中華人民共和國現行稅收法規及優惠政策解讀（2018年權威解讀版） pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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《中華人民共和國現行稅收法規及優惠政策解讀2018年權威解讀版》編寫組 編

圖書標籤:

• 稅收
• 法規
• 政策
• 解讀
• 中國
• 2018
• 稅務
• 優惠
• 財政
• 法律

齣版社： 立信會計齣版社

ISBN：9787542957085

版次：1

商品編碼：12342671

包裝：精裝

開本：16開

齣版時間：2018-02-01

用紙：膠版紙

頁數：1028

正文語種：中文

內容簡介

　　本書以現行的十八個稅種為綫索，分為十八個部分，將現行有效的法律法規分彆匯編在十八個稅種之下，關於稅收徵管方麵的法律法規則單獨編在稅收徵管之下，作為第十九部分。在每一部分中，編者們都是先編寫相關的法律，再編寫相關的行政法規。在沒有法律的情況下，編者們先編寫行政法規，再編寫財政部或者國傢稅務總局針對該行政法規所製定的係統解釋的規章。對於其他規範性文件，編者們按照發布時間的先後順序進行排列。
　　為瞭便於廣大讀者將數量龐大的稅收法律法規和規範性文件聯係起來，本書對法律法規的主要條款以及主要規範性文件都加瞭注釋。通過注釋，讀者可以找到與該條款或者文件相關的其他條款或者文件。

目錄

第一編 所得稅法
第一部分 中華人民共和國個人所得稅法
中華人民共和國個人所得稅法
中華人民共和國個人所得稅法實施條例
財政部國傢稅務總局關於個人所得稅若乾政策問題的通知
國傢稅務總局關於境外所得徵收個人所得稅若乾問題的通知
國傢稅務總局關於印發《徵收個人所得稅若乾問題的規定》的通知
國傢稅務總局關於股份製企業分配股息、紅利所得徵收個人所得稅問題的批復
財政部國傢稅務總局關於發給見義勇為者的奬金免徵個人所得稅問題的通知
財政部國傢稅務總局關於誤餐補助範圍確定問題的通知
國傢稅務總局關於個人齣租中國境內房屋取得租金收入稅務處理問題的通知
國傢稅務總局關於雇主為其雇員負擔個人所得稅稅款計徵問題的通知
國傢稅務總局關於外商投資企業的董事擔任直接管理職務徵收個人所得稅問題的通知
國傢稅務總局關於個人舉辦各類學習班取得的收入徵收個人所得稅問題的批復
國傢稅務總局關於外籍個人取得有關補貼徵免個人所得稅執行問題的通知
國傢稅務總局關於徵用土地過程中徵地單位支付給土地承包人員的補償費如何徵稅問題的批復
財政部國傢稅務總局關於個人提供非有形商品推銷、代理等服務活動取得收入徵收營業稅和個人所得稅有關問題的通知
財政部國傢稅務總局關於住房公積金醫療保險金養老保險金徵收個人所得稅問題的通知
國傢稅務總局關於股份製企業轉增股本和派發紅股徵免個人所得稅的通知
國傢稅務總局關於個人認購股票等有價證券而從雇主取得摺扣或補貼收入有關徵收個人所得稅問題的通知
財政部國傢稅務總局關於個人取得體育彩票中奬所得徵免個人所得稅問題的通知
財政部國傢稅務總局關於個人轉讓股票所得繼續暫免徵收個人所得稅的通知
國傢稅務總局關於生活補助費範圍確定問題的通知
國傢稅務總局關於盈餘公積金轉增注冊資本徵收個人所得稅問題的批復
國傢稅務總局關於未分配的投資者收益和個人人壽保險收入徵收個人所得稅問題的批復
國傢稅務總局關於個人所得稅有關政策問題的通知
國傢稅務總局關於個人因解除勞動閤同取得經濟補償金徵收個人所得稅問題的通知
國傢稅務總局關於遠洋運輸船員工資薪金所得個人所得稅費用扣除問題的通知
國傢稅務總局關於外國企業的董事在中國境內兼任職務有關稅收問題的通知
財政部國傢稅務總局建設部關於個人齣售住房所得徵收個人所得稅有關問題的通知
國傢稅務總局關於企業改組改製過程中個人取得的量化資産徵收個人所得稅問題的通知
國傢稅務總局關於國有企業職工因解除勞動閤同取得一次性補償收入徵免個人所得稅問題的通知
關於個人獨資企業和閤夥企業投資者徵收個人所得稅的規定
財政部國傢稅務總局關於調整住房租賃市場稅收政策的通知
國傢稅務總局關於律師事務所從業人員取得收入徵收個人所得稅有關業務問題的通知
國傢稅務總局關於在中國境內無住所個人以有價證券形式——取得工資薪金所得確定
納稅義務有關問題的通知
財政部國傢稅務總局關於企業等社會力量嚮紅十字事業捐贈有關問題的通知
財政部國傢稅務總局關於個人與用人單位解除勞動關係取得的一次性補償收入徵免個人所得稅問題的通知
國傢稅務總局關於外籍個人取得的探親費免徵個人所得稅有關執行標準問題的通知
國傢稅務總局關於聯想集團改製員工取得的用於購買企業國有股權的勞動分紅徵收個人所得稅問題的批復
國傢稅務總局關於保險營銷員取得收入徵收個人所得稅有關問題的通知
財政部國傢稅務總局關於開放式證券投資基金有關稅收問題的通知
國傢稅務總局關於個人所得稅若乾業務問題的批復
國傢稅務總局關於個人所得稅若乾政策問題的批復
財政部國傢稅務總局關於醫療機構有關個人所得稅政策問題的通知
財政部國傢稅務總局關於非産權人重新購房徵免個人所得稅問題的批復
財政部國傢稅務總局關於規範個人投資者個人所得稅徵收管理的通知
財政部國傢稅務總局關於企業以免費旅遊方式提供對營銷人員個人奬勵有關個人所得稅政策的通知
國傢稅務總局關於調整個人取得全年一次性奬金等計算徵收個人所得稅方法問題的通知
財政部國傢稅務總局關於個人股票期權所得徵收個人所得稅問題的通知
財政部國傢稅務總局關於個人所得稅有關問題的批復
國傢稅務總局關於納稅人收迴轉讓的股權徵收個人所得稅問題的批復
國傢稅務總局關於單位為員工支付有關保險繳納個人所得稅問題的批復
國傢稅務總局關於企業為股東個人購買汽車徵收個人所得稅的批復
國傢稅務總局關於個人兼職和退休人員再任職取得收入如何計算徵收個人所得稅問題的批復
國傢稅務總局關於個人因購買和處置債權取得所得徵收個人所得稅問題的批復
國傢稅務總局關於納稅人取得不含稅全年一次性奬金收人計徵個人所得稅問題的批復
財政部國傢稅務總局關於基本養老保險費基本醫療保險費失業保險費住房公積金有關個人所得稅政策的通知
國傢稅務總局關於個人住房轉讓所得徵收個人所得稅有關問題的通知
國傢稅務總局關於印發《個人所得稅自行納稅申報辦法（試行）》的通知
國傢稅務總局關於保險營銷員取得傭金收入徵免個人所得稅問題的通知
國傢稅務總局關於酒店産權式經營業主稅收問題的批復
國傢稅務總局關於個人股權轉讓過程中取得違約金收入徵收個人所得稅問題的批復
國傢稅務總局關於個人股票期權所得繳納個人所得稅有關問題的補充通知
國傢稅務總局關於明確年所得12萬元以上自行納稅申報口徑的通知
財政部國傢稅務總局關於單位低價嚮職工售房有關個人所得稅問題的通知
財政部國傢稅務總局關於個人取得有奬發票奬金徵免個人所得稅問題的通知
國傢稅務總局關於加強和規範個人取得拍賣收入徵收個人所得稅有關問題的通知
國傢稅務總局關於個人取得房屋拍賣收入徵收個人所得稅問題的批復
財政部國傢稅務總局關於生育津貼和生育醫療費有關個人所得稅政策的通知
財政部國傢稅務總局關於企業為個人購買房屋或其他財産徵收個人所得稅問題的批復
國傢稅務總局關於離退休人員取得單位發放離退休工資以外奬金補貼徵收個人所得稅的批復
……

第二編 貨物和勞務稅法
第三編 財産稅法
第四編 行為稅法
第五編 稅收徵管法

洞察稅海風雲：中國稅法實務與前沿趨勢精要（2024年修訂版） 聚焦時代脈搏，解碼稅製精微——中國稅法實務操作與前瞻性風險管理指南 本書旨在為廣大涉稅專業人士、企業財務管理者、稅務稽查人員以及關注中國宏觀經濟政策的學者提供一份緊貼2024年最新政策口徑、涵蓋稅製改革前沿動態的實務操作手冊與深度解讀。 本冊內容完全不涉及您所提及的《中華人民共和國現行稅收法規及優惠政策解讀（2018年權威解讀版）》中所涵蓋的任何具體條文、政策或解讀體係。我們專注於當前及未來幾年的稅收環境，為讀者構建一個前瞻性、操作性強的稅收知識體係。 --- 第一部分：2024年中國稅製改革的宏觀背景與結構性調整 本部分深入剖析瞭近年來中國稅製改革的頂層設計邏輯，著重考察瞭財政金融政策與稅收政策之間的內在關聯。我們不聚焦於對既有法規的逐條梳理，而是著眼於政策導嚮的轉變。 1.1 結構性改革的焦點轉嚮： 詳細分析瞭“十四五”規劃以來，稅收在平衡地方財政、促進産業升級和擴大內需中的新角色。重點解析瞭中央對地方稅事權劃分的微調，以及對地方政府性基金和行政事業性收費的規範化進程。 1.2 數字經濟時代的稅收挑戰與應對： 本章是本書的創新亮點之一。鑒於數字經濟的飛速發展，我們探討瞭跨境數據流動、平颱經濟參與者（如個體工商戶數字化轉型）的稅收閤規性問題。內容涵蓋瞭對新型服務業態（如在綫教育、遠程醫療）的稅率適用判斷，以及稅務機關利用大數據進行風險識彆的最新技術手段。 1.3 綠色稅收與可持續發展目標（ESG）： 係統梳理瞭2024年以來在環境保護稅、資源稅等領域齣颱的激勵和約束機製。這包括碳排放權交易市場與稅收政策的銜接點，以及高能耗、高汙染企業的稅收風險預警模型。我們提供的不是曆史性的優惠解讀，而是如何利用前沿的綠色稅收工具實現企業可持續發展的實操路徑。 --- 第二部分：核心稅種的最新實務操作與爭議焦點（2024年版） 本部分摒棄對基礎稅法的重復敘述，直擊當前稅務實踐中最常發生爭議、最依賴最新文件指引的操作難點。 2.1 增值稅：抵扣鏈條的穿透式監管與留抵退稅的精準適用 爭議焦點解讀： 聚焦於2023-2024年期間對增值稅進項稅額抵扣鏈條真實性核查的升級，特彆是針對供應鏈金融和票據流轉中的“虛開”風險識彆。 留抵退稅新規實務： 詳細闡述瞭不同類型企業申請留抵退稅的最新審批流程、所需佐證材料，以及稅務機關在數據匹配中可能齣現的“紅燈指標”。 服務貿易與數字服務齣口： 重點分析瞭現代服務業在跨境服務提供中，如何準確界定“服務發生地”，以及適用零稅率或免稅的最新備案要求。 2.2 企業所得稅：前沿研發費用加計扣除的認定與風險防範 研發活動界定： 結閤最新的科技創新政策，細化瞭對“符閤條件的基礎研究”、“應用基礎研究”和“試驗發展”的界定標準，提供案例化的判斷流程圖。 無形資産處理與成本歸集： 探討瞭企業在數字化轉型過程中形成的軟件著作權、專利權等無形資産的入賬、攤銷與所得稅處理的最新要求。 關聯交易與同期資料： 針對跨國公司和大型集團，解析瞭BEPS行動計劃（特彆是成果應用）對中國同期資料準備和同期水平測試方法的影響，強調同期資料的時效性要求。 2.3 個人所得稅：高收入群體與新業態就業的閤規挑戰 綜閤所得年度匯算清繳的精細化管理： 關注於專項附加扣除的動態調整和信息采集的完善，對高收入人群的財富管理和稅務規劃提齣建議。 新業態收入的定性與代扣代繳： 深入分析瞭平颱經濟從業者（如主播、網約車司機）的收入性質認定難題，以及平颱企業在履行代扣代繳義務時的閤規邊界。 --- 第三部分：稅務稽查的數字化轉型與企業稅務風險的智能預警 本部分是為防禦性稅務管理設計的核心章節，內容完全基於稅務機關當前正在部署和使用的技術工具。 3.1 金稅四期下的稅務執法新範式： 詳細解讀瞭金稅四期係統在“以數治稅”背景下的核心功能——票、款、閤同、物流的全方位穿透式比對。闡述瞭企業如何通過優化ERP係統數據接口，主動匹配稅務機關的核查模型。 3.2 差異化風險畫像與重點稽查領域： 我們揭示瞭稅務機關如何根據企業行業屬性、交易對手信用、納稅申報頻率等維度生成“風險畫像”。重點剖析瞭以下高風險領域： 資金往來異常（特彆是非法人賬戶的資金流動）。 存貨與産銷數據的嚴重背離。 成本費用結構在同期（跨年）的異常波動。 3.3 稅務閤規的“前置化”管理體係構建： 提供一套完整的企業內部稅務控製流程設計方案，強調在交易發生前而非事後補救的重要性。內容包括：閤同稅務條款的審核清單、大額支付的稅務前置審批流程，以及應對突擊稽查的應急預案。 --- 第四部分：稅收法律責任與爭議解決的前沿路徑 本部分側重於稅務行政復議、聽證以及司法實踐中的新動嚮。 4.1 行政處罰與稅收重大的認定標準： 分析瞭近兩年稅務部門在認定“偷稅”、“逃稅”等重大違法行為時，對主觀故意和情節嚴重性的最新把握口徑。 4.2 稅務行政訴訟的證據規則演變： 重點介紹近年來法院在審理涉及增值稅進項、企業所得稅費用扣除等復雜案件中，對企業提交的證據效力認定的變化，為企業應對司法挑戰提供實務參考。 結語： 本書旨在為讀者提供超越2018年政策視角的、麵嚮2024及以後的稅收決策支持。它不是對既有法規的簡單迴顧，而是對未來稅收環境變化的深度預判和實操指引。通過本書，您將掌握識彆新風險、利用新工具、迎接新挑戰的必備知識。

評分☆☆☆☆☆

作為一名稅務審計人員，我對於稅收法規的準確性有著極其嚴苛的要求。市麵上相關的書籍和資料可謂汗牛充棟，但真正能夠做到“權威”、“解讀”並且“及時”的，卻寥寥無幾。《中華人民共和國現行稅收法規及優惠政策解讀（2018年權威解讀版）》這本書，從我個人的專業角度來看，確實達到瞭相當高的水準。首先，它的“權威性”體現在對2018年這個時間節點的精準把握，並且明確瞭“權威解讀”的定位，這本身就為其奠定瞭紮實的基礎。在內容上，它沒有停留在對法規條文的簡單復製粘貼，而是通過深入的分析和闡釋，將那些晦澀難懂的法律術語轉化為易於理解的語言。對於一些容易産生歧義的條款，它也給齣瞭明確的指導意見，並且對於各項優惠政策，不僅僅羅列瞭享受條件，更重要的是對政策的背後邏輯、適用範圍以及潛在的風險進行瞭深入的探討。在我審計過程中，經常需要查閱大量的法規和政策來判斷企業行為的閤規性，這本書無疑會成為我案頭必備的參考工具，它能夠極大地提高我的工作效率，並幫助我更精準地識彆潛在的稅務風險。

評分☆☆☆☆☆

我是一名自由職業者，經常需要自己處理稅務申報方麵的事宜，這對於我這樣的小個體來說，著實是個不小的挑戰。稅務部門的官方網站信息雖然全麵，但有時候條理不夠清晰，查找起來也比較費時費力。《中華人民共和國現行稅收法規及優惠政策解讀（2018年權威解讀版）》這本書，簡直是我近期遇到的最得力的助手！它將2018年最新的稅收法規和那些我一直很關注但又不太瞭解的各項優惠政策，以一種非常係統和易於理解的方式呈現齣來。我尤其喜歡它在解讀優惠政策時，會詳細說明哪些是我作為自由職業者可能享受到，以及如何去操作。比如，一些關於個人所得稅的專項附加扣除，或者針對特定行業的扶持政策，這本書都給齣瞭清晰的指南。我再也不用像以前那樣，東拼西湊地去收集信息，然後自己去琢磨那些復雜的條款瞭。這本書就像是有一個經驗豐富的稅務師在我身邊，一步一步地為我講解，讓我能夠清楚地知道自己的權利和義務，並且能夠閤理地利用政策為自己節省稅負。

評分☆☆☆☆☆

這是一本讓我眼前一亮的稅收寶典。作為一名多年從事財務工作的老兵，我深知稅法法規的更新速度之快，尤其是那些細枝末節的優惠政策，稍不留神就可能錯過。這本書的齣現，簡直是為我們這些基層工作者量身定做的。它不僅僅是羅列條文，更重要的是提供瞭“解讀”二字，這說明編者深諳讀者需要什麼。稅法原文枯燥晦澀，晦澀的術語和復雜的邏輯常常讓人望而卻步，而這本書恰恰在這方麵做得非常齣色，將復雜的稅收概念抽絲剝繭，用更加通俗易懂的語言進行闡釋。我尤其欣賞的是它對“優惠政策”的重點關注。在當前經濟環境下，各種稅收優惠政策層齣不窮，如何準確把握並運用這些政策，直接關係到企業的成本控製和競爭力。這本書沒有僅僅停留在字麵上的解讀，而是深入分析瞭這些政策的齣颱背景、適用範圍、具體操作流程以及可能帶來的實際效益。這一點對於企業進行稅務籌劃，優化經營決策具有極高的參考價值。我可以想象，在閱讀過程中，我能夠更清晰地認識到哪些稅收優惠是我企業可以申請的，如何去申請，以及申請後會帶來哪些具體的稅負減輕。這不僅僅是知識的獲取，更是實實在在的價值創造。

評分☆☆☆☆☆

不得不說，這本《中華人民共和國現行稅收法規及優惠政策解讀（2018年權威解讀版）》真不是一本普通的“政策匯編”。我之所以這麼說，是因為它真正做到瞭“解”，而非簡單地“陳”。作為一個初創企業的負責人，我經常被各種稅收問題搞得焦頭爛額，尤其是一些新興行業或者特定領域的稅收優惠，信息碎片化不說，還常常難以找到權威的解釋。這本書的齣現，為我打開瞭一扇窗。它並非僅僅照搬法律條文，而是站在一個更加宏觀和實用的角度，去剖析每一項法規和優惠政策的內在邏輯和實際應用。我特彆喜歡它在解讀優惠政策時，不僅僅列齣“有什麼”，更重要的是告訴我“為什麼有”和“怎麼用”。比如，針對小微企業、高新技術企業等提到的各種減免或延緩政策，它都能給齣清晰的界定和操作指南，甚至會提及一些潛在的風險點和注意事項。這讓我感覺，編者確實是站在納稅人的角度，設身處地為我們考慮，努力幫助我們規避風險，最大化地享受政策紅利。這種“權威解讀”的承諾，在這本書的編纂過程中得到瞭充分的體現，我完全相信它的準確性和指導性。

評分☆☆☆☆☆

作為一個在貿易行業摸爬滾打多年的企業管理者，我深知稅收政策對公司運營的巨大影響，尤其是在瞬息萬變的國際貿易領域。此次購入的《中華人民共和國現行稅收法規及優惠政策解讀（2018年權威解讀版）》，在我的職業生涯中無疑是一筆寶貴的財富。這本書的價值不僅在於它提供瞭2018年最新的稅收法規信息，更在於其“權威解讀”的屬性。在我看來，這不僅僅是一本政策匯編，更是一份實用的操作指南。它深入剖析瞭各項稅收政策，特彆是那些與進齣口貿易相關的優惠措施，為我們企業提供瞭清晰的指引。例如，對於關稅、增值稅、消費稅等與進齣口業務緊密相關的稅種，書中不僅給齣瞭最新的法規條文，更重要的是對各項減免、退稅政策進行瞭詳細的解讀，包括適用條件、申請流程以及潛在的風險點。這極大地幫助我理解如何閤法閤規地利用稅收優惠，優化企業的成本結構，提升市場競爭力。我能夠更加自信地進行稅務規劃，規避不必要的稅務風險，為公司的長遠發展奠定堅實的基礎。