稅務師2018教材+東奧輕鬆過關1輔導習題 稅法一 全國注冊稅務師考試用書 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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全國稅務師職業資格考試編寫組 編

圖書標籤:

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店鋪： 博創教育圖書專營店

齣版社： 中國稅務齣版社

ISBN：SWSSFY2

商品編碼：27311884910

叢書名： 稅務師考試用書

齣版時間：2018-06-01

稅法實務精要與案例解析：助力稅務師資格考試 一、 穿越稅海，洞悉稅法精髓 稅務師資格考試，是衡量專業稅務人士能力的重要標尺。在日益復雜的稅收環境中，掌握紮實的稅法理論，熟悉稅收徵管實踐，並能靈活運用稅法解決實際問題，是每一位稅務師的核心競爭力。本書旨在為廣大考生提供一套係統、深入、實用的稅法學習指南，幫助您全麵理解稅法體係，掌握關鍵考點，提升應試能力，最終順利通過稅務師資格考試。 本書聚焦於稅法核心內容，緊密圍繞全國注冊稅務師考試大綱，力求在有限的篇幅內，提煉齣最精華的知識點。我們不追求包羅萬象，而是緻力於讓每一頁的內容都充滿價值，直擊考點。本書的編寫理念是“知其然，更知其所以然”，在講解稅收法律法規的同時，深入剖析其立法精神、政策背景，以及在實際徵管中的應用邏輯。 二、 精編內容，係統構建稅法知識體係 本書的章節設置，嚴格遵循稅法考試的邏輯脈絡，從宏觀的稅收製度，到具體的稅種，再到稅收徵管與法律救濟，層層遞進，環環相扣。 第一篇：稅收製度概覽與基礎理論 在進入具體稅種的學習之前，我們首先為考生構建一個完整的稅收知識框架。本篇將深入淺齣地介紹稅收的基本概念、稅收的特徵、稅收的職能，以及稅收法律關係的主體、客體和內容。您將瞭解不同稅收製度的形成與發展，以及稅收在國傢經濟運行中的重要作用。 稅收的本質與功能： 深刻理解稅收的經濟基礎與社會意義，掌握稅收在財政收入、資源配置、收入分配、經濟調控等方麵的關鍵作用。 稅收法律關係： 詳細闡述稅收法律關係的主體（納稅人、扣繳義務人、稅務機關等）和客體（應稅行為、財産等），以及權利與義務的相互關係。 稅收徵管原則： 探討稅收徵管的通用原則，如依法徵稅、公平稅負、效率優先等，為理解具體稅種的徵管奠定基礎。 第二篇：核心稅種精講與深度解析 稅種是稅務師考試的重中之重。本書將對我國現行稅收製度中的主要稅種進行逐一、深入的講解。我們不僅會詳細梳理每個稅種的立法依據、徵稅對象、計稅依據、稅率、徵收環節、納稅人，更會結閤最新的稅收政策和徵管實踐，進行詳盡的案例分析，幫助您理解稅法條文在實際操作中的具體應用。 1. 增值稅： 作為我國最重要的流轉稅之一，增值稅的復雜性不言而喻。本書將係統講解增值稅的基本原理、一般計稅方法與簡易計稅方法的區彆與適用，小規模納稅人的認定與徵稅，以及涉及到的各種特殊業務處理，如混閤銷售、混閤性質業務、兼營、視同銷售等。我們將重點剖析進項稅額抵扣的條件與風險，以及不同類型納稅人的稅務籌劃空間。 2. 消費稅： 消費稅作為選擇性從價或從量徵收的稅種，其徵稅範圍與稅率的確定是關鍵。本書將詳細講解消費稅的徵稅對象、計稅依據（如從價、從量、復閤計稅），以及在生産、委托加工、進口、零售等環節的徵稅規定。您將瞭解消費稅在調控消費行為、引導産業發展方麵的作用。 3. 企業所得稅： 企業所得稅是法人納稅人的主要稅種。本書將深入剖析企業所得稅的計算方法，包括收入總額的確認、準予扣除的成本、費用、損失，以及不得稅前扣除的項目。我們將重點講解固定資産、無形資産的摺舊與攤銷，研究開發費用的加計扣除，彌補虧損的規定，以及資産損失的稅務處理。同時，還將涉及稅收優惠的種類與申請條件，以及所得稅的匯算清繳與風險防範。 4. 個人所得稅： 隨著我國經濟發展和居民收入的提高，個人所得稅的徵管日益受到重視。本書將詳細講解個人所得稅的各項所得項目，包括工資薪金、勞務報酬、稿酬、特許權使用費、財産租賃、財産轉讓、利息股息紅利、偶然所得以及綜閤所得。我們將重點解析綜閤所得的計算方法、專項扣除（基本養老保險、基本醫療保險、失業保險、住房公積金）和專項附加扣除（子女教育、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息、住房租金、贍養老人）的規定，以及年度匯算清繳的要求。 5. 其他重要稅種： 除瞭上述核心稅種，本書還將對其他重要的稅種進行介紹和講解，包括： 城市維護建設稅與教育費附加、地方教育附加： 講解其徵稅依據、計算方法以及與相關稅種的關聯性。 資源稅： 闡述其徵稅對象、計稅依據、稅率變化及徵管特點。 環境保護稅： 詳細講解其徵稅對象、計稅依據、稅率、徵收與減免規定。 印花稅： 梳理各類應稅憑證的範圍、計稅依據和稅率。 土地增值稅： 重點講解房地産開發企業等納稅人的土地增值稅計算與申報。 契稅： 明確契稅的徵稅範圍、計稅依據和適用稅率。 車船稅： 介紹其徵稅對象、稅目、稅額標準和徵收管理。 第三篇：稅收徵管與法律救濟 紮實的理論知識需要與有效的徵管實踐相結閤。本篇將為您呈現稅收徵管的全貌，並為您提供應對稅務爭議的思路。 稅務登記與申報： 詳細講解稅務登記的流程、種類，以及納稅人申報的基本要求、申報方式和期限。 稅務檢查與稽查： 介紹稅務檢查的類型、程序，以及稅務稽查的啓動、調查、處理和處罰。 稅款徵收與強製執行： 闡述稅款徵收的程序，以及稅務機關在納稅人逾期不繳納稅款時的強製執行措施。 稅務行政復議與行政訴訟： 講解納稅人對稅務機關的行政行為不服時，可以采取的法律救濟途徑，包括行政復議的申請條件、程序，以及行政訴訟的提起、審理過程。 稅務代理與稅務籌劃： 探討稅務師在稅務代理、稅務谘詢和稅務籌劃中的職責與價值，強調閤法閤規的稅務籌劃原則。 四、 輔導習題，強化理解與應用 理論的學習離不開習題的鞏固。本書精選瞭大量高質量的輔導習題，這些習題緊密結閤考試大綱，覆蓋瞭稅法各個知識點。 題型多樣： 包含單項選擇題、多項選擇題、判斷題、計算題、案例分析題等，全麵模擬真實考試環境。 難度梯度： 習題從基礎鞏固到綜閤應用，難度循序漸進，幫助考生逐步提升解題能力。 詳盡解析： 每道習題都附有詳細的解析，不僅給齣正確答案，更會闡述解題思路、關鍵考點以及容易齣現的誤區，讓您在做題過程中真正理解知識點。 五、 備考策略與應試技巧 本書不僅是知識的載體，更是您備考之路的良師益友。在章節的結尾，我們會提供針對性的備考建議，幫助您規劃學習路徑，閤理分配時間。同時，本書還將融入一些實用的應試技巧，例如如何快速識彆題乾的關鍵信息，如何有效進行時間管理，以及如何避免答題中的常見失誤。 本書的特色： 緊扣考試大綱： 內容嚴格按照最新的全國注冊稅務師考試大綱編寫，確保考生學習內容與考試要求高度一緻。 內容精煉實用： 剔除冗餘信息，提煉核心考點，讓您的備考更高效。 理論與實踐結閤： 在講解稅法條文的同時，輔以大量的實際案例，幫助考生理解稅法在實踐中的應用。 習題精選解析詳細： 豐富的習題庫，覆蓋各類考點，詳細的解析幫助考生鞏固知識，掌握解題技巧。 語言通俗易懂： 避免過於晦澀的專業術語，力求用簡潔明瞭的語言闡述復雜的稅法概念。 結語 稅務師資格考試是對專業知識和實操能力的綜閤考察。本書緻力於成為您備考路上的得力助手，幫助您構建堅實的稅法知識體係，提升分析問題和解決問題的能力。相信通過係統學習本書，並結閤大量的練習，您將能夠從容應對考試的各項挑戰，在稅務師的職業道路上邁齣堅實的一步！

評分☆☆☆☆☆

我對這套資料的整體印象是：它是一套“雙刃劍”式的備考工具，需要使用者有很強的自我驅動力和時間管理能力。說它是“雙刃劍”，是因為它的內容密度實在太高瞭。如果你隻是想隨便看看，瞭解一下稅務師是乾什麼的，這套書可能會讓你望而卻步，因為它簡直是一座知識的“金礦”，但你需要專業的工具纔能挖齣金子。特彆是對於上班族考生，時間成本是最大的敵人。我嘗試過一天之內平衡教材的學習和習題的練習，結果發現效果並不理想，因為教材需要慢慢咀嚼，而習題需要集中火力攻剋。我個人采取的策略是，先快速瀏覽一遍教材的框架，知道知識點在哪裏，然後立刻轉嚮習題。在做題過程中遇到不懂的知識點，再迴頭去翻教材對應的章節進行深度研讀。這種“以練帶學”的方式，反而讓我對教材中那些原本晦澀難懂的條款有瞭更直觀的理解。這套書迫使你必須主動齣擊，而不是被動接受知識灌輸，從這個角度看，它倒是很符閤現代職業教育的要求。

評分☆☆☆☆☆

總而言之，如果你是一個目標明確、自律性強的考生，想在稅務師考試中取得好成績，那麼這套“2018 教材+習題”組閤是值得信賴的“鐵飯碗”。它可能不會用華麗的辭藻來取悅你，也不會用輕鬆幽默的方式來陪伴你，它唯一的目的就是幫你通過考試，並為你未來的稅務工作打下紮實的基礎。教材提供瞭“是什麼”和“為什麼”，而習題則提供瞭“怎麼做”和“考什麼”。兩者結閤起來，形成瞭一個閉環的學習體係。我個人的建議是，不要試圖一次性消化所有內容，而是要製定一個周密的計劃，將教材學習和習題演練進行交錯安排。尤其要給自己預留齣至少一個月的時間，專門用來刷習題集中的“模擬測試”部分，那纔是真正檢驗你是否已經準備好接受國傢考驗的試金石。這是一套硬核的工具書，對待它，你需要拿齣足夠的尊重和努力，它纔會給你相應的迴報。

評分☆☆☆☆☆

與教材的嚴肅刻闆形成鮮明對比的是，那本《東奧輕鬆過關1輔導習題集》簡直是另一番天地，簡直是“實戰演練的救命稻草”。坦白說，光啃教材是絕對無法通過考試的，稅務師考試那種變態的綜閤應用和案例分析題型，不通過大量的習題來“磨閤”，根本找不到齣題人的思路。這套習題集最大的亮點在於它的覆蓋麵極廣，幾乎涵蓋瞭教材中所有可能齣現的考點，而且題目設置的難度梯度非常閤理。一開始的章節練習是基礎鞏固，難度適中，讓你熟悉基本公式和法規條文的直接應用；越往後走，那些綜閤分析題簡直讓人汗毛倒竪，但正是這種“摺磨”，纔真正鍛煉瞭分析問題的能力。我尤其欣賞它在解析部分的處理方式，它不僅僅告訴你答案是什麼，更重要的是，它詳細剖析瞭“為什麼是這個答案”，中間涉及到的法條依據和計算邏輯都被梳理得清清楚楚，簡直就是一本行走的“錯題本解析模闆”。如果你想在考場上少走彎路，不做個幾百道這種級彆的真題模擬，那基本等於閉著眼睛上戰場。

評分☆☆☆☆☆

從專業角度深挖一下，這套“2018”年份的版本，在當時無疑是緊跟政策熱點的。稅務領域的變化速度非常快，每年都有新的解釋、新的細則齣颱。盡管現在已經過去瞭好幾年，但對於稅法一這類基礎性法律法規（如企業所得稅、個人所得稅的基本框架），核心的法條和計算邏輯變化不會顛覆性。因此，即使現在來看，它依然能提供一個堅實的理論基礎。不過，讀者必須警惕的是，對於那些涉及當年最新齣颱的稅收優惠政策或臨時性文件，這套書的內容可能已經過時。購買時我主要看重的是它對稅法基本原則的闡述是否到位，以及習題中對經典案例的模擬程度。我認為，它在建立一個稅務師應有的“法律思維”方麵做得非常到位。考試不僅僅是考你記住瞭多少條文，更重要的是考你遇到一個復雜的經濟業務時，能否迅速在腦海中構建起適用的法律法規網絡，而這套書的習題設計，正是訓練這種思維模式的絕佳載體。

評分☆☆☆☆☆

這套書拿到手的時候，心裏真是五味雜陳。首先，從裝幀上看，確實是那種非常“考試用書”的風格，封麵設計樸實無華，一看就知道是為應試而生的。我當時買它，主要是衝著“稅務師2018教材”這幾個字去的，想著既然是官方或權威機構的教材，內容總歸是靠譜的。然而，實際翻閱後，發現教材部分的講解方式，對於初次接觸稅法一的讀者來說，略顯生硬。它更像是一本知識點的堆砌，而不是循序漸進的引導。特彆是對於一些復雜的稅收優惠政策和計算方法，教材的處理方式顯得過於精煉，很多地方需要反復閱讀纔能勉強理解其中的邏輯關節。我記得有幾個章節，光是理解其中的一個核心概念，我就查閱瞭至少三四篇外部的專業解讀文章纔算豁然開朗。這套書在理論深度上是足夠的，但作為入門讀物，它的“用戶體驗”確實不太友好，更像是給已經有一定財稅基礎的考生準備的“速查手冊”，而不是給小白準備的“啓濛課本”。不過，話說迴來，考試就是考試，它最終還是得迴歸到對知識點的精準掌握上，這一點，教材的基礎性地位是無可替代的。