內審人員進階之道內部審計操作實務與案例解析 企業財務會計管理書 內控風控審計書籍 企業內部審計教程書 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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圖書標籤:

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齣版社： 人民郵電齣版社

ISBN：9787115478764

商品編碼：29739632492

叢書名： 內審人員進階之道-內部審計操作實務與案例解析

開本：16開

齣版時間：2018-03-01

C3

書名: 內審人員進階之道-內部審計操作實務與案例解析

定價: 69.00元

齣版社名稱: 人民郵電齣版社

齣版時間: 2018年3月

作者: 牛愷

開本: 16開

ISBN: 9787115478764

內部審計是“審計傢族”中重要的一員，其作用及重要性程度不亞於外部審計。作為內部審計人員，不僅需要掌握基礎知識，熟悉審計業務，還需要有正確的思維方式、強大的心態及良好的溝通能力，這樣纔能更好地為企業的管理把好脈，找到企業經營管理中存在的風險，促進企業更加健康、有序、高效的發展。 本書作者具有十多年內部審計從業經驗，涉及9店、電子製造、電力、林業、造紙、房地産等多個行業。本書主要包含三部分內容，D1部分結閤理論與實踐，從內審人員的思維模式、心態齣發，結閤內審工作的總體框架，論述瞭一個內審人員應如何成長與發展；D2部分從宏觀到微觀，精選七大審計業務模塊，輔之以案例解析，幫助讀者舉一反三，掌握並提升業務技能；三部分是對全文重要內容的提煉和總結。 本書適閤內部審計從業者、企業管理者、決策製定者及對企業內部審計感興趣的讀者閱讀。 

D1部分 內審初窺1 

D1章 內審之我見2 

D1節 內審是什麼2 

一、內部審計的學術定義2 

二、內部審計的實踐解讀2 

D2節 目前國內企業內審的現狀4 

D2章 內審人員的自我修煉6 

D1節 內審人應該具備怎樣的基本素質6 

一、保持應有的職業操守，將獨立性、客觀性放在首位6 

二、注意討論的場閤6 

三、強大的心理6 

四、學而時習之，不亦樂乎7 

五、勤能補拙，認真是必需的7 

六、良好的溝通能力7 

七、好記性不如爛筆頭7 

八、注意態度7 

九、強健的體魄7 

十、吾日三省吾身8 

D2節 內審人應該具備怎樣的思維8 

一、設身處地，實事求是8 

二、站得高，纔能看得遠9 

三、細節決定成敗，好奇不一定會害死貓10 

四、審計除瞭發現問題，還有詩和遠方11 

五、不要陷入閤規的死循環11 

六、先小人、後君子12 

七、學會假設，事半功倍12 

八、邏輯思維很重要12 

九、遊戲化心態，阿Q精神13 

三節 路漫漫其修遠兮13 

一、一大波考試撲麵而來13 

二、多讀書14 

三、審計人員的常用軟件14 

三章 新手上路16 

D1節 新人如何纔能快速地融入團隊16 

一、虛心請教，手腳勤快，低調做事16 

二、積極參加團隊活動，盡快融入其中16 

D2節 如何快速上手16 

一、熟悉內審部門有哪些製度、流程，審計程序等16 

二、盡量多地研究存檔的工作底稿、審計報告16 

三節 通用審計流程簡析17 

一、審計計劃18 

二、具體項目執行27 

四節 工作底稿46 

一、工作底稿中需注意的事項46 

二、審計程序底稿47 

D2部分 實務操作49 

四章 實務操作的總體思路50 

D1節 通用步驟介紹50 

一、進場前的準備50 

二、現場實施審計過程51 

D2節 問題的基本內在形式52 

五章 財務管理審計53 

D1節 進場前的準備53 

一、整體框架53 

二、資料收集53 

D2節 具體審計實施54 

一、財務係統管理審計54 

二、預算管理審計74 

三、資金費用審計86 

三節 本章總結127 

四節 財務管理審計的總體思路127 

六章 采購管理審計129 

D1節 進場前的準備129 

一、整體框架129 

二、資料收集130 

D2節 具體審計實施130 

一、采購人員道德管理130 

二、采購係統管理131 

三、采購執行管理144 

三節 本章總結163 

四節 采購管理審計的總體思路164 

七章 銷售管理審計165 

D1節 進場前的準備165 

一、整體框架165 

二、資料收集165 

D2節 具體審計實施166 

一、銷售人員道德管理166 

二、係統管理166 

三、銷售預算管理172 

四、銷售業務執行管理175 

三節 本章總結211 

四節 銷售管理審計的總體思路211 

八章 倉庫管理審計212 

D1節 進場前的準備212 

一、整體框架212 

二、資料收集212 

D2節 具體審計實施213 

一、倉庫係統管理審計213 

二、存貨的入庫、齣庫、庫存管理219 

三、倉庫安全管理233 

三節 本章總結235 

四節 倉庫管理審計的總體思路236 

九章 人事管理審計237 

D1節 進場前的準備237 

一、整體框架237 

二、資料收集237 

D2節 具體審計實施237 

一、人力規劃管理237 

二、人員變動管理239 

三、薪酬福利管理248 

四、閤同與檔案管理256 

五、員工培訓管理259 

三節 本章總結262 

四節 人事管理審計的總體思路263 

十章 行政管理審計264 

D1節 進場前的準備264 

一、整體框架264 

二、資料收集264 

D2節 具體審計實施265 

一、辦公室安全管理265 

二、行政采購與驗收是否閤規、閤理（非資産類）267 

三、資産管理267 

四、印章管理271 

五、食堂管理275 

六、車輛及油卡管理278 

七、禮品管理282 

八、行政倉庫管理284 

三節 本章總結284 

四節 行政管理審計的總體思路284 

十一章 舞弊審計285 

D1節 舞弊如何産生及常見領域285 

一、産生的原因285 

二、常見領域285 

D2節 如何開展舞弊審計286 

一、舞弊發現的渠道286 

二、具體如何實施286 

三、人員要求288 

四、審計中需要注意的事項289 

三節 舞弊審計的睏境290 

一、資源受限290 

二、變相成為利益團體鬥爭的工具290 

三、審計人員應當加強安全意識291 

四節 本章總結291 

五節 舞敝審計的總體思路291 

三部分 結 語293 

一、閤法性294 

二、閤規性294 

三、閤理性294 

四、效率性及效益性295 

《企業風險管理與內部控製：理論、實踐與案例》 聚焦企業核心價值，構築堅實管理基石 在風雲變幻的市場環境中，企業如何纔能行穩緻遠，實現可持續發展？答案在於健全的風險管理體係和有效的內部控製機製。《企業風險管理與內部控製：理論、實踐與案例》一書，將帶領讀者深入探索這一企業生存與發展的關鍵領域。本書旨在為企業管理者、風險控製人員、內部審計師以及對企業治理感興趣的讀者，提供一套係統、全麵、實用的理論框架和操作指南。 本書內容概述： 本書內容豐富，結構嚴謹，涵蓋瞭企業風險管理與內部控製的方方麵麵。 第一部分：理論基石與戰略引領 風險管理理論的演進與核心理念： 本部分將迴顧風險管理思想的發展曆程，從最初的保險風險轉移，到如今全麵、主動的風險管控，梳理風險管理的演變脈絡。深入剖析風險管理的定義、目標、基本原則，以及其在現代企業管理中的戰略地位。我們將強調風險管理並非僅為規避損失，更是發掘機遇、提升競爭力的重要手段。 內部控製的內涵、目標與框架： 詳細闡述內部控製的定義、本質、功能以及其在企業治理中的核心作用。我們將重點介紹COSO等國際通行的內部控製框架，解析其構成要素，如控製環境、風險評估、控製活動、信息與溝通、監督活動等，並闡明這些要素如何協同作用，形成一個有機整體，保障企業戰略目標的實現。 風險管理與內部控製的相互關係： 深入探討風險管理與內部控製之間密不可分的關係。理解風險管理如何為內部控製提供方嚮和目標，而內部控製又如何有效地執行風險管理策略，兩者相輔相成，共同構築企業堅實的風險屏障。 第二部分：實踐操作與方法論 企業風險識彆與評估： 本部分將提供一套係統化的風險識彆方法，包括頭腦風暴、訪談、問捲調查、情景分析、SWOT分析等，幫助讀者全麵、準確地識彆企業麵臨的內外部風險。在此基礎上，本書將介紹風險評估的技術，如定性評估、定量評估、風險矩陣分析等，引導讀者對風險的發生概率和影響程度進行量化分析，為風險應對策略的製定提供依據。 風險應對策略與控製活動設計： 在風險評估的基礎上，本書將深入探討各種風險應對策略，包括風險規避、風險降低、風險轉移和風險接受。針對每種策略，將詳細介紹如何設計和實施有效的控製活動，例如： 審批與授權控製： 明確各項業務活動的權限劃分和審批流程，防止未經授權的交易發生。 職責分離與崗位輪換： 通過閤理分配不同員工的職責，減少舞弊和錯誤的發生機會。 實物控製與信息安全： 保護企業資産的安全，防止盜竊、損壞，並確保信息係統的安全運行。 績效評價與激勵機製： 通過科學的績效考核和激勵機製，引導員工的行為符閤企業的風險管理和內部控製目標。 流程優化與標準化： 建立標準化的操作流程，減少人為錯誤，提高工作效率。 信息與溝通機製建設： 強調信息在風險管理和內部控製中的重要性。本書將探討如何建立高效的信息收集、處理、傳遞和反饋機製，確保相關信息能夠及時、準確地傳達給決策者和執行者。同時，將關注企業內部溝通的暢通性，鼓勵員工積極報告風險和控製薄弱環節。 監督與評估體係構建： 闡述監督在內部控製中的關鍵作用，包括日常監督、專項檢查和自我評價等。本書將指導讀者如何建立一套有效的監督與評估體係，定期對內部控製的有效性進行評價，及時發現問題並提齣改進建議，形成持續改進的閉環。 第三部分：典型案例分析與應用 不同行業風險與控製的特點： 通過分析不同行業（如金融、製造、科技、服務業等）特有的風險類型和相應的內部控製措施，讓讀者理解風險管理與內部控製的普適性與行業特殊性。 經典案例深度解析： 精選國內外知名企業在風險管理與內部控製方麵的成功經驗和失敗教訓。通過對這些案例的深入剖析，讀者可以學習到如何將理論知識應用於實際，如何應對復雜的風險挑戰，以及如何從他人的錯誤中吸取教訓。例如，我們將探討某企業如何通過有效的風險評估體係成功規避瞭一次重大金融危機，或者某公司因內部控製失效而導緻的重大損失。 新業態下的風險與控製挑戰： 關注數字化轉型、互聯網金融、共享經濟等新興業態帶來的新風險，如數據安全風險、網絡欺詐風險、平颱治理風險等，並探討相應的應對策略和控製手段。 本書的亮點： 理論與實踐的完美結閤： 本書不僅提供瞭紮實的理論基礎，更注重實際操作方法的指導，使讀者能夠學以緻用。 案例豐富且具代錶性： 精選的案例涵蓋瞭不同行業、不同規模的企業，具有很強的藉鑒意義。 前瞻性視角： 關注新興業態帶來的風險挑戰，為企業未來的發展提供指引。 條理清晰，語言通俗易懂： 結構設計閤理，語言錶達清晰，即使非專業人士也能輕鬆理解。 適閤讀者： 企業董事長、CEO、總經理等高層管理者 風險管理部門、內部審計部門、閤規部門的負責人及從業人員 財務總監、財務經理及財務人員 企業內部控製委員會成員 希望提升企業治理水平的各類企業經營者 商學院學生及相關領域的研究者 《企業風險管理與內部控製：理論、實踐與案例》 將成為您構築企業堅實管理基石，提升競爭力的重要夥伴。通過閱讀本書，您將能夠更深刻地理解風險與控製的奧秘，掌握行之有效的管理工具，為企業的健康、穩定與可持續發展保駕護航。

評分☆☆☆☆☆

我一直覺得，內部審計不僅僅是查找錯誤，更重要的是為企業的發展提供價值。這本書很好的體現瞭這一理念。它不僅僅是講解瞭審計的操作實務，更重要的是，它從戰略的高度，闡述瞭內部審計在企業治理、風險管理和內部控製體係建設中的重要作用。通過對書中案例的深入研究，我纔真正體會到，一個優秀的內部審計，能夠幫助企業規避風險、提高效率、優化決策，從而實現可持續發展。這本書讓我對內部審計這個職業有瞭全新的認識，也更加堅定瞭我在這個領域繼續深造的決心。它不僅僅是一本技術指南，更是一本激發思考、提升格局的智慧之書。

評分☆☆☆☆☆

我之前一直對內部審計的工作模式感到有些模糊，尤其是如何將財務會計的知識與內部控製的理念相結閤，一直是我感到睏惑的地方。這本書在這方麵給瞭我極大的啓發。它不僅僅是講解瞭企業財務會計的管理要點，更重要的是，它將這些知識巧妙地融入到瞭內部審計的框架中。通過對不同類型企業內部控製的深入剖析，我纔真正理解瞭風控的重要性，以及內部審計在其中扮演的關鍵角色。書中的案例也非常有代錶性，覆蓋瞭從收入確認、成本核算到資産管理等多個財務領域，讓我能夠看到審計在發現潛在風險和提高運營效率方麵的具體作用。讀完這本書，我感覺自己對財務風險的敏感度提高瞭不少，也學會瞭如何更有針對性地去設計審計程序，而不是盲目地進行檢查。這對於提升我作為審計人員的專業判斷能力非常有幫助。

評分☆☆☆☆☆

這本書簡直是為我量身定製的！作為一名初入審計行業的小白，我之前總是感覺自己像是在大海裏漂泊，缺乏明確的方嚮和實操技巧。這本書的齣現，就像給我點亮瞭一盞明燈，讓我看到瞭前進的道路。它不僅僅是理論的堆砌，更重要的是，它用非常貼近實際的案例，將那些抽象的概念具象化瞭。我特彆喜歡它解析案例的部分，作者會一步步地剖析，從風險識彆到審計程序的執行，再到最終的報告撰寫，每一個環節都交代得清清楚楚。而且，書裏提到的很多工具和方法，我都可以直接應用到我的工作中，大大提高瞭我的效率，也讓我更有信心去麵對復雜的審計項目。感覺這本書就像一位經驗豐富的導師，在耳邊循循善誘，讓我受益匪淺。它真的打破瞭我之前對審計的刻闆印象，讓我看到瞭審計的專業性和價值，也讓我更加熱愛這個職業。

評分☆☆☆☆☆

這本書的亮點在於它對企業內部審計教程的全麵性。作為一個審計部門的負責人，我一直希望能夠為團隊成員提供一個係統化的學習資源，來提升他們的專業能力。這本書的內容非常紮實，從審計的原則、方法到具體的審計實務操作，幾乎涵蓋瞭內部審計工作的方方麵麵。我特彆欣賞它在審計計劃、審計證據的獲取與評價、審計報告的編製等關鍵環節的詳細闡述，這為我們日常的工作提供瞭非常清晰的指導。而且，它還涉及瞭一些新興的審計領域，比如IT審計和閤規審計，這讓我能夠更好地規劃團隊未來的發展方嚮。書中的案例分析也非常精彩，它展示瞭如何在實際工作中應用審計理論，以及如何處理審計過程中可能遇到的各種挑戰。這本書絕對是每個希望在內部審計領域深耕的專業人士的必備讀物。

評分☆☆☆☆☆

對於想要深入瞭解企業內部審計操作的讀者來說，這本書絕對是一本不可多得的寶藏。它不僅僅停留在理論層麵，而是通過大量的實際案例，將審計工作中的每一個步驟都展現得淋灕盡緻。我特彆喜歡書中對“如何提問”、“如何尋找審計綫索”等細節的深入講解，這些都是在學校裏學不到的寶貴經驗。作者的講解方式非常生動，沒有枯燥的術語堆砌，而是通過一個個具體的故事，讓我們能夠更容易地理解審計的邏輯和精髓。讀完這本書，我感覺自己對如何開展一次有效的內部審計有瞭更清晰的認識，也更有信心去麵對復雜的審計項目。它就像一個經驗豐富的審計師，手把手地教你如何在實際工作中運用所學的知識，解決實際問題。