行政事業單位內部控製規範實施指南（修訂版） pdf epub mobi txt 電子書下載 2025

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方周文，張慶龍，聶興凱著

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齣版社：立信會計齣版社

ISBN：9787542955807

版次：1

商品編碼：12278212

包裝：平裝

開本：16開

齣版時間：2017-09-01

用紙：膠版紙

頁數：412

正文語種：中文

具體描述

內容簡介

　　《行政事業單位內部控製規範實施指南（修訂版）》立足於我國行政事業單位的實際情況，風險評估的組織、控製措施的設計等，具有可行性，《行政事業單位內部控製規範實施指南（修訂版）》立足於工作需要，深度解讀《行政事業單位內部控製規範》，麵嚮行政事業單位的領導、會計人員和業務人員，指導內部控製設計和實施工作。

再版說明
序
前言
第一章我國行政事業單位開展內部控製建設的必要性
第一節我國行政事業單位概況及特點
一、行政事業單位概況
二、與國外比，行政事業單位的特點
三、與企業比，我國行政事業單位的特點
第二節行政事業單位麵臨的主要風險
一、公信力喪失的風險
二、權力失控風險
三、行政行為不當的風險
四、貪汙舞弊的風險
五、效率低下的風險
第三節行政事業單位內部控製的曆史沿革
一、行政事業單位內部控製的曆史沿革
二、行政事業單位內部控製曆史沿革評析
第四節行政事業單位建立內部控製的必要性
一、加強內部控製建設是預防貪汙腐敗的有效手段
二、加強內部控製建設是保護乾部的有效工具
三、加強內部控製建設是單位事業健康發展的必然要求
第五節典型案例評析
一、中央單位“曬賬單”引發爭議
二、中央單位假發票問題
三、交通廳長現象
四、廉政風險防控機製建設

第二章行政事業單位內部控製基本理論
第一節行政事業單位內部控製範圍界定
一、主體範圍界定
二、客體範圍界定
第二節行政事業單位內部控製的概念
一、內部控製概念的演進
二、內部控製概念辨析
三、行政事業單位內部控製定義
第三節行政事業單位內部控製目標
一、經濟活動的閤法閤規
二、資産安全和使用有效
三、財務信息真實完整
四、有效防範舞弊和預防腐敗
五、提高公共服務的效率和效果
……

第三章行政事業單位內部控製建設流程與方法
第四章行政事業單位單位層麵內部控製建設
第五章行政事業單位業務層麵內部控製建設
第六章行政事業單位內部控製自我評價與監督
第七章行政事業單位內部控製的信息化實施——以用友政務GRP-U8R10為例
第八章行政事業單位內部控製谘詢

精彩書摘

　　《行政事業單位內部控製規範實施指南（修訂版）》：
　　三、交通廳長現象
　　自1997年以來全國已經有13個省、直轄市或自治區的20多位交通廳廳長或副廳長，利用職權乾預或插手工程建設項目的招投標、物資采購、設計變更、資金劃撥活動而被查處，與此同時，交通廳長以下職務的官員被查處的不計其數。交通係統的窩案、串案已經形成瞭係統性、行業性的腐敗，被人們稱為“交通廳長現象”。
　　“道路通車，廳長落馬”的現象已經成為中國反腐敗領域的一大特點，甚至齣現瞭河南省四任交通廳長前“腐”後繼的罕見現象。2011年，河南省交通廳廳長董永安被“雙規”，這已是這個位置連續第四位落馬官員。交通廳長職位危險程度之高，令人咂舌。
　　《行政事業單位內部控製規範實施指南（修訂版）》認為，交通廳長之所以前“腐”後繼、紛紛落馬，原因在於交通廳長權力太大，而且權力缺乏監督。具體來講，有三方麵：一是部門職責分離不夠，二是廳長身兼數職，三是缺乏獨立監督機製。在權力缺乏監督的情況下，交通廳長管人、管錢又管項目，常在河邊走，不“濕鞋”是很難的。為此，一方麵必須從頂層設計來考慮，建立對權力的製約監督機製，加大紀委監察部門的監督力度；另一方麵，要完善單位內部控製機製，增強單位的免疫力，這纔是關愛保護乾部的一種製度安排。
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