企業內部控製基本規範操作指南（圖解版） pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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侯其鋒 著

齣版社： 人民郵電齣版社

ISBN：9787115422170

版次：01

商品編碼：11917495

包裝：平裝

開本：16開

齣版時間：2016-05-01

頁數：366

正文語種：中文

編輯推薦

為什麼選擇本書？
1.指導性強
本書依據《企業內部控製基本規範》《企業內部控製配套指引》《企業內部控製評價指引》和《企業內部控製審計指引》等法律規範編寫而成。
2.專業性強
作者具有豐富的企業內控管理與實踐經驗，對企業內部控製體係的建立健全、規範運作有著深刻的理論認識和獨到的見解。
3.本土化強
立足國內企業內控現場，規範企業內部控製管理基礎，解析內控體係建設與實施要點，幫助企業提升品牌形象。
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本書配有大量實戰案例範本、錶格、文書，各企業可結閤自身的實際情況進行個性化的修改，形成具有本企業特色的內部控製體係。
全書以內部控製五要素為主綫：建立健全企業內部控製體係、科學創設內部控製環境、分析預防具體業務風險、規範完善業務流程層麵內部控製、嚴格監督內部控製實施情況，以內部控製關鍵環節為重點，從實務的角度對企業內部控製建設流程進行瞭全方位梳理。

內容簡介

本書以《企業內部控製基本規範》《企業內部控製配套指引》《企業內部控製評價指引》和《企業內部控製審計指引》為依據，以內部控製五要素為主綫，以內部控製關鍵環節為重點，從實務的角度對企業內控建設流程進行瞭全方位梳理。
全書襄括瞭企業內部控製所需的現成方案和工具，詳細介紹瞭企業組織架構、發展戰略、全麵預算、資金活動、采購與付款業務、研究與開發、工程項目、擔保業務、業務外包、財務報告、閤同管理、內部信息傳遞、信息係統建設等內部控製實施要點。同時，針對每一項具體業務的內部控製措施都附有相關範本，各企業可結閤自身的實際情況進行個性化的修改，形成具有本企業特色的內部控製體係。
本書既適閤各大企業管理人員、財務人員以及相關財經院校財會類專業師生參考閱讀，也可作為企業實施內部控製的實用工具書和培訓教材。

作者簡介

侯其鋒

法學碩士，知名律師，曾任廣東萬澤實業股份有限公司（股票代碼000534）法律事務部總經理，深圳市康達爾（集團）股份有限公司（股票代碼000048）法律事務部總經理；現任北京市康達律師事務所高級閤夥人，主要從事公司法律業務、證券法律業務的研究和實務工作。侯老師主導或參與多傢公司IPO、新三闆掛牌與並購重組工作，對企業內部控製體係的建立健全、規範運作有著深刻的理論認識和豐富的實踐經驗。

目錄

目錄
第一章　建立健全企業內部控製體係
第一節　建立內部控製組織　2
一、內部控製的責任主體　2
二、內控部門的設置方式　3
第二節　內部環境的診斷與完善　4
一、治理結構　5
二、機構設置及權責分配　5
三、內部審計　5
四、人力資源政策　5
五、企業文化　5
六、法律環境　6
第三節　動態的風險評估　6
一、風險管理的過程　6
二、風險評估評級標準及評估方法　8
第四節　控製活動的設計　11
一、控製活動的分類　11
二、控製活動的關注要點　13
三、控製活動的措施　13
第五節　信息與溝通貫穿始終　21
一、要素　21
二、信息　22
三、溝通　26
第六節　運用內部監督手段　28
一、內部監督　28
二、內部控製缺陷　29
三、內部控製自我評價　29
第二章　內部控製環境的創設
第一節　內部控製環境要素分析　32
一、誠信和道德價值觀　32
二、對員工勝任工作能力的要求　33
三、董事會和審計委員會　33
四、管理層的經營理念、經營風格和控製方法　47
五、企業的組織結構　54
六、企業內部權力與責任配置　55
七、內部審查　55
八、人力資源的政策和實務　56
九、企業文化因素　63
十、法製觀念　63
第二節　內部控製環境創設要點　63
一、強化領導者的控製意識　63
二、構建閤理有效的組織結構　64
三、強調“人”的作用——加強人力資源管理　69
四、加強企業文化建設　72
五、實施科學的權責分配體係　73
六、加強內部審計職能的發揮　74
七、建立反舞弊機製　75
第三章　具體業務風險與內部控製
第一節　組織架構設計業務風險與內部控製　84
一、建立和完善組織架構的意義　84
二、組織架構設計和運行的主要風險　84
三、組織架構設計的內部控製　85
四、組織架構的運行　89
第二節　發展戰略業務風險與內部控製　90
一、為什麼要製定和實施發展戰略　91
二、製定與實施發展戰略應關注的風險　91
三、發展戰略製定的內部控製　92
四、發展戰略實施的內部控製　93
五、發展戰略轉型的內部控製　94
第三節　社會責任風險與內部控製　96
一、企業為什麼要履行社會責任　96
二、企業履行社會責任麵臨的主要風險　96
三、企業應當履行的社會責任　96
四、企業如何履行社會責任　100
第四節　全麵預算業務風險與內部控製　100
一、全麵預算管理應關注的風險　101
二、全麵預算崗位分工與授權批準　101
三、全麵預算的基本業務流程　102
四、預算流程的主要業務風險與控製措施　103
第五節　人力資源業務風險與內部控製　108
一、人力資源管理應關注的主要風險與控製　109
二、人力資源的引進與開發控製　109
三、人力資源的使用與退齣控製　112
第六節　研發業務風險與內部控製　113
一、研發業務應關注的風險　113
二、研發業務的管理流程　113
三、研發業務的主要風險與管控措施　114
四、核心研發人員的內控管理　121
第七節　閤同管理業務風險與內部控製　122
一、閤同管理應關注的風險　123
二、閤同管理的總體要求　123
三、閤同管理的流程　123
四、閤同管理的主要風險點及管控措施　124
五、閤同管理的後評估控製　129
第八節　工程項目業務風險與內部控製　129
一、企業至少應當關注的工程項目風險　129
二、工程項目內控的職責分工與授權批準控製　130
三、工程立項的內部控製　131
四、工程設計的內部控製　133
五、工程招標的內部控製　134
六、工程建設的內部控製　136
七、工程驗收的內部控製　140
第九節　采購管理業務風險與內部控製　142
一、采購業務內部控製的目標　142
二、采購業務中重要的職務分離　142
三、采購業務的流程　143
四、采購業務各環節的風險點及管控措施　144
五、采購業務的後評估控製　149
第十節　銷售業務主要風險與內部控製　149
一、銷售業務的流程　150
二、銷售業務各環節的主要風險與管控措施　150
三、銷售和收款業務關鍵控製點　156
第十一節　資金管理業務風險與內部控製　157
一、貨幣資金的內部控製目標　157
二、貨幣資金的內部控製環境　158
三、資金管理涉及的主要風險　158
四、籌資活動的內部控製　159
五、投資活動的內部控製　162
六、資金營運活動內部控製　165
第十二節　資産管理業務風險與內部控製　169
一、資産管理應關注的風險　169
二、存貨的內部控製　170
三、固定資産的內部控製　173
四、無形資産的內部控製　177
第十三節　擔保業務風險與內部控製　179
一、擔保業務應關注的風險　179
二、擔保業務的職責分工與授權批準　179
三、擔保業務的一般流程　180
四、擔保業務的關鍵控製點和主要管控措施　181
第十四節　業務外包風險與內部控製　185
一、業務外包應關注的風險　186
二、業務外包的基本流程　186
三、業務外包的主要風險點與管控措施　187
第十五節　財務報告業務風險與內部控製　191
一、財務報告內部控製的目標　192
二、財務報告應關注的風險　192
三、財務報告的編製流程　192
四、財務報告編製階段的主要風險點與管控措施　193
五、財務報告對外提供階段的主要風險點與管控措施　197
六、財務報告分析利用階段的主要風險點與管控措施　199
第十六節　內部信息傳遞風險與內部控製　200
一、內部信息傳遞應關注的風險　200
二、內部信息傳遞的總體要求　201
三、內部信息傳遞的流程　201
四、內部信息傳遞的主要風險點與管控措施　202
五、反舞弊　206
第十七節　信息係統業務風險與內部控製　207
一、信息係統內控應關注的風險　207
二、信息係統內控的崗位分工與授權審批　208
三、信息係統開發的內部控製　209
四、信息係統運行與維護的內部控製　214
第四章　業務流程層麵內部控製
第一節　內部控製和業務流程重組的關係分析　218
一、分工　218
二、流程設計　218
三、信息技術　219
第二節　流程風險分析　219
一、營運風險　219
二、財務風險　219
三、授權風險　220
四、信息技術風險　220
五、廉正風險　220
第三節　流程結構設計　220
一、建立流程結構圖　220
二、具體流程的梳理　222
三、繪製流程圖　224
四、審核反饋與重大分歧解決　230
【實操範本　01】戰略規劃管理流程　230
【實操範本　02】企業文化管理流程　234
【實操範本　03】人力資源管理流程　236
【實操範本　04】貨幣資金管理業務流程　250
【實操範本　05】采購業務管理流程　265
【實操範本　06】低值易耗品管理業務流程　271
【實操範本　07】固定資産取得管理業務流程　273
【實操範本　08】固定資産管理業務流程　274
【實操範本　09】固定資産處置管理業務流程　278
【實操範本　10】無形資産管理業務流程　279
【實操範本　11】融資管理流程　283
【實操範本　12】擔保業務流程　289
【實操範本　13】預算編製管理業務流程　292
【實操範本　14】運營分析與預算調整管理業務流程　296
【實操範本　15】關聯交易管理業務流程　298
【實操範本　16】工程項目管理業務流程　303
【實操範本　17】投資業務管理流程　322
【實操範本　18】業務外包流程　326
【實操範本　19】財務報告信息流程　332
【實操範本　20】信息係統管理業務流程　337
第五章　內部控製實施的監督
第一節　內部控製審計　344
一、內部審計製度的建立　344
二、內部審計的監督內容　346
三、內部審計的程序　347
第二節　內部控製的自我評價　351
一、內部控製評價的內容　351
二、內部控製評價的程序　352
【實戰範本　01】內部控製評價錶　355
【實戰範本　02】××股份有限公司2015年度內部控製評價報告　36

前言/序言

評分☆☆☆☆☆

質量不錯，希望能夠派上用場，好好學比較實用。

評分☆☆☆☆☆

京東的書要比書店便宜多瞭。現在都喜歡在京東買書，書的質量不錯。

評分☆☆☆☆☆

講瞭很多流程，平時能用上

評分☆☆☆☆☆

很好的書，就是紙的質量不行

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書挺好的，質量還不錯，紙張厚度也可以，買書在京東很方便，送貨也快。比較滿意。

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每次買瞭書就當自己學瞭，根本不看。

評分☆☆☆☆☆

書的質量不錯，物有所值。

評分☆☆☆☆☆

還好咯體5米摸JJ哦咯LOL哦LOL哦LOL莫咯