税务师2018教材+东奥轻松过关1辅导习题 税法一 全国注册税务师考试用书 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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全国税务师职业资格考试编写组 编

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店铺： 博创教育图书专营店

出版社： 中国税务出版社

ISBN：SWSSFY2

商品编码：27311884910

丛书名： 税务师考试用书

出版时间：2018-06-01

税法实务精要与案例解析：助力税务师资格考试 一、 穿越税海，洞悉税法精髓 税务师资格考试，是衡量专业税务人士能力的重要标尺。在日益复杂的税收环境中，掌握扎实的税法理论，熟悉税收征管实践，并能灵活运用税法解决实际问题，是每一位税务师的核心竞争力。本书旨在为广大考生提供一套系统、深入、实用的税法学习指南，帮助您全面理解税法体系，掌握关键考点，提升应试能力，最终顺利通过税务师资格考试。 本书聚焦于税法核心内容，紧密围绕全国注册税务师考试大纲，力求在有限的篇幅内，提炼出最精华的知识点。我们不追求包罗万象，而是致力于让每一页的内容都充满价值，直击考点。本书的编写理念是“知其然，更知其所以然”，在讲解税收法律法规的同时，深入剖析其立法精神、政策背景，以及在实际征管中的应用逻辑。 二、 精编内容，系统构建税法知识体系 本书的章节设置，严格遵循税法考试的逻辑脉络，从宏观的税收制度，到具体的税种，再到税收征管与法律救济，层层递进，环环相扣。 第一篇：税收制度概览与基础理论 在进入具体税种的学习之前，我们首先为考生构建一个完整的税收知识框架。本篇将深入浅出地介绍税收的基本概念、税收的特征、税收的职能，以及税收法律关系的主体、客体和内容。您将了解不同税收制度的形成与发展，以及税收在国家经济运行中的重要作用。 税收的本质与功能： 深刻理解税收的经济基础与社会意义，掌握税收在财政收入、资源配置、收入分配、经济调控等方面的关键作用。 税收法律关系： 详细阐述税收法律关系的主体（纳税人、扣缴义务人、税务机关等）和客体（应税行为、财产等），以及权利与义务的相互关系。 税收征管原则： 探讨税收征管的通用原则，如依法征税、公平税负、效率优先等，为理解具体税种的征管奠定基础。 第二篇：核心税种精讲与深度解析 税种是税务师考试的重中之重。本书将对我国现行税收制度中的主要税种进行逐一、深入的讲解。我们不仅会详细梳理每个税种的立法依据、征税对象、计税依据、税率、征收环节、纳税人，更会结合最新的税收政策和征管实践，进行详尽的案例分析，帮助您理解税法条文在实际操作中的具体应用。 1. 增值税： 作为我国最重要的流转税之一，增值税的复杂性不言而喻。本书将系统讲解增值税的基本原理、一般计税方法与简易计税方法的区别与适用，小规模纳税人的认定与征税，以及涉及到的各种特殊业务处理，如混合销售、混合性质业务、兼营、视同销售等。我们将重点剖析进项税额抵扣的条件与风险，以及不同类型纳税人的税务筹划空间。 2. 消费税： 消费税作为选择性从价或从量征收的税种，其征税范围与税率的确定是关键。本书将详细讲解消费税的征税对象、计税依据（如从价、从量、复合计税），以及在生产、委托加工、进口、零售等环节的征税规定。您将了解消费税在调控消费行为、引导产业发展方面的作用。 3. 企业所得税： 企业所得税是法人纳税人的主要税种。本书将深入剖析企业所得税的计算方法，包括收入总额的确认、准予扣除的成本、费用、损失，以及不得税前扣除的项目。我们将重点讲解固定资产、无形资产的折旧与摊销，研究开发费用的加计扣除，弥补亏损的规定，以及资产损失的税务处理。同时，还将涉及税收优惠的种类与申请条件，以及所得税的汇算清缴与风险防范。 4. 个人所得税： 随着我国经济发展和居民收入的提高，个人所得税的征管日益受到重视。本书将详细讲解个人所得税的各项所得项目，包括工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费、财产租赁、财产转让、利息股息红利、偶然所得以及综合所得。我们将重点解析综合所得的计算方法、专项扣除（基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、住房公积金）和专项附加扣除（子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人）的规定，以及年度汇算清缴的要求。 5. 其他重要税种： 除了上述核心税种，本书还将对其他重要的税种进行介绍和讲解，包括： 城市维护建设税与教育费附加、地方教育附加： 讲解其征税依据、计算方法以及与相关税种的关联性。 资源税： 阐述其征税对象、计税依据、税率变化及征管特点。 环境保护税： 详细讲解其征税对象、计税依据、税率、征收与减免规定。 印花税： 梳理各类应税凭证的范围、计税依据和税率。 土地增值税： 重点讲解房地产开发企业等纳税人的土地增值税计算与申报。 契税： 明确契税的征税范围、计税依据和适用税率。 车船税： 介绍其征税对象、税目、税额标准和征收管理。 第三篇：税收征管与法律救济 扎实的理论知识需要与有效的征管实践相结合。本篇将为您呈现税收征管的全貌，并为您提供应对税务争议的思路。 税务登记与申报： 详细讲解税务登记的流程、种类，以及纳税人申报的基本要求、申报方式和期限。 税务检查与稽查： 介绍税务检查的类型、程序，以及税务稽查的启动、调查、处理和处罚。 税款征收与强制执行： 阐述税款征收的程序，以及税务机关在纳税人逾期不缴纳税款时的强制执行措施。 税务行政复议与行政诉讼： 讲解纳税人对税务机关的行政行为不服时，可以采取的法律救济途径，包括行政复议的申请条件、程序，以及行政诉讼的提起、审理过程。 税务代理与税务筹划： 探讨税务师在税务代理、税务咨询和税务筹划中的职责与价值，强调合法合规的税务筹划原则。 四、 辅导习题，强化理解与应用 理论的学习离不开习题的巩固。本书精选了大量高质量的辅导习题，这些习题紧密结合考试大纲，覆盖了税法各个知识点。 题型多样： 包含单项选择题、多项选择题、判断题、计算题、案例分析题等，全面模拟真实考试环境。 难度梯度： 习题从基础巩固到综合应用，难度循序渐进，帮助考生逐步提升解题能力。 详尽解析： 每道习题都附有详细的解析，不仅给出正确答案，更会阐述解题思路、关键考点以及容易出现的误区，让您在做题过程中真正理解知识点。 五、 备考策略与应试技巧 本书不仅是知识的载体，更是您备考之路的良师益友。在章节的结尾，我们会提供针对性的备考建议，帮助您规划学习路径，合理分配时间。同时，本书还将融入一些实用的应试技巧，例如如何快速识别题干的关键信息，如何有效进行时间管理，以及如何避免答题中的常见失误。 本书的特色： 紧扣考试大纲： 内容严格按照最新的全国注册税务师考试大纲编写，确保考生学习内容与考试要求高度一致。 内容精炼实用： 剔除冗余信息，提炼核心考点，让您的备考更高效。 理论与实践结合： 在讲解税法条文的同时，辅以大量的实际案例，帮助考生理解税法在实践中的应用。 习题精选解析详细： 丰富的习题库，覆盖各类考点，详细的解析帮助考生巩固知识，掌握解题技巧。 语言通俗易懂： 避免过于晦涩的专业术语，力求用简洁明了的语言阐述复杂的税法概念。 结语 税务师资格考试是对专业知识和实操能力的综合考察。本书致力于成为您备考路上的得力助手，帮助您构建坚实的税法知识体系，提升分析问题和解决问题的能力。相信通过系统学习本书，并结合大量的练习，您将能够从容应对考试的各项挑战，在税务师的职业道路上迈出坚实的一步！

评分☆☆☆☆☆

从专业角度深挖一下，这套“2018”年份的版本，在当时无疑是紧跟政策热点的。税务领域的变化速度非常快，每年都有新的解释、新的细则出台。尽管现在已经过去了好几年，但对于税法一这类基础性法律法规（如企业所得税、个人所得税的基本框架），核心的法条和计算逻辑变化不会颠覆性。因此，即使现在来看，它依然能提供一个坚实的理论基础。不过，读者必须警惕的是，对于那些涉及当年最新出台的税收优惠政策或临时性文件，这套书的内容可能已经过时。购买时我主要看重的是它对税法基本原则的阐述是否到位，以及习题中对经典案例的模拟程度。我认为，它在建立一个税务师应有的“法律思维”方面做得非常到位。考试不仅仅是考你记住了多少条文，更重要的是考你遇到一个复杂的经济业务时，能否迅速在脑海中构建起适用的法律法规网络，而这套书的习题设计，正是训练这种思维模式的绝佳载体。

评分☆☆☆☆☆

我对这套资料的整体印象是：它是一套“双刃剑”式的备考工具，需要使用者有很强的自我驱动力和时间管理能力。说它是“双刃剑”，是因为它的内容密度实在太高了。如果你只是想随便看看，了解一下税务师是干什么的，这套书可能会让你望而却步，因为它简直是一座知识的“金矿”，但你需要专业的工具才能挖出金子。特别是对于上班族考生，时间成本是最大的敌人。我尝试过一天之内平衡教材的学习和习题的练习，结果发现效果并不理想，因为教材需要慢慢咀嚼，而习题需要集中火力攻克。我个人采取的策略是，先快速浏览一遍教材的框架，知道知识点在哪里，然后立刻转向习题。在做题过程中遇到不懂的知识点，再回头去翻教材对应的章节进行深度研读。这种“以练带学”的方式，反而让我对教材中那些原本晦涩难懂的条款有了更直观的理解。这套书迫使你必须主动出击，而不是被动接受知识灌输，从这个角度看，它倒是很符合现代职业教育的要求。

评分☆☆☆☆☆

这套书拿到手的时候，心里真是五味杂陈。首先，从装帧上看，确实是那种非常“考试用书”的风格，封面设计朴实无华，一看就知道是为应试而生的。我当时买它，主要是冲着“税务师2018教材”这几个字去的，想着既然是官方或权威机构的教材，内容总归是靠谱的。然而，实际翻阅后，发现教材部分的讲解方式，对于初次接触税法一的读者来说，略显生硬。它更像是一本知识点的堆砌，而不是循序渐进的引导。特别是对于一些复杂的税收优惠政策和计算方法，教材的处理方式显得过于精炼，很多地方需要反复阅读才能勉强理解其中的逻辑关节。我记得有几个章节，光是理解其中的一个核心概念，我就查阅了至少三四篇外部的专业解读文章才算豁然开朗。这套书在理论深度上是足够的，但作为入门读物，它的“用户体验”确实不太友好，更像是给已经有一定财税基础的考生准备的“速查手册”，而不是给小白准备的“启蒙课本”。不过，话说回来，考试就是考试，它最终还是得回归到对知识点的精准掌握上，这一点，教材的基础性地位是无可替代的。

评分☆☆☆☆☆

与教材的严肃刻板形成鲜明对比的是，那本《东奥轻松过关1辅导习题集》简直是另一番天地，简直是“实战演练的救命稻草”。坦白说，光啃教材是绝对无法通过考试的，税务师考试那种变态的综合应用和案例分析题型，不通过大量的习题来“磨合”，根本找不到出题人的思路。这套习题集最大的亮点在于它的覆盖面极广，几乎涵盖了教材中所有可能出现的考点，而且题目设置的难度梯度非常合理。一开始的章节练习是基础巩固，难度适中，让你熟悉基本公式和法规条文的直接应用；越往后走，那些综合分析题简直让人汗毛倒竖，但正是这种“折磨”，才真正锻炼了分析问题的能力。我尤其欣赏它在解析部分的处理方式，它不仅仅告诉你答案是什么，更重要的是，它详细剖析了“为什么是这个答案”，中间涉及到的法条依据和计算逻辑都被梳理得清清楚楚，简直就是一本行走的“错题本解析模板”。如果你想在考场上少走弯路，不做个几百道这种级别的真题模拟，那基本等于闭着眼睛上战场。

评分☆☆☆☆☆

总而言之，如果你是一个目标明确、自律性强的考生，想在税务师考试中取得好成绩，那么这套“2018 教材+习题”组合是值得信赖的“铁饭碗”。它可能不会用华丽的辞藻来取悦你，也不会用轻松幽默的方式来陪伴你，它唯一的目的就是帮你通过考试，并为你未来的税务工作打下扎实的基础。教材提供了“是什么”和“为什么”，而习题则提供了“怎么做”和“考什么”。两者结合起来，形成了一个闭环的学习体系。我个人的建议是，不要试图一次性消化所有内容，而是要制定一个周密的计划，将教材学习和习题演练进行交错安排。尤其要给自己预留出至少一个月的时间，专门用来刷习题集中的“模拟测试”部分，那才是真正检验你是否已经准备好接受国家考验的试金石。这是一套硬核的工具书，对待它，你需要拿出足够的尊重和努力，它才会给你相应的回报。