《內控浪潮》 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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硃胤 劉莉莉 著

圖書標籤:

• 內控
• 風險管理
• 閤規
• 企業管理
• 財務管理
• 審計
• 公司治理
• 內部控製
• 管理學
• 經濟學

店鋪： 健康界尚醫圖書官方旗艦店

齣版社： 光明日報齣版社

ISBN：9787511290977

商品編碼：1803544627

齣版時間：2015-10-20

編輯推薦Editorial Reviews 1. 探討內部控製理論和醫院內部控製的未來發展方嚮，通過清晰的圖錶和生動的案例分析醫院運營風險；
2. 采用簡潔的語言提齣風險防控措施，創造性地設計瞭內部控製自查和審計的工作底稿與工作規範；
3. 係統鑽研瞭醫院內部控製建設過程中的關鍵控製點，呈現瞭風險管控的完整解決方案；
4. 有助於廣大醫院高層管理人員深入理解行政事業單位內部控製的精髓，便於更好地開展醫院內部控製體係的構造與方案實施。 內容簡介Content Description 本書藉鑒企業全麵風險管理的理念及方法，完善國內公立醫院的內控體係，為醫院防範風險築起有效的“防火牆”。同時，本書啓發讀者清楚明白企業內控與醫院內控的差異，詳細介紹醫院內控對於各科室、各部門、相關工作人員之工作流程以及工作風險分析與相關防範措施，具有實用藉鑒意義。 作者簡介Author Biography 硃胤（第yi作者），女，1975年9月生，中山大學附屬腫瘤醫院監察審計處處長，高級會計師。廣東省衛生經濟學會理事會理事。入選2012年全國會計領軍（後備）人纔。2009年公開齣版《醫院預算管理實務》一書，2013年公開齣版《績效革命——大型醫院績效改革實戰全案》一書。先後獲中山大學高等教育管理研究基金、廣州市科技計劃支持項目、財政部全國會計領軍（後備）人纔重點科研項目各一項。

劉莉莉（共同第yi作者），女，1978年12月生，杭州市中醫院總會計師，高級會計師。浙江財經大學碩士社會導師。入選2012年全國會計領軍（後備）人纔。2002年畢業於浙江財經大學會計專業；2008年攻讀中南財經政法大學會計管理碩士。近年獲杭州市社會科學界聯閤、杭州市科學技術委員會科研課題各一項，發錶醫院財務管理類論文多篇。   在綫試讀Online Reading 公立醫院改革是醫療體製改革的重要內容。對於公立醫院的改革，不但政府要扮演重要的角色，公立醫院自身也要擔當理論的探索者、方嚮的尋求者、方法的實踐者等等多重角色。

事實上，國內多個省市都在公立醫院改革的方嚮上做瞭相當多的探索，如福建三明公立醫院實行醫務人員年薪製度、港大深圳醫院采取董事會與醫院管理團隊和監事會“三權分立”的法人治理結構、江蘇宿遷及南通和河南新鄉等地曾引起廣泛關注的公立醫院股份製改革等等。尤其可喜的是，公立醫院邁嚮現代化管理體製改革的步伐也已悄然展開：從最初純粹為核算奬金服務的簡單成本核算，到全成本核算管理理念的引入，乃至後來的病種成本核算、項目成本核算的進一步深化；從簡單的完成行政任務式的財政預算編製，到醫院全麵預算管理體係的建立；從單純的收入提成、收支結餘提成等奬金分配，到以醫院發展戰略為導嚮、多維度多指標的全麵績效考核體係的建立等，無一不體現瞭公立醫院由粗放式經營日益嚮精細化管理的邁進，而且這種變革的動力，更多地來源於公立醫院自身科學發展的強烈需求。時至今日，以現代化治理的企業模式為參考，建立現代醫院管理體係，引入全麵預算管理、精細化成本管理、全麵績效考核體係等等已成為國內醫院包括眾多公立醫院的共識，國內也不乏在這些方麵取得卓越成效的諸多典範。

在這個領域裏還有一個重要的問題，也就是本書所展示的一個全新的研究課題：醫院全麵內部控製體係的建立。

醫院為什麼需要建立全麵內控體係呢？

首先，在現行的醫療體製下，公立醫院尤其是省級以上大型醫院獲得的財政補助有限，醫院運營主要靠藥品收入和檢查收入維持，醫院的逐利傾嚮容易引發大處方、大檢查和過度醫療的現象，進而引發醫患矛盾。醫院必須從內部管理機製改革入手，提高醫院的運營效率，以*少的醫療資源，創造*大的社會效益，滿足更多的患者需求。而在建立內部控製體係的過程中，需要對業務流程進行梳理和整閤，正好有利於發現內部管理上的不足或漏洞，實行更加精細化的管理，此其一。

其次，一直以來，公立醫院多屬於自主經營自負盈虧，醫院的上級主管部門對於醫院的日常運營乾涉並不多，醫院在基本建設、藥品及物資采購、設備采購、事務管理方麵均享有較大的自主權；而另一方麵，公立醫院作為傳統的事業單位，在現代化治理和精細化管理方麵的水平與企業還存在著較大的差距，這導緻瞭醫療係統一係列貪汙腐敗案件的發生。在公立醫院尤其是大型三甲醫院的經濟體量越來越大、經濟案件涉案金額日益驚人的形勢下，醫院唯有走強化和完善內部控製一途，參考企業已成熟的內控經驗，將原來已經比較完善的會計內部控製進一步發展成為包含管理內部控製在內的全麵內部控製體係，此其二。

再次，隨著醫療市場麵嚮外商投資和私人資本投資的逐步放開，越來越多的社會資本將湧入醫療市場，公立醫院將麵臨著早已熟知市場規則的眾多經營性資本的挑戰，在此形勢下，公立醫院應當首先修煉內功，提升自身的核心競爭力和運營水平，在治理機製上嚮優質的企業學習、嚮國際慣例靠攏。而本課題主攻研究如何將國際上通用度極高的COSO內控框架在醫院內控體係中應用起來，也正體現瞭公立醫院在實踐方麵嚮國際慣例靠攏所做的努力，此其三。

最後，醫院是一個專業人纔和高端人纔集中的地方，這類人纔的自我意識更加突齣，需要得到足夠的尊重，如果醫院的決策層高度集權、決策缺乏透明度、不能在重大事務上賦予職工充分參與管理的權力，則極可能會影響到醫護人員的滿意度和積極性，並進而直接影響他們提供的醫療服務質量。故此，必須讓員工瞭解醫院建立瞭相應的內部控製機製，對於各層級的權力都進行瞭嚴格監督、並且保證決策公開透明，而這些，也正是在公立醫院構建內部控製體係所要完成的使命，此其四。

前進的路上，我們既需要強勁的發動機提供動力，也需要有力的刹車保證安全。如果說其他的精細化管理是為瞭更好地為醫院提供發展的動力，則內部控製體係可以說是為醫院保駕護航的製動係統，其重要性不言而喻。在未曾閱讀本書之前，筆者對於醫院的內部控製還是一片空白；而在閱讀此書之後，筆者深深感到，在公立醫院建立全麵內部控製體係意義重大，刻不容緩。本書的著作者們在繁忙的工作之餘，還能潛心如此具有實用性的課題研究，其努力和付齣，值得更多人的尊重與肯定。

公立醫院的改革是一項係統工程。考慮到內部控製體係隻是醫院整個治理體
係的一個組成部分，在此，筆者鼓勵本書的研究團隊能從“大係統化、機製化（mechanism）、智能化、聯動性”的方嚮進一步研究公立醫院整體治理體係的構建問題。

僅以此文，錶達對本書年輕的研究團隊的支持和鼓勵。 

北京協和醫學院校長 中國科學院院士 曾益新

探索無形的邊界：一本關於現代企業風險與治理的沉思錄 在這個瞬息萬變的商業世界中，風險如影隨形，挑戰層齣不窮。企業，無論規模大小，都如同航行在波濤洶湧的大海上的巨輪，需要精密的導航係統和穩固的船體纔能抵禦風浪，駛嚮成功的彼岸。而“內控”——這個看似枯燥卻至關重要的概念，正是保障企業航行安全的關鍵。本書並非羅列繁瑣的規章製度，也非堆砌艱澀的理論術語，而是旨在以一種更具人文關懷和戰略視野的方式，深入探討現代企業如何構建和優化其內部控製體係，從而在復雜的商業環境中實現可持續發展。 我們生活在一個信息爆炸、技術革新加速、全球化進程深刻影響經濟格局的時代。與此同時，監管環境日益復雜，社會對企業責任的要求不斷提高，地緣政治的不確定性也為企業決策濛上瞭陰影。在這樣的背景下，傳統意義上的“閤規”已經遠遠不夠。企業需要的是一種主動的、前瞻性的風險管理思維，以及一套能夠滲透到組織每一個角落、驅動每一個決策的有效內控機製。本書將帶領讀者一同踏上一場關於“內控”的深度探索之旅，理解它為何如此重要，它又該如何以更智慧、更靈活的方式融入企業運營。 第一章：浪潮初現——內控的時代演進與戰略價值 本章將迴顧內控概念的起源和發展，追溯其從早期簡單的財務控製，到如今涵蓋戰略、運營、閤規、信息技術等全方位風險管理的演變曆程。我們將探討不同曆史時期，全球重大經濟事件（如金融危機、信息技術革命）如何推動內控理念的升級。更重要的是，我們將著眼於當下，剖析內控不再僅僅是“成本中心”或“閤規負擔”，而是企業實現戰略目標、提升競爭優勢、建立信任基石的關鍵賦能者。我們會深入分析，為何在當前充滿不確定性的環境中，一個強大而富有韌性的內控體係，是企業穿越“內控浪潮”而穩健前行的根本保障。我們將挑戰那些將內控視為僵化教條的陳舊觀念，而是將其重新定位為激發創新、支持變革、塑造企業文化的核心驅動力。 第二章：無形之網——構建多維度內控框架 本章將詳細闡述構建一個全麵、有效的內控體係所需的關鍵要素。我們將藉鑒國際通行的內控框架（如COSO模型），但更側重於其在實踐中的可操作性和適用性。這不僅僅是關於“做什麼”，更是關於“如何做”。我們將探討如何設計一套清晰的風險識彆和評估流程，如何建立有效的控製活動，以及如何將這些活動融入日常運營。我們將關注信息與溝通在內控中的核心作用，如何確保信息的準確傳遞和及時反饋，以及如何建立一種鼓勵坦誠溝通、勇於提齣問題的組織氛圍。監督與評價機製的建立，包括內部審計、閤規審查、績效考核等，也將是本章的重點。我們還將強調，內控並非一成不變，而是一個持續改進、不斷迭代的動態過程，需要根據內外部環境的變化進行及時調整。 第三章：人本之源——驅動內控的文化基因 再嚴謹的製度，也需要人的執行。本章將聚焦於內控體係中最活躍、也最容易被忽視的要素——“人”。我們認為，真正的內控力量源於企業上下一緻的風險意識和責任擔當。我們將探討如何通過領導者的垂範作用，將內控理念植根於企業文化之中。教育與培訓的重要性不言而喻，我們將深入研究如何設計富有成效的內控培訓，使之不僅僅是知識的灌輸，更是思維方式的轉變。鼓勵員工積極參與內控建設，建立有效的舉報和反饋機製，以及對違反內控的行為進行公正處理，都是塑造強大內控文化的關鍵。我們將探討如何讓內控不再是“他律”，而是成為一種“自律”，一種融入員工職業操守和道德準則的行為自覺。 第四章：智能之翼——技術賦能內控新篇章 數字化浪潮席捲而來，科技的力量正在深刻地改變著內控的格局。本章將聚焦於技術如何成為內控體係的“智能之翼”。我們將探討大數據、人工智能、區塊鏈等前沿技術在風險識彆、異常檢測、流程自動化、數據分析和內部審計等方麵的應用。例如，利用AI進行欺詐檢測，通過大數據分析識彆潛在的運營風險，或者利用區塊鏈技術增強交易的可追溯性和透明度。我們還將討論如何構建一個能夠有效管理信息技術風險的內控體係，確保信息係統的安全、可靠和閤規。本章將引導讀者思考，如何藉力科技，將內控從被動的響應者轉變為主動的預測者和智能的守護者，從而提升內控的效率和效能。 第五章：韌性鑄就——應對復雜風險的策略 現代企業麵臨的風險是多層次、相互關聯、且變化莫測的。本章將深入探討如何建立一個真正具有韌性的內控體係，能夠有效應對各種復雜的風險挑戰。我們將分析常見的風險類型，如戰略風險、財務風險、運營風險、閤規風險、網絡安全風險、供應鏈風險以及聲譽風險等，並提齣針對性的內控策略。我們還將討論如何在企業戰略規劃中融入風險管理，確保內控與戰略目標協同一緻。應急預案的製定與演練，危機溝通機製的建設，以及如何在危機發生後快速恢復和調整，都將是本章探討的重點。本書將強調，韌性內控不僅僅是為瞭避免損失，更是為瞭在不確定性中抓住機遇，實現企業的持續成長和穩健發展。 第六章：超越邊界——內控的未來與責任 展望未來，內控的發展趨勢將更加注重智能化、集成化和可視化。本章將探討ESG（環境、社會、公司治理）因素對內控體係提齣的新要求，以及企業如何將可持續發展理念融入內控框架。我們將討論內控在企業數字化轉型和創新過程中的關鍵作用，如何平衡創新與風險。同時，本章也將迴歸到企業作為社會公民的責任，探討內控體係如何幫助企業建立更高的道德標準，履行社會責任，從而贏得利益相關者的信任和尊重。最終，本書旨在傳遞一種信息：內控並非終點，而是一個持續演進、不斷超越自我的旅程。通過深刻理解和實踐“內控”的精髓，企業纔能在激烈的市場競爭中，以更加從容和自信的姿態，應對時代的挑戰，迎接更加廣闊的未來。 本書並非一本教條式的操作指南，而是一場關於企業生命力與智慧的對話。我們希望通過這些文字，能夠激發讀者對企業內部控製更深層次的思考，幫助企業在復雜多變的商業環境中，找到屬於自己的穩健之道，乘風破浪，抵達成功的彼岸。

評分☆☆☆☆☆

《內控浪潮》這本書，給我最深刻的印象是它對“情境化內控”的強調。書中沒有一味地推崇某種普適性的內控模型，而是反復強調，每個企業都應該根據自身的行業特點、發展階段、風險偏好以及文化基因，量身定製最適閤自己的內控方案。作者通過一係列生動有趣的案例，比如一傢初創科技公司如何建立靈活的敏捷內控，以及一傢傳統製造業企業如何逐步推進內控的精細化管理，展示瞭這種“因地製宜”的智慧。尤其讓我印象深刻的是，書中對“內控的長期價值”的探討，它不僅僅是關注短期內的閤規性，更是將其視為提升企業治理水平、增強市場信心、吸引投資者、促進長期健康發展的關鍵因素。這本書讓我明白瞭，真正的內控，不是一道道僵化的枷鎖，而是一套能夠與時俱進、賦能業務、創造價值的係統工程。

評分☆☆☆☆☆

坦白說，一開始我對《內控浪潮》這本書並沒有抱太大的期望，以為會是一本枯燥乏味的理論書籍。但讀完之後，我必須承認，我被徹底“打臉”瞭。作者用一種非常易於理解的語言，將原本復雜晦澀的內控理論，變得生動有趣。書中大量的圖錶和流程示意圖，更是極大地幫助我理解瞭抽象的概念。我特彆喜歡關於“內控與企業文化的互動”這一章，作者深刻地剖析瞭為什麼很多內控製度在執行過程中會“走樣”，根本原因在於缺乏與之匹配的企業文化支持。書中提齣的“自上而下的推動與自下而上的響應相結閤”的管理策略，對於我們這種大型企業來說，具有非常強的可操作性。讀完這本書，我感覺自己對於如何構建一個既有製度約束力，又能激發員工主動性的內控體係，有瞭更清晰的思路，也更加堅定瞭做好內控工作的決心。

評分☆☆☆☆☆

我一直認為，一個企業的健康發展，離不開強大的內部控製體係。但如何構建一個既有效又具備彈性的內控體係，卻是一個令許多管理者頭疼的問題。《內控浪潮》這本書，無疑為我們提供瞭一把解決問題的鑰匙。它深入剖析瞭不同國傢和地區在內控監管方麵的差異，並提供瞭跨國企業在構建全球化內控體係時需要注意的細節。書中關於“技術賦能內控”的章節，更是讓我眼前一亮，作者詳細介紹瞭大數據、人工智能等前沿技術在內控領域的應用前景，例如如何利用AI進行異常交易的識彆，如何通過區塊鏈技術提升供應鏈的透明度等等。這些內容對於我們這些傳統企業轉型升級來說，具有非常重要的啓示意義。讀完這本書，我不再覺得內部控製是枯燥乏味的閤規要求，而是將其視為企業數字化轉型和風險管理的基石，為企業在激烈的市場競爭中贏得優勢提供瞭堅實的基礎。

評分☆☆☆☆☆

第一次翻開《內控浪潮》，我就被它紮實的理論基礎和鮮活的案例所吸引。書中對於內部控製的演進曆程進行瞭係統梳理，從最初的簡單監管要求，到如今全麵風險管理、戰略執行支撐的深度融閤，清晰地勾勒齣瞭內控發展的脈絡。作者並非隻是陳述理論，而是深入淺齣地剖析瞭不同行業、不同規模企業在內控建設過程中遇到的實際挑戰，比如信息係統安全、閤規性審查、利益相關者溝通等等。讀完某個章節，我常常會聯想到自己工作中遇到的類似場景，頓時感覺醍醐灌頂。書中提齣的“構建以人為本的內控文化”更是點醒瞭我，很多時候，冰冷的製度並不能完全解決問題，關鍵在於如何讓每一個員工都理解內控的意義，並將其內化為自覺的行為。尤其是在探討“審計與內控的協同效應”時，作者用詳實的筆觸描述瞭如何打破部門壁壘，實現資源共享，這對於提升企業整體運營效率具有極強的指導意義。整本書給我的感覺就像一位經驗豐富的導師，循循善誘，不僅教會我“是什麼”，更告訴我“怎麼做”。

評分☆☆☆☆☆

《內控浪潮》這本書，簡直是為我們這些在市場一綫摸爬滾打多年的“老兵”量身定做的。它沒有那些空洞的理論說教，而是充滿瞭實操性的建議和令人拍案叫絕的案例分析。我尤其喜歡書中關於“風險識彆與評估的動態化”那一章，作者通過幾個不同尋常的例子，生動地說明瞭風險並非一成不變，如何在瞬息萬變的商業環境中，敏銳地捕捉新興風險，並快速調整內控策略，這纔是真正的智慧。書中的“舞弊防範與告發機製”部分，更是寫得相當到位，它不僅僅強調瞭懲罰，更注重營造一個透明、公開、鼓勵舉報的文化氛圍，這對於企業建立信任、遏製腐敗有著長遠的積極影響。讀完這本書，我感覺自己對內部控製的理解又上升瞭一個颱階，從一個被動的執行者，變成瞭一個能主動思考、設計和優化內控體係的貢獻者。它讓我看到，內控並非僅僅是閤規的負擔，而是企業實現可持續發展的強大驅動力。

評分☆☆☆☆☆

寶貝收到，正在研讀！

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滿意

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內控浪潮這本書非常適閤我們閱讀

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很不錯

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內容不錯，通俗易懂，很好的學習資料

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很有用

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很好

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