税务师2018教材+东奥轻松过关一辅导习题 涉税服务相关法律 全国注册税务师考试用书 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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全国税务师职业资格考试教材编写组 编

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店铺： 博创教育图书专营店

出版社： 中国税务出版社

ISBN：SWSFL2

商品编码：27312017689

丛书名： 税务师辅导用书

出版时间：2018-06-01

《税务师2018教材+东奥轻松过关一辅导习题 涉税服务相关法律 全国注册税务师考试用书》这本书，旨在为广大税务师资格考试的考生提供一套系统、全面的学习资料。本书内容紧密围绕全国注册税务师考试大纲，重点突出“涉税服务相关法律”这一核心科目，力求帮助考生在理解和掌握相关法律法规的基础上，提升解决实际涉税问题的能力。 核心内容概览： 本书由教材和辅导习题两大部分组成，相互补充，相得益彰。 第一部分：教材 教材部分系统性地梳理了涉税服务相关法律的知识体系，其内容涵盖了法律的渊源、基本原则、主体、客体、法律关系等基础理论，并深入剖析了与税务师执业密切相关的法律领域。 税法基础理论： 详细讲解了税法的基本概念，包括税收的定义、特征、本质、功能，以及税收的发生、发展演变等。同时，对税收法律关系的构成要素、产生、变更和消灭的法律依据进行了阐述，使考生对税收的宏观认识有清晰的框架。 税收法律体系： 介绍了中国税收法律体系的构成，包括宪法中的税收原则、税收基本法律（如《税收征收管理法》）、单行税种法律（如《企业所得税法》、《增值税暂行条例》等），以及相关的行政法规、部门规章和地方性法规。强调了不同层级法律之间的关系和效力。 税务师的法律责任与权利： 深入探讨了税务师在执业过程中可能面临的法律责任，包括民事责任、行政责任和刑事责任，以及相应的法律救济途径。同时，明确了税务师依法享有的权利，保障其在专业服务中的合法权益。 涉税服务相关的法律规定： 这是本书的重中之重。 税收征收管理法律制度： 详尽讲解了税务登记、账簿凭证管理、纳税申报、税款征收、税务检查、反避税、特别纳税调整、欠税管理、法律责任等内容。重点突出税务行政机关的权力与义务，以及纳税人的权利与义务。 增值税法律制度： 涵盖了增值税的纳税人、征税范围、税率、计税方法、应纳税额计算、减免税规定、出口退税、增值税发票管理等。 企业所得税法律制度： 详细讲解了企业所得税的纳税人、所得额的确认、扣除项目、税率、税收优惠、弥补亏损、资产损失、转让定价、反避税等。 个人所得税法律制度： 阐述了个人所得税的纳税人、所得项目、应纳税所得额的计算、税率、减免税、专项附加扣除等。 其他重要税种法律制度： 简要介绍与税务师执业相关的其他税种，如消费税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、教育费附加等，使其具备更全面的税种知识。 涉税法律文书及程序： 讲解了税务行政处罚、税务行政复议、税务行政诉讼等相关法律程序，以及制作和运用税务法律文书的基本要求。 其他相关法律法规： 适当涉及与涉税服务相关的其他法律，如《公司法》、《合同法》、《民法典》中关于法人、合同、侵权责任等内容，以应对复杂的涉税业务。 税务师的职业道德与行为规范： 强调了税务师从业应遵守的职业道德准则和行为规范，包括保密义务、独立性、专业胜任能力、诚信原则等，以及违反这些规范可能承担的后果。 案例分析与实务指导： 教材中穿插了大量典型的案例分析，结合实际涉税业务，将法律条文与实务操作紧密联系，帮助考生理解法律的应用场景，提高解决实际问题的能力。 第二部分：东奥轻松过关一辅导习题 辅导习题部分是检验和巩固教材学习效果的重要环节，精心设计了一系列高质量的练习题，题型多样，难度适中，覆盖面广。 章节配套练习： 针对教材的每一章节内容，都配有相应的练习题，考生可以边学习边练习，及时发现和解决学习中的薄弱环节。 题型设计： 习题包含单项选择题、多项选择题、案例分析题、计算题等，全面模拟真实考试的题型，让考生熟悉考试形式。 难度梯度： 习题设置了由易到难的梯度，帮助考生循序渐进地掌握知识点。基础题巩固基本概念，综合题则要求考生运用所学知识解决复杂问题。 经典例题解析： 对一些典型的、具有代表性的习题，提供了详细的解析过程，不仅给出正确答案，更重要的是解释了解题思路、关键点和易错点，让考生知其然，更知其所以然。 模拟试题： 临近考试时，辅导习题部分还会提供模拟试卷，让考生在真实考试环境下进行一次全方位的检测，评估自己的备考水平，并根据模拟考试的结果调整复习策略。 历年真题选讲（如有）： 如果辅导习题部分包含对历年真题的解析，则能极大地帮助考生把握考试的重点、难点和命题趋势。 本书的特点与优势： 内容权威性： 教材内容紧扣国家考试大纲，由经验丰富的专家编写，确保了知识的准确性和前沿性。 体系化构建： 内容结构清晰，逻辑严谨，从宏观到微观，层层递进，帮助考生建立完整的知识体系。 实务导向： 注重理论与实践的结合，通过大量案例分析和习题演练，提升考生的实际操作能力。 针对性强： 充分考虑税务师考试的特点，重点突出考试的难点和易考点，提高备考效率。 辅学结合： 教材与习题相辅相成，形成完整的学习闭环，既能掌握知识，又能检验效果。 易于理解： 语言表述清晰易懂，避免使用过于晦涩的专业术语，便于不同基础的考生学习。 适合的读者群体： 本书非常适合参加全国注册税务师考试的考生，尤其是在“涉税服务相关法律”科目上需要系统学习和强化训练的考生。无论是初次备考的新手，还是希望提升成绩的在读考生，本书都将是他们宝贵的学习伙伴。通过本书的学习，考生能够扎实掌握涉税服务相关的法律知识，提升分析问题和解决问题的能力，从而在考试中取得优异的成绩，为成为一名合格的税务师奠定坚实的基础。 本书的编写旨在帮助考生理解法律条文背后的逻辑，掌握法律适用的规则，培养运用法律解决涉税问题的能力。它不仅是备考的工具，更是成为一名专业、有责任心的税务师的入门向导。

评分☆☆☆☆☆

这套《税务师2018教材+东奥轻松过关一辅导习题 涉税服务相关法律》真是让人又爱又恨。我花了整整一个暑假啃下来，深感这本教材对于理解税法体系的复杂性是至关重要的。它的知识点覆盖面极广，从最基础的税法原理到具体税种的实操规定，几乎无所不漏。不过，坦白说，2018年的版本，在面对后续层出不穷的政策变动时，显得有些力不从心。比如，在讲到某些特定业务的税务处理时，现在的实务中已经有了更精细化的指引，原书中的表述略显宽泛，这要求我们必须得结合最新的政策文件去“二次学习”。东奥的习题部分，特别是“轻松过关一”的精讲精练设计得相当巧妙，它不是简单地重复教材内容，而是将理论知识点拆解后，以多角度、多层次的试题形式呈现出来，这对于检验自己是否真正掌握了概念的内涵和外延非常有帮助。但是，对于初学者来说，这两者的衔接略显生硬，教材铺陈理论后，习题马上就抛出高难度的应用题，中间缺乏一个缓冲地带，需要读者具备较强的自学和归纳能力，否则很容易陷入题海战术而迷失方向。总而言之，这是一套打基础的利器，但要靠它直接通过考试，还需要大量的课外补充和实务经验的支撑。

评分☆☆☆☆☆

说实话，当我翻开这本《涉税服务相关法律》的辅导书时，第一个感觉是“厚重”——这里的厚重不仅仅是物理上的重量，更是知识体系的压迫感。我特别欣赏它在法律条文引用上的严谨性，几乎每一个知识点都清晰地标注了其法律依据的出处，这对于培养我们作为未来税务师的严谨态度是无可替代的。然而，这种对条文的忠诚也带来了一个问题：文本的阅读体验相对枯燥乏味。很多复杂的法律概念，如果仅仅是文字描述，对于依赖视觉和案例学习的人来说，理解起来就像隔着一层毛玻璃。我期待看到更多图表、流程图或者对比矩阵来梳理那些容易混淆的法律关系，比如不同法律主体在特定交易中的责任划分，如果能用一张清晰的思维导图来概括，学习效率会大大提升。东奥的配套练习册虽然提供了大量的题目，但某些题目的设置似乎过于侧重于考察对某一特定法条的记忆深度，而非对综合法律逻辑的判断，这在一定程度上偏离了涉税服务中对“综合运用能力”的要求。对于我们这种时间有限的在职考生而言，如何高效地从晦涩的法律条文中提炼出考点，这本书的引导性还略显不足，需要我们自己花费大量的精力去“翻译”和“重构”这些内容。

评分☆☆☆☆☆

从一个实务工作者的角度来看，这套2018年的辅导资料的价值更多地体现在其“方法论”的传授上。它教会了我们如何去阅读法律、如何去拆解一个复杂的涉税事项。教材中对法律概念的界定，比如对“实质重于形式”原则在税务领域应用的阐释，尽管是基于当时的理解，但其底层逻辑至今仍有参考价值。这种对底层逻辑的深刻剖析，是任何一年份的更新教材都无法轻易取代的“内功”。然而，在操作层面上，比如在处理电子发票的开具与认证流程，或者针对最新的跨境电商业务的税务合规要求时，这本书就显得捉襟见肘了。东奥的习题集的优势在于，它会尝试将理论与案例结合，尤其是一些综合分析题，能看出出题人试图模拟真实工作场景的努力。但由于是早期版本，案例背景的设定已经显得陈旧，无法完全反映当下企业数字化转型的趋势。因此，我建议将它作为一本“税法思维训练手册”而非“考试知识点速查宝典”，它能帮你建立一个稳固的法律思维框架，但具体的“砖块”——那些最新的数字和规定——你得自己一块块搬运和替换上去。

评分☆☆☆☆☆

我必须承认，这套教材在知识体系的“广度”上是令人钦佩的。它不仅仅是罗列法律条文，更试图构建一个完整的涉税服务生态图景。书中对不同行业、不同所有制经济体在法律适用上的细微差异，都有所提及，这对于培养我们对复杂商业环境的敏感性非常重要。尤其是在讲解税收征管的流程和相互衔接的部分，它展现了跨部门协作的复杂性，这对于理解“服务”的真正含义很有帮助。然而，这种广博也带来了深度上的挑战。有些重要的、容易出错的知识点，比如特定关联交易的定价调整规则，在教材中可能只有一页纸的篇幅，但习题中却可能变着花样出好几道题来考察。这就要求读者必须对每一个看似不起眼的细节都保持高度警惕。东奥的练习册在选择题的设计上，倾向于设置非常相似的干扰项，这些干扰项往往就是教材中其他章节或者其他税种的知识点，目的在于考察考生是否能精准定位到本章节的适用范围，这对于提高应试技巧确实有效，但同时也意味着你不能指望这本书能教你“怎么想”，它更多是训练你“怎么选”。

评分☆☆☆☆☆

这套2018年的税务师备考资料，给我的最大感受是“时间之锚”的局限性。作为面向特定年份的教材，它在讲解一些宏观的税务筹划理念和风险控制框架时，仍然保持了较高的前瞻性和指导价值，这些核心理念通常是不会轻易过时的。例如，关于纳税人权利救济的程序性讲解，框架非常完整，逻辑清晰，是建立税务师职业素养的基石。但是，当涉及到具体的税率、起征点或者减免政策时，那些标注的数字和具体条款，就像是印在老照片上的日期一样，明确地告诉我们它们属于过去。我不得不在网上搜索大量的政策更新文件，然后用荧光笔在书上密密麻麻地做修订，这极大地打断了阅读的连贯性，也增加了知识体系碎片化的风险。东奥的习题部分在这方面稍微“聪明”一些，它的例题设计往往会采用一个假定的时间背景，使得题目本身在逻辑上仍然可解，但这需要读者具备极强的“脱敏”能力，即能将过时的数字与未过时的逻辑框架区分开来。总而言之，它更像是一份珍贵的历史文献，而不是一本能直接拿去考试的“作战手册”。