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産品特色
編輯推薦
◆如何纔能全麵掌握內部審計工作的基本理論與基本方法？
◆如何纔能在內部審計工作中有所作為？
◆如何纔能讓虛假數字和舞弊行為無處藏身？
◆細讀本書，讓你少走五年彎路
內容簡介
《現代企業內部審計實務全書》深入論述瞭內部審計程序、實用文書、技術方法、實戰技巧、實務指南、經典案例等內部審計全部精華。書中大塞案例、實務經驗和實用文書等，均取自實際工作，並進行瞭優選和適當加工，更具現實指導性，可作為內部審計師必備工具書。
內頁插圖
目錄
第一篇 內部審計理論基礎第一章 內部審計概述
第一節 內部審計的産生與發展
第二節 內部審計的定位與價值
第二章 內部審計的準則體係
第一節 內部審計準則概述
第二節 國際內部審計準則
第三節 中國內部審計準則
第三章 內部審計的職業道德規範
第一節 內部審計職業道德規範概述
第二節 內部審計職業道德規範的具體內容
第四章 內部審計的機構與人員設置
第一節 內部審計機構設置與模式選擇
第二節 內部審計機構的權限與職責
第三節 內部審計人員職業勝任能力
第二篇 內部審計作業流程
第五章 準備階段
第一節 確定審計項目
第二節 初步瞭解被審計單位
第三節 風險評估
第四節 確定審計目標和審計範圍
第五節 確認評價標準和審計資源
第六節 製定項目審計方案
第七節 下達審計通知書
第六章 實施階段
第一節 開展現場工作
第二節 內部控製有效性測試
第三節 實施審計測試程序
第四節 工作底稿的編製和復核
第五節 進行小結會與撤點會
第七章 報告階段
第一節 審計中期報告
第二節 審計發現、結論、建議
第三節 審計結果溝通
第四節 撰寫審計報告
第五節 審計報告的復核與報送
第八章 後續審計跟蹤階段
第一節 整改情況調查
第二節 後續審計
第三節 審計文件整理歸檔
第四節 審計成果利用
第三篇 內部審計技術與方法
第九章 內部審計證據
第一節 內部審計證據
第二節 內部審計證據的取證方法
第十章 抽樣技術
第一節 審計抽樣概述
第二節 內部審計抽樣的基本流程
第三節 屬性抽樣審計
第四節 變量抽樣審計
第十一章 分析性技術
第一節 分析性技術概述
第二節 分析性技術的方法
第三節 分析性技術的實際應用
第十二章 內部審計工作底稿
第一節 內部審計工作底稿概述
第二節 內部審計工作底稿的格式、要素和範圍
第三節 內部審計工作底稿的歸檔
第四篇 基礎內部審計實務
第十三章 企業業務循環內部審計
第一節 銷售與收款循環的內部審計
第二節 采購與付款循環的內部審計
第三節 生産與存貨循環的內部審計
第四節 籌資與投資循環的內部審計
第五節 貨幣資金的內部審計
第十四章 建設項目內部審計
第一節 建設項目審計概述
第二節 建設項目審計的內容
第三節 建設項目審計的要點
第五篇 按目標分類的內部審計實務指南
第十五章 閤規性審計
第一節 舞弊審計
第二節 內部控製審計
第三節 閤同審計
第十六章 保證性審計
第一節 風險管理審計
第二節 財務審計
第三節 信息係統審計
第十七章 績效達標審計
第一節 內部經濟責任審計
第二節 績效審計
第十八章 績效提高審計
第一節 職能管理審計
第二節 戰略審計
第三節 治理審計
第四節 經營決策審計
第六篇 內部審計管理
第十九章 內部審計部門管理
第一節 內部審計部門管理概述
第二節 內部審計部門計劃管理
第二十章 內部審計項目管理
第一節 內部審計項目管理概述
第二節 項目運行管理
第三節 內部審計項目外包管理
第二十一章 內部審計質量控製
第一節 內部審計質量控製概述
第二節 內部審計質量評估辦法
第三節 內部審計質量評估流程
第四節 內部審計質量控製的現狀問題及對策
第二十二章 風險評估
第一節 風險評估概述
第二節 風險評估流程
第二十三章 構建反舞弊機製
第一節 舞弊的概念和錶現形式
第二節 舞弊行為的分類
第三節 舞弊識彆與舞弊風險管理
第四節 舞弊行為的檢查與報告
第五節 反舞弊機製案例介紹
參考文獻
前言/序言
內部審計是審計三大形式之一，它有彆於另外兩種外部審計形式。內部審計是在組織內部進行的一種獨立客觀的監督和評價活動，通過審查和評價經營活動及內部控製的適當性、閤法性和有效性，來敦促組織目標的實現。內部審計之父索耶認為，內部審計是對組織中各類業務和控製進行獨立評價，以確定是否遵循公認的方針和程序，是否符閤規定和標準，是否有效和經濟地使用瞭資源，是否能夠實現組織目標的審計形式。
現代企業的各類業務與交易紛繁蕪雜，組織活動的多樣化使得經濟行為的有效性難以測量，如何纔能有效監督和評價這些活動，首先得靠嚴格的內部審計的審查製度。為瞭適應現代經濟的發展要求，這本《現代企業內部審計實務全書》應運而生。編撰本書的主要意義在於，為企業的內部審計工作提供全麵、準確的實務操作指南，提高內部審計工作者的業務操作水平。
本書包括六篇內容，它們分彆是內部審計理論基礎、內部審計作業流程、內部審計技術與方法、基礎內部審計實務、按目標分類的內部審計實務指南、內部審計管理，共23章。首先從理論層麵齣發，講述內部審計的內容、作業和技術；之後詳細講述內部審計不同項目、不同分類的實務操作，包括閤規性審計、保證性審計、績效達標審計、繢效提高審計等；最後講述內部審計的管理，對內部審計的效果進行評價，提高內部審計的有效性。
當然，企業內部審計工作的開展不止這些，實務中的樣本和案例難以一一列舉，但萬變不離其宗，能夠以本書為藍本，應用到實務中去，纔能更好地將內部審計工作做到盡善盡美。這就要求內部審計工作者更深層次地體會本書的指導思想，將內部審計的價值充分發揮到企業的發展中去。
本書能夠得以順利齣版發行，離不開編寫人員的辛勤勞動，他們兢兢業業、一絲不苟的工作精神，也讓本書能夠以最具實際效用的價值麵世。本書在編寫過程中參考瞭大量文獻與著作，在此也嚮相關文獻的作者錶示深切的感謝。
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