具

内容简介

    叶陈云中央财经大学会计学专业博士研究生毕业、管理学(会计)博士，华北电力大学经济与管理学院副教授，会计师，已参编译著图书10余部，在国内公开出版的核心和主要学术刊物上发表论文30余篇，参与了三项省部级科研课题的研究与开发工作。主要研究方向为现代企业内部审计监督与控制机制、公司战略管理理论创新模式比较。

好的，以下是根据您的要求，为您构思的一本不包含您所列书籍内容的图书简介。 --- 书名：《现代企业风险管理与合规：从理论基石到实战演练》 导读：企业生存与持续发展的关键航标 在当今复杂多变的商业环境中，企业面临的挑战已远超传统的运营范畴。技术迭代、全球化竞争、日益严格的监管要求以及社会责任的压力，共同构筑了一个高风险的运营生态。成功的企业不再仅仅追求利润最大化，更需要构建起坚不可摧的风险抵御能力和完善的合规体系。本书正是应运而生，旨在为企业的中高层管理者、风险控制人员、合规官以及有志于提升企业治理水平的专业人士，提供一套系统、深入且极具操作性的理论框架与实践指南。 本书并非侧重于传统意义上的内部审计流程梳理或基础技能的传授，而是将视角提升至企业战略层面，聚焦于如何通过前瞻性的风险管理战略与强有力的合规文化，驱动企业的稳健增长与价值创造。 --- 第一部分：风险管理理论的深度重构与战略定位（约400字） 本部分深入探讨了当代企业风险管理的底层逻辑与哲学基础。我们摒弃了传统上将风险视为“负面事件”的狭隘认知，转而将其视为“不确定性管理”的核心要素。 1.1 风险管理的新范式：从控制到赋能 详细阐述了国际上领先的风险管理框架（如ISO 31000的最新演进方向，以及COSO ERM 2017框架的核心理念），重点分析了风险识别如何从业务流程末端前置至战略决策初期。内容涵盖了情景分析（Scenario Planning）在识别黑天鹅事件中的应用，以及如何利用风险偏好（Risk Appetite）的设定来指导资源分配和业务拓展，确保风险承担是在可控且为战略目标服务的边界内进行。 1.2 定量风险评估与价值关联 本章着重于如何将抽象的风险转化为可量化的指标。内容包括引入蒙特卡洛模拟、压力测试等高级量化工具，用于评估特定风险事件对企业现金流、盈利能力和市场估值的影响。此外，本书强调“风险-价值”的关联性，展示如何通过优化风险组合，实现风险暴露与预期回报的平衡，真正体现风险管理对股东价值的贡献。 1.3 组织韧性（Organizational Resilience）的构建 超越了简单的业务连续性计划（BCP），本节探讨了如何构建一种能够快速感知、适应并从重大冲击中恢复的组织结构和文化。这涉及跨部门信息共享机制的建立、决策链的敏捷化设计，以及如何在危机发生时，确保关键职能部门的协同响应能力。 --- 第二部分：全球化合规体系的构建与文化植入（约550字） 在全球监管日益趋严的背景下，合规已不再是“可选项”，而是企业运营的“生命线”。本部分提供了构建一套适应多司法管辖区、具有前瞻性的合规管理体系（Compliance Management System, CMS）的详细蓝图。 2.1 全景式合规风险地图的绘制 本书详细剖析了当前企业面临的主要合规领域：包括但不限于数据隐私保护（如GDPR、CCPA等国际标准）、反腐败与反贿赂（FCPA、UK Bribery Act）、贸易制裁与出口管制、以及行业特定监管要求。我们提供了一种矩阵分析法，帮助企业根据其业务地域和行业特性，绘制出“风险热力图”，明确合规工作的优先次序。 2.2 合规治理架构的“三道防线”的职能深化 本书对著名的“三道防线”模型进行了细化和更新。第一道防线（业务部门）的职责将扩展至“内建合规”；第二道防线（风险与合规职能）的重点将转向“赋能与监控”，而非单纯的审批；第三道防线（独立监督）的职能则需要聚焦于治理的有效性评估，而非仅仅是流程合规性检查。 2.3 道德文化与行为经济学的应用 合规的最终落脚点在于“人”。本部分引入行为经济学原理，分析员工在压力下可能出现的“合规疲劳”和“认知偏差”。内容指导企业如何设计更有效的道德培训机制，例如通过“微学习”模块和“情景模拟”来提升员工的道德敏感度，建立从高管到一线员工的“道德承诺（Ethical Commitment）”，使合规成为内化的价值而非外加的负担。 2.4 数字化合规工具的应用 探讨了利用人工智能（AI）和机器学习技术，在海量交易数据中进行异常模式识别、自动化监控报告生成，以及合同条款的风险扫描等先进手段，实现合规工作的自动化和前瞻性预警。 --- 第三部分：整合治理、风险与合规（GRC）的实践路径（约550字） 本部分致力于解决企业在实践中常见的问题：如何打破部门间的“信息孤岛”，实现治理、风险与合规的集成化管理。 3.1 GRC 整合的蓝图设计与技术选型 详细描述了构建统一GRC平台的必要性与步骤。重点不在于推荐具体软件，而在于阐述如何设计数据模型，确保风险信息、内控数据和审计发现能够在同一平台上进行交叉引用和关联分析。内容指导读者如何评估现有系统（如ERP、EAM等）的数据接口能力，以实现数据的无缝流动。 3.2 绩效管理与风险激励的对齐 一个常见的治理失败点是绩效考核激励了过度冒险的行为。本章提供了将风险和合规指标（KPIs/KRIs）纳入高管和关键岗位绩效考核体系的详细方案。包括如何设计“风险调整后的绩效指标（Risk-Adjusted Performance Metrics）”，确保激励机制引导员工采取审慎和负责任的决策。 3.3 应对新兴治理挑战：环境、社会和治理（ESG）的集成 随着利益相关方对企业社会责任的要求提高，ESG已成为新的治理核心。本书将ESG的披露要求、风险敞口（如气候变化风险、供应链劳工标准）与传统的企业风险管理体系进行有机融合。讲解如何量化ESG风险对企业融资成本和品牌价值的影响，并将其纳入定期的风险审查会议。 3.4 持续改进与治理的动态演进 治理和风险管理不是一劳永逸的项目，而是持续的循环过程。本部分提供了建立“治理反馈回路（Governance Feedback Loop）”的方法论，指导企业定期评估整体治理框架的有效性，并根据监管变化和业务发展进行迭代优化，确保企业的风险与合规能力始终走在行业前列。 --- 结语：迈向卓越治理的未来视角 本书提供的是一套面向未来的思维模式，它要求企业管理者从战略高度审视不确定性，将风险视为转化的机会，将合规视为商业的助推器。通过掌握本书所阐述的理论和工具，您的企业将能建立起一个灵活、强大且具有前瞻性的治理体系，确保在任何商业浪潮中都能稳健前行，实现长期价值的持续增长。

评分☆☆☆☆☆

这本书就像一个经验丰富的向导，带领我穿越了内部审计的复杂世界。它并没有直接告诉“怎么做”，而是通过一个个生动的案例，让我切身感受到审计工作的逻辑和方法。从风险识别的敏锐洞察，到审计程序的严谨设计，再到报告的精准呈现，每一个环节都得到了深入的剖析。我尤其欣赏书中对于“审计思维”的强调，它不仅仅是技术的堆砌，更是对业务的深刻理解和对风险的预判能力。读完后，我感觉自己不仅仅是掌握了一套工作流程，更是培养了一种发现问题、解决问题的能力。特别是对于集团公司审计的部分，书中对分子公司与集团总部之间的审计协调、以及如何在大集团的复杂架构下有效开展审计工作，给出了非常实用的建议。它让我意识到，内部审计的价值远不止于监督，更在于为企业提供有价值的洞察和改进建议。

评分☆☆☆☆☆

这本书给我的感觉是，它不仅仅是一本关于“工作方法”的书，更是一本关于“思考方式”的书。它强调了内部审计的核心在于“风险导向”和“价值创造”。书中通过大量的实例，展示了审计人员是如何通过深入分析，识别出潜在的风险，并提出切实可行的解决方案。对于公司层面的内部审计，书中详细阐述了如何根据公司的具体情况，设计和实施审计项目，以确保公司的各项业务活动符合法规要求和公司政策。特别是对于一些常见的审计领域，比如财务审计、合规审计、运营审计等，书中都给出了非常具体的指导。读完后，我感觉自己对如何开展一项真正有意义、有价值的内部审计工作，有了更清晰的认识。

评分☆☆☆☆☆

这本书的价值在于它对“增值”这一概念的深入挖掘。很多时候，我们认为内部审计只是一个“检查”部门，但这本书让我看到了内部审计的另一面——它能够为企业带来实实在在的价值。书中详细讲解了如何通过内部审计发现经营管理中的薄弱环节，提出改进建议，从而帮助企业提升效率、降低成本、防范风险。对于集团公司而言，内部审计更承担着统一管理、优化资源配置的重要职责。书中针对集团公司的特点，探讨了如何建立有效的内控体系，如何进行跨区域、跨业务的审计，以及如何通过审计促进集团整体的规范化运营。读完之后，我感觉自己对内部审计的认知得到了极大的升华，不再局限于传统的监督职能，而是看到了它在企业战略发展中的重要作用。

评分☆☆☆☆☆

我一直对“内部审计”这个词既熟悉又陌生，直到我读了这本书。它没有故弄玄虚，而是以一种非常接地气的方式，将内部审计的方方面面娓娓道来。从最基础的审计概念，到如何逐步建立一个有效的内部审计体系，书中都做了详尽的阐述。我最喜欢的是它对于“全流程”的梳理，让我能够清晰地看到一个审计项目从启动到收尾的每一个步骤，以及每个步骤中的关键考虑因素。书中还穿插了不少实用的模板和清单，这对于初学者来说无疑是极大的福音，能够帮助我们快速上手，避免走弯路。而且，它不仅仅是理论的讲解，还融入了大量的实际操作技巧，比如如何进行有效的访谈，如何收集和分析证据，以及如何撰写一份有说服力的审计报告。

评分☆☆☆☆☆

我是一名“零基础”的读者，对于内部审计完全是门外汉。这本书就像一位耐心细致的老师，从最基础的概念讲起，一步一步地引导我进入了内部审计的世界。书中没有使用太多晦涩难懂的专业术语，而是用通俗易懂的语言解释了内部审计的核心要义。它让我明白，内部审计并非遥不可及，而是一项可以通过学习和实践掌握的技能。我尤其欣赏书中对于审计流程的分解，让我能够清晰地理解每一个环节的目标和内容。同时，它还提供了大量的学习资源和实践建议，这对于希望进入内部审计领域或者提升自身审计能力的人来说，无疑是一份宝贵的财富。