萨班斯法案执行指导 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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[美] 马凯蒂 著，林小驰 译

图书标签:

• 萨班斯法案
• SOX法案
• 内部控制
• 合规
• 财务报告
• 公司治理
• 风险管理
• 审计
• 企业管理
• 会计准则

出版社： 经济科学出版社

ISBN：9787505859630

版次：1

商品编码：10333199

包装：平装

丛书名： 审计新视野译丛

开本：16开

出版时间：2007-01-01

用纸：胶版纸

页数：210

字数：230000

内容简介

本书主要是向公司会计经理和财务经理提供“萨班斯-奥克斯利法案遵循方案”制定后的实施指导：讲述了如何对财务和会计部门的内部控制系统进行监控和维护，说明了如何利用相关监管法规方面的知识改善财务管理和提高公司效率，也就如何发现和化解财务控制系统风险提出了建议。本书旨在向读者详解如何达到该法案的遵循要求，以及如何在初始遵循的基础上改进财务管理流程。

作者简介

安妮·M·马凯蒂（Anne M．Marchetti）是帕森咨询公司（Parson Consulting）的业务主管。帕森咨询公司是一家主营财务、会计和商业战略业务的全球性咨询公司。安妮是该公司萨班斯一奥克斯利法案（Sarbanes-Oxley act）遵循项目的全美总负责人。

目录

第一部分 初始遵循 第1章 《萨班斯一奥克斯利法案》概述 1.1 法案概述 1.2 内部控制环境 1.3 《萨班斯一奥克斯利法案》对财务报告流程各参与者的影响 1.4 财务管理人员可以借鉴的一本参考书 第2章 《萨班斯一奥克斯利法案》第302、404和409条款概述 2.1 第302条款 2.2 第404条款 2.3 第409条款 第3章 遵循的准备工作 3.1 遵循《萨班斯一奥克斯利法案》的实际成本 3.2 界定公司《萨班斯一奥克斯利法案》遵循方案的范围 3.3 遵循方案实施前的考虑 3.4 实施遵循方案的挑战 第4章 初始遵循六步法 4.1 上市公司会计监督委员会《审计准则第2号》 4.2 六步遵循法的第一步：计划 4.3 第二步：审查 4.4 第三步：改善控制环境 4.5 第四步：测试 4.6 第五步：证明 4.7 第六步：监控 第二部分 持续维护与监控 第5章 变革管理 5.1 变革，你准备好了吗? 5.2 变革方案失败的原因 5.3 变革管理成功的主要标准 5.4 整合式变革管理 第6章 持续遵循 6.1 改进机会与补救努力 6.2 财务人员的作用 6.3 运营结构 6.4 持续遵循五步法 6.5 第一步：计划 6.6 第二步：持续的文件审查与创建 6.7 第三步：测试 6.8 第四步：补救 6.9 第五步：报告 第7章 审计师的作用 7.1 内部审计部门的作用 7.2 外部审计师的作用 7.3 SAS70报告 第8章 持续遵循中的其他问题 8.1 有助于遵循努力的软件应用 8.2 信息技术系统的实施 8.3 并购 8.4 公司规模 第三部分 遵循之外的问题 第9章 流程改进 9.1 实施方法体系 9.2 流程改进 第10章 国际财务报告准则 10.1 报告影响 10.2 会计问题 10.3 系统与流程问题 10.4 公司问题 10.5 人员问题 10.6 做好遵守国际财务报告准则的准备 10.7 有效实施国际财务报告准则的关键 第11章 非美国公司与《萨班斯-奥克斯利法案》的遵循 11.1 《萨班斯-奥克斯利法案》影响了谁? 11.2 《萨班斯-奥克斯利法案》遵循的有关负责人 11.3 必要的准备 第12章 金融服务公司遵循方案 12.1 《萨班斯一奥克斯利法案》和相关法规 12.2 有效遵循 附录A 《萨班斯-奥克斯利法案》第302条款 附录B 《萨班斯-奥克斯利法案》第404条款 附录C 《萨班斯-奥克斯利法案》第409条款 附录D 有助于理解控制流程当前状况的一些问题 附录E 财务报告内部控制 附录F 评估控制缺陷 附录G 文件样本 附录H 《审计准则第2号》中与控制测试有关的条款 附录I 内部审计部门的职责 附录J 实际内部控制披露 索引

前言/序言

《全球贸易规则重塑：后疫情时代国际经济治理新格局》 内容简介 本书深入剖析了在当前复杂多变的国际环境下，全球贸易规则正在经历的深刻变革及其对世界经济治理体系产生的深远影响。本书旨在为读者提供一个全面、系统的分析框架，以理解当前贸易摩擦的根源、地缘政治冲突对供应链的冲击，以及各国为维护自身经济安全和技术优势所采取的战略举措。 第一部分：全球贸易体系的结构性挑战 第一章：多边主义的黄昏与区域化浪潮 本章首先回顾了自二战后布雷顿森林体系建立以来，以世界贸易组织（WTO）为核心的多边贸易体制所取得的成就与面临的困境。重点分析了WTO争端解决机制的停摆对全球贸易秩序的冲击，特别是“最惠国待遇”和“国民待遇”等核心原则在实践中受到的侵蚀。随后，本书详细探讨了区域全面经济伙伴关系协定（RCEP）、全面与进步跨太平洋伙伴关系协定（CPTPP）等大型区域贸易协定（RTAs）的崛起，并对比了它们在规则制定、市场准入和标准统一方面的差异与张力。我们提出，当前全球贸易正从以规则为基础的单中心体系，向由多个具有不同治理模式的区域集团并存的“多中心”格局演变。 第二章：技术标准与数字鸿沟的贸易化 随着信息技术的飞速发展，数据流动、人工智能和跨境电子商务已成为新的贸易焦点。本章聚焦于“数字贸易壁垒”的出现，分析了各国在数据本地化要求、算法透明度以及个人信息保护方面的立法差异如何实质上构成了非关税贸易壁垒。我们通过案例研究，揭示了在5G、芯片制造等关键技术领域，技术标准的竞争如何演变为国家间战略博弈的延伸，以及这种“标准之争”对全球产业链重构的推动作用。此外，本书还探讨了发展中国家在数字基础设施和技术人才方面的短板，如何加剧了全球范围内的“数字鸿沟”，并可能在未来贸易体系中处于不利地位。 第二部分：供应链的重构与经济安全战略 第三章：从“效率优先”到“安全可控”：供应链的韧性重建 新冠疫情和地缘政治风险暴露了全球供应链过度集中和“一味追求效率”的脆弱性。本章系统性地分析了各国政府和跨国企业为提升供应链韧性而采取的策略，包括“近岸外包”（Nearshoring）、“友岸外包”（Friend-shoring）和战略物资的“本土化”或“多元化部署”。我们运用投入产出模型，测算了不同程度的供应链区域化对全球生产成本和通货膨胀的影响。本章特别关注了关键矿产、半导体和生物医药等战略性物资的供应链安全问题，并探讨了建立“战略储备”和“弹性库存”机制的经济合理性与操作难度。 第四章：国家安全审查与外资准入的边界收紧 经济安全日益被视为国家安全的基石。本章详细考察了近年来各国在涉及外国直接投资（FDI）的国家安全审查机制上的显著收紧趋势。从关键基础设施的收购到高科技企业的股权投资，审查的范围和深度都在不断扩大。本书通过比较美国、欧盟、中国等主要经济体的立法和实践，分析了“国家安全”概念的泛化对国际投资协定精神的挑战。我们认为，这种保护主义倾向的抬头，不仅影响了资本的自由流动，也对全球创新网络的开放性构成了潜在威胁。 第三部分：气候治理与绿色贸易规则的崛起 第五章：碳边境调节机制：贸易保护的新面孔？ 应对气候变化已成为国际经贸规则制定的核心议题。本章重点分析了欧盟“碳边境调节机制”（CBAM）的运作原理、潜在的贸易影响及其对发展中国家出口产品的冲击。我们不仅从经济学角度评估了其对碳排放核算和贸易转移的影响，也从国际法角度审视了其与WTO“国民待遇”原则的兼容性争议。本书认为，绿色贸易规则的制定正日益成为技术标准和环境责任之间的复杂平衡，它可能在推动全球减排的同时，无意中构建起新的技术性贸易壁垒。 第六章：可持续发展目标与全球治理的新要求 本章将目光投向联合国可持续发展目标（SDGs）框架下，国际贸易体系应如何调整以更好地服务于包容性增长和环境可持续性。我们讨论了供应链中的劳工标准、反腐败承诺以及企业社会责任（CSR）如何从软性规范逐渐转化为硬性的贸易协定条款。本书主张，未来的国际贸易治理必须超越传统的关税和配额管理，转向一套更加综合、注重长期外部性的治理框架。 结论：迈向一个更具弹性和碎片化的全球经济秩序 本书的结论部分总结了当前全球贸易体系正经历的深刻范式转换：从基于规则的全球化向以地缘政治、技术主导和安全关切为驱动力的碎片化演进。我们认为，尽管单边主义和保护主义倾向明显，但完全脱钩是不切实际的。未来的全球经济秩序将是一个“韧性优先、区域协同、数字驱动”的混合体，各国需要在维护自身经济主权和参与全球价值链之间找到新的动态平衡。本书为政策制定者和企业战略家提供了应对这一复杂新常态的理论工具和实践洞察。 本书适合经济学、国际关系、国际法、供应链管理领域的学者、研究生以及关注全球经济走向的商界人士和政府决策者阅读。

评分☆☆☆☆☆

这本书的“份量”真的不是盖的，从厚度上就能看出它内容的丰富程度。《萨班斯法案执行指导》的书名，直击要害，也正是我最近非常迫切需要的。我一直在寻找一本能够深入浅出地讲解SOX法案执行细节的教材，因为在我的工作中，理解并应用SOX的各种内部控制要求，变得越来越重要。每次涉及到财务披露和内部审计，我都感觉自己像是在走钢丝，生怕哪个环节出了差错。之前也看过一些相关的文章和短篇的指南，但总觉得不够系统，抓不住重点，更别提如何去具体实施了。这本书的出现，让我看到了希望。我希望它能够像一本操作手册一样，清晰地列出SOX法案下的各项关键要求，并且给出具体的执行步骤和注意事项。我特别期待它能在如何建立、测试和维护内部控制方面提供详细的指导，因为这正是我目前最需要提升的领域。我希望这本书的语言风格能够比较接地气，避免过多的专业术语堆砌，能够让我这个非法律或财务科班出身的读者也能轻松理解。毕竟，最终的目标是将这些理论知识转化为实际行动，从而保障公司的合规运营。

评分☆☆☆☆☆

刚翻开这本书，《萨班斯法案执行指导》这个书名本身就带着一种沉甸甸的分量，让我觉得不是那种随随便便就能读懂的“轻松读物”。首先映入眼帘的是它的封面设计，简洁而专业，没有花哨的图案，只有清晰的字体和稳重的配色，一看就知道里面装载的是严肃的知识。我最近刚好负责公司的一些财务报告的初步梳理工作，对于如何在复杂多变的法规环境下保证报告的准确性和合规性，感到一丝压力。特别是听说我们公司在未来的某个时间点可能会面临SOX法案的严格审查，我心里就一直盘算着要好好恶补一下这方面的知识。市面上关于SOX的书籍不少，但很多要么过于理论化，要么太过碎片化，真正能够指导实际操作的，却寥寥无几。我之前也尝试过阅读一些官方发布的SOX文件，但那些条文晦涩难懂，对我们这些一线操作人员来说，简直是天书。所以，当看到这本书的书名时，我心里是抱着一种“救星”的态度去期待的。我希望这本书能像一位经验丰富的导师，用通俗易懂的语言，结合实际案例，一步步地解析SOX法案的核心要求，并提供清晰的操作指南，教我们如何在日常工作中将这些要求落地。我希望它能帮助我理清思路，不再感到无从下手。

评分☆☆☆☆☆

拿到《萨班斯法案执行指导》这本书，我的第一感觉就是它非常有“干货”。书的体量不小，封面设计也显得相当专业和严谨，不是那种市面上常见的轻松读物，一看就知道是针对特定领域进行深入讲解的。我目前在一个中型企业担任内部审计的助理，最近公司开始逐步加强对萨班斯法案（SOX）合规性的关注，而我作为一线执行者，对SOX的理解和应用还停留在比较表面的阶段。许多时候，面对SOX的各项条款，总觉得无从下手，不知道该如何将其转化为具体的审计程序或控制措施。我一直在寻找一本能够系统性地讲解SOX法案执行流程的书籍，最好能结合实际案例，提供可操作的指导。这本书的书名恰好戳中了我的痛点，让我对它充满了期待。我希望它能够像一位经验丰富的导师，不仅讲解SOX的理论基础，更重要的是，能够详细阐述如何在实际工作中进行SOX的内部控制设计、测试和报告，并提供有效的风险评估方法。我期待这本书能够帮助我更清晰地理解SOX的要求，提高我在SOX合规方面的专业能力，最终能够更有效地支持公司的合规审计工作，规避潜在的法律风险。

评分☆☆☆☆☆

这本书，我拿到手的时候，第一感觉就是它好像不是一本“书”，更像是一本非常厚实、内容严谨的“指导手册”。装帧上就透着一股“专业”的味道，不是那种可以随意翻翻打发时间的轻松读物。书页的纸张质量很好，印刷清晰，排版也相当规整，一打开就能感受到里面信息的密度。我尤其注意到它扉页上的那句“萨班斯法案执行指导”，当时我就想，这下可好了，看来要深入研究一番了。我是一名在企业从事合规工作的初级人员，虽然对萨班斯法案（SOX）有所耳闻，但实际操作起来，总感觉像是雾里看花，摸不着门道。各种内部控制、审计流程、财务报告的披露要求，听起来就头大。我一直渴望能有一本真正能够指导我“怎么做”的书，而不是仅仅停留在“为什么”的层面。这本书的书名直接点明了这一点，让我对接下来的阅读充满了期待。我在网上搜过不少关于SOX的文章和资料，但总觉得零散，缺乏系统性。这本书的出现，在我看来，应该能填补我在这方面的知识空白，并且提供一个清晰的执行框架。我希望它能像一个老道的教练，手把手地教我如何理解并应用SOX法案的各项规定，如何在实际工作中规避风险，如何建立健全有效的内部控制体系。这本书的厚度也让我有些敬畏，但同时也意味着内容会非常详尽，这正是我所需要的。我期待它能成为我在SOX合规道路上的得力助手。

评分☆☆☆☆☆

《萨班斯法案执行指导》这本书，光看名字就觉得它不是一本可以轻松翻阅的小册子，而是一本需要认真对待、深入研究的专业著作。它的厚重感和封面设计上的严谨风格，都预示着其中蕴含着丰富的知识和实用的指导。我从事的是财务相关工作，对于萨班斯法案（SOX）的合规性要求一直保持着高度的关注。尽管我了解SOX的重要性，但在实际操作中，尤其是在如何建立和维护有效的内部控制方面，总感觉摸不着门路，缺少一套系统性的方法论。我一直在寻找一本能够提供清晰、可执行指南的书籍，能够帮助我理解SOX的各项要求，并且知道如何在日常工作中将这些要求落实到具体的流程和制度中。这本书的书名直接表明了它的功能性，这让我对它充满了期待。我希望它能够为我提供关于SOX法案背景、核心原则以及具体执行策略的全面讲解。我尤其看重它在“执行指导”这一方面，期待它能够像一本操作手册一样，提供详细的步骤、范例和最佳实践，帮助我更自信、更有效地应对SOX合规的挑战，从而为公司的财务稳健和合规运营保驾护航。

评分☆☆☆☆☆

比想像的好，非常满意。

评分☆☆☆☆☆

知识无价！学而时习之！

评分☆☆☆☆☆

没啥说的，各种完美~XD

评分☆☆☆☆☆

质量不错 是正版 可能是引文书本出版时间太长了 有其中两本品相不是太好了 不过还是单独用塑封包装好了 这个态度很好 理解

评分☆☆☆☆☆

感觉还不错感觉还不错

评分☆☆☆☆☆

好

评分☆☆☆☆☆

服务到位 在大家都说在京东买东西的时候，一直没在京东逛过。前一段时间帮老妈买电视盒，在京东买了一个，没什么问题，主要是快递很快。前几天又买了一个豆浆机，九阳的，买回来，用了几回，还不错。主要是不是我做，男朋友做，说挺不错。没有买亏。比超市便宜了200块。快递还是很快。但是感觉京东的快递服务要改进一下：选货到付款，明明说先验货，再给钱的。还好用的没什么问题，买了两次都还可以。像京东这么大的店，而且现在也有名气了，各种服务都应该做的完善一点，特别是快递，是和客户直接交互的。其实我也知道这是快递的问题不是京东的问题就是了，快递网上有的说的很可怕，将你的东西乱丢的，京东的还算不错了。好了，我现在来说说这本书的观感吧，网络文学融入主流文学之难，在于文学批评家的缺席，在于衡量标准的混乱，很长一段时间，文学批评家对网络文学集体失语，直到最近一两年来，诸多活跃于文学批评领域的评论家，才开始着手建立网络文学的评价体系，很难得的是，他们迅速掌握了网络文学的魅力内核，并对网络文学给予了高度评价、寄予了很深的厚望。随着网络文学理论体系的建立，以及网络文学在创作水准上的不断提高，网络文学成为主流文学中的主流已是清晰可见的事情，下一届的“五个一工程奖”，我们期待看到更多网络文学作品的入选。宝贝非常不错，和图片上描述的完全吻合，丝毫不差，无论色泽还是哪些方面，都十分让我觉得应该称赞较好，完美！ 书是正品，很不错！速度也快，绝对的好评，下次还来京东，因为看到一句话 女人可以不买漂亮衣服不买奢侈的化妆品但不能不看书，买了几本书都很好 值得看。据了解，京东为顾客提供操作规范的逆向物流以及上门取件、代收货款等专业服务。已经开通全国360个大中城市的配送业务，近1000家配送站，并开通了自提点，社区合作、校园合作、便利店合作等形式，可以满足诸多商家以及消费者个性化的配送需求。为了全面满足客户的配送需求，京东商城打造了万人的专业服务团队，拥有四通八达的运输网络、遍布全国的网点覆盖，以及日趋完善的信息系统平台。所以京东的物流我是比较放心的。好了，现在给大家介绍两本好书：一、致我们终将逝去的青春。青春逝去，不必感伤，不必回首。或许他们早该明白，世上已没有了小飞龙，而她奋不顾身爱过的那个清高孤傲的少年，也早已死于从前的青春岁月。现在相对而坐的是郑微和陈孝正，是郑秘书和陈助理是日渐消磨的人间里两个不相干的凡俗男女，犹如一首歌停在了最酣畅的时候，未尝不是好事，而他们太过贪婪固执地以为可以再唱下去才知道后来的曲调是这样不堪。青春就是用来追忆的，所以作者写的故事是来纪念。不是感伤懊悔，而是最好的纪念。道别的何止是最纯真的一段唯美， 而是我曾经无往不胜的天真青春啊。请允许吧，那时的少年，尽情言情。一直言情，不要去打扰他们，他们总有一天会醒来。告别青春，因为青春，终将逝去。陪你梦一场又何妨。二、写不尽的儿女情长，说不完的地老天荒，最恢宏的画卷，最动人的故事，最浩大的恩怨，最纠结的爱恨，尽在桐华《长相思》。推荐1：《长相思》是桐华潜心三年创作的新作，将虐心和争斗写到了极致。全新的人物故事，不变的感动、虐心。推荐2：每个人在爱情中都有或长或短的爱而不得的经历。暗恋是一种爱而不得，失恋是一种爱而不得，正在相恋时，也会爱而不得，有时候，是空间的距离，有时候，却是心灵的距离。纵然两人手拉手，可心若有了距离，依旧是爱而不得。这样的情绪跨越了古今，是一种情感的共鸣。推荐3：唯美装帧，品质超越同类书，超值回馈读者。《长相思》从策划到完成装帧远远领先目前市场上同类书，秉承了桐华一贯出产精品的风格，将唯美精致做到极致，整体装帧精致唯美，绝对值得珍藏。京东有卖。

评分☆☆☆☆☆

不像有些外国人写的书比较生涩，这本书还可以

评分☆☆☆☆☆

不像有些外国人写的书比较生涩，这本书还可以