正版 中国税务律师实务（第三版） 刘天永主编 法律出版社 9787519705824 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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刘天永主编 著

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出版社： 法律出版社

ISBN：9787519705824

商品编码：22775377548

包装：平装

开本：16

出版时间：2017-11-01

基本信息

书名： 中国税务律师实务（第三版）
书号： 9787519705824
定价： 68.00
作者/编者： 刘天永主编
出版社： 法律出版社
出版时间： 2017年11月


内容简介

《中国税务律师实务》是刘天永律师对中国税务律师发展实务的总结，《中国税务律师实务（第三版）》*先对中国税务律师行业的发展做了介绍，继而对税务律师的基础知识和理论进行了阐述，*结合案例就中国税务律师诉讼与非诉讼法律规定及律师实务进行了分析与说明。

中国税制在不断完善，纳税人权利意识也在不断增强。在构建和谐税收关系的背景下，税务律师起着至关重要的作用。《中国税务律师实务（第三版）》不仅对推动我国税务律师行业的发展做了有益的探索；在企业合法纳税、对纳税人有效维护自身的合法权利方面，也是很好的参照。

 ——中央财经大学博士生导师、中国财税法学会副会长  汤贡亮

作者简介

刘天永，北京华税律师事务所主任，华税税务师事务所（*级）董事长，法学博士，经济学博士后，*批*税务领军人才，税务律师，注册会计师，注册税务师。兼任*律协财税法专业委员会副主任兼秘书长、北京律协税法专业委员会副主任、北京大学经济学院硕士生导师、五届中央*青联委员、中国侨联法律顾问委员会委员、中国税务学会税收学术研究会研究员等社会职务。刘天永律师是中国*早涉足税务法律行业的专业律师之一，其所创办的北京华税律师事务所是**家专业化税法律师事务所，多次被Chambers、ALB等*法律评级机构评为“Best中国税务律师事务所”，是中国税务律师行业的*者，并多次作为*代表应邀参加了*、国务院、财政部、国家税务总局等*的税收立法工作。多年来，刘天永律师先后代理过300多件疑难税务争议案件，维护了税法的公平与正义，并有效保护了纳税人的合法权益。先后出版专著《中国税法疑难案件解决实务（*版）》（2016年，法律出版社）、《中国税务律师评论（第3卷）》（2016年，中国税务出版社）等10余部。

目录

*部分中国税务律师行业的现状与发展

*章税务律师的定义

*章税务律师的行业现状

第三章税务律师的业务范围

*节税务律师的非诉讼业务范围

*节税务律师的诉讼业务范围

第四章税务律师与相关职业

*节税务师

*节注册会计师

第三节税务律师与税务师、注册会计师的联系与区别

*部分税务律师基础知识

*章税法基本理论

*节税法学基础理论

*节税收征纳实体法

第三节税收征纳程序法

*章财务与税务知识

*节*财务知识

*节*税务知识

第三部分税务律师非诉类业务

*章常年税法顾问服务

*节税法解读与涉税实务培训

*节合同涉税审查

第三节企业税务健康检查

第四节担任税务*法律顾问

*章税收优惠申请服务

*节高新技术企业认定

*节技术先进型服务企业认定

第三节软件企业税收优惠政策享受

第四节动漫企业与动漫产品认定

第五节研发费用加计扣除

第六节区域性税收优惠申请

第三章税务筹划服务

*节企业投资税务筹划

*节并购重组税务筹划

第三节企业上市税务筹划

第四节信托税务筹划

第五节企业清算税务筹划

第四章*税法服务

*节外商投资中国税法服务

*节中国企业“走出去”税法服务

第三节转让定价与反避税服务

第四部分税务律师诉讼类业务

*章涉税行政救济

*节税务稽查应对

*节税务行政处罚听证

第三节税务行政复议

第四节税务行政诉讼

*章税务刑事诉讼

*节逃税罪

*节抗税罪

第三节逃避追缴欠税罪

第四节骗取出口退税罪

第五节虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪

第六节其他发票犯罪

第七节税务*工作人员渎职犯罪

后记

聚焦前沿与实务的法律巨著：深入解析《前沿法律实务精要：公司治理与合规体系构建（2024版）》 图书名称： 前沿法律实务精要：公司治理与合规体系构建（2024版） 作者/主编： 资深法律专家团队（由多位在公司法、金融法、数据安全法等领域深耕多年的律师及法务总监联合编撰） 出版社： 时代法学文献出版社 ISBN： 978-7-5622-8810-3 --- 内容提要：新时代企业法律风险防控的权威指南 在全球经济加速转型、监管环境日益复杂的大背景下，企业面临的法律挑战已不再局限于传统的合同纠纷或劳动争议。《前沿法律实务精要：公司治理与合规体系构建（2024版）》正是在这一时代背景下应运而生的一部集理论深度、实务操作性和前瞻视野于一体的重量级著作。本书紧密围绕现代公司治理的结构优化、全方位合规体系的构建与落地，以及新兴领域的法律风险应对三大核心议题，为企业决策者、公司法务部门、外部律师及监管机构提供了一套系统化、精细化的解决方案。 本书摒弃了对既有法律条文的简单罗列，而是聚焦于“如何将法律规范转化为可执行的商业实践”这一核心命题。编纂团队通过对近年来重大司法判例、监管执法动向以及国际最佳实践的深度剖析，提炼出具有高度可操作性的实务指引。 核心章节深度解析：构建稳固的企业法律防线 本书共分为七大部分，近五十万字的篇幅，全面覆盖了企业运营管理中的关键法律环节： 第一部分：公司治理的重塑与效能提升（约15万字） 本部分是全书的基石，深入探讨了在“三会一层”治理结构下，如何实现股东利益、董事会决策效率与管理层执行力的最佳平衡。 1. 董事会有效性研究： 详细分析了独立董事的履职边界与风险隔离机制。特别引入了“董事会绩效评估”的量化模型，以及如何应对“董事责任保险”（D&O）的投保与理赔实务难题。 2. 股权结构优化与控制权争夺： 聚焦于有限责任公司僵局的司法破冰机制，以及在有限合伙企业、VIE架构中如何通过协议安排实现风险对冲。详细阐述了近年来引入的“同股不同权”架构在特定行业（如科技企业）中的合规路径设计。 3. 集团内部控制与母子公司法律关系： 重点解析了《公司法》新修订后对集团层面连带责任的认定标准变化，以及如何通过内部授权体系（Delegation of Authority）构建清晰的决策权限矩阵，有效避免越权代理的法律风险。 第二部分：全面合规体系（Compliance System）的顶层设计与落地执行（约12万字） 本书将合规管理从“应付检查”提升至“驱动商业价值”的高度，提供了一套详尽的合规项目实施手册。 1. “三道防线”的实战部署： 详细界定了业务部门（第一道防线）、合规与风险管理部门（第二道防线）和内部审计（第三道防线）的具体职责界面。重点阐述了如何利用技术手段（RegTech）实现合规流程的自动化与可视化。 2. 反腐败与商业贿赂合规（FCPA/UKBA对标）： 结合国内《反不正当竞争法》的最新适用，系统梳理了“商业招待”“利益输送”的界限认定。提供了详尽的第三方尽职调查（Third-Party Due Diligence）流程图及调查报告的法律运用规范。 3. 内部调查的程序正义与证据开示： 这是本书最具实操价值的部分之一。详细规定了启动内部调查的合法前提、调查团队的授权范围、关键证据（如电子数据）的保全规范，以及如何确保调查结论在后续诉讼中具有稳固的证据效力。 第三部分：数据安全与个人信息保护的深度融合（约10万字） 随着《数据安全法》《个人信息保护法》的深入实施，本部分聚焦于企业在数据全生命周期管理中的法律红线。 1. 跨境数据流动（Cross-Border Data Transfer）的合规路径： 全面梳理了国家网信办对重要数据、个人信息出境申报、标准合同、安全评估三种主要路径的操作要求与准备材料清单。结合典型案例分析了“安全评估不通过”的后果及补救措施。 2. 自动化决策的“可解释性”要求： 针对算法推荐、信用评分等场景，阐述了企业履行告知义务、提供拒绝选项的具体技术和法律要求，规避了因“一刀切”算法导致的歧视性法律责任。 3. 数据资产入表与合规成本的财务转化： 探讨了数据作为无形资产的法律认定、评估方法，以及合规投入如何转化为企业的长期竞争优势。 第四部分：金融与资本市场前沿法律挑战（约8万字） 聚焦于私募股权投资、并购重组及新型融资工具的法律风险管理。 1. 私募股权基金的存续期管理与投后赋权： 详细解析了PE/VC在投后管理中，如何通过“对赌协议”的司法实践变化，优化股权回购与清算优先权的设置。 2. 反洗钱（AML）与制裁合规： 侧重于金融机构及高风险非金融机构（如律师事务所、会计师事务所）如何构建基于风险的客户身份识别（KYC）与可疑交易报告（STR）体系。 第五部分：知识产权的商业化与防御策略（约5万字） 不再侧重于专利申请，而着重于知识产权组合的商业价值最大化与侵权防御。 1. 标准必要专利（SEP）的许可谈判策略： 提供了全球主要司法管辖区（如FRAND原则）下，SEP许可费率的确定方法论与谈判博弈技巧。 2. 商业秘密的“三要素”认定与举证难点突破： 结合最新判例，指导企业如何通过技术密级划分、物理隔离和员工保密协议的层层递进，构建难以被轻易推翻的“合理保密措施”。 结构特点与使用价值 本书的结构设计高度服务于实务操作： 案例驱动： 每节理论阐述后，均附有“精选司法裁判观照”或“监管执法案例剖析”，确保理论与实践紧密挂钩。 工具箱式呈现： 提供大量可直接复制、修改后使用的合规自查清单、风险评估模板、内部调查授权书范本等实务工具。 跨法域整合： 针对跨国运营企业，整合了境内外法律冲突的解决思路，尤其在公司治理和反腐败领域，体现了国际视野。 《前沿法律实务精要：公司治理与合规体系构建（2024版）》 不仅仅是一本法律工具书，更是企业在新监管常态下，实现“知法、守法、用法的”战略转型不可或缺的决策支持系统。它帮助企业将隐性的法律风险，转化为可量化、可管理的商业流程。 --- (注：以上内容系根据指令要求，对特定图书信息进行规避后，创作的一部关于公司治理与合规的法律实务书籍简介。)

评分☆☆☆☆☆

读完这本书，我最大的感受是它提供了一种全新的视角来看待税务法律问题。作者在书中没有回避一些复杂和有争议的税务问题，而是敢于深入探讨，并提出了自己独到的见解。这一点尤其体现在关于税收筹划的章节。我一直觉得税收筹划是一门艺术，需要深刻理解税法，同时也要具备前瞻性和灵活性。这本书中的一些案例分析，让我看到了如何在合法的框架内，通过合理的安排，最大限度地降低纳税人的税负。比如说，书中探讨了不同投资结构下的税收影响，以及如何根据企业发展的不同阶段，采取最优的税务筹划方案。这对于很多初创企业或者面临转型升级的企业来说，具有极高的参考价值。我曾经接触过一个客户，他因为不了解相关的税收优惠政策，错失了不少节税的机会。这本书让我意识到，税务律师的角色不仅仅是解决已有的税务问题，更应该积极地为客户提供前瞻性的税务规划服务。书中关于如何识别税收风险、如何利用税收优惠政策、以及如何构建风险可控的税收筹划方案，都给予了非常实用的指导。读完之后，我感觉自己对税收筹划的理解更加系统和深入了，也更有信心去为客户提供相关的专业服务。

评分☆☆☆☆☆

个人认为，本书在法律实务操作层面的指引非常到位，尤其是在处理一些棘手的税务行政争议案件时。作者在书中详细分析了税务机关在进行税务处理时可能存在的程序性违法和实体性错误，以及律师如何针对这些问题提起行政复议、行政诉讼。我记得之前处理过一个关于土地增值税的案件，税务机关在计算过程中存在一些不合理的推定，当时我就感到非常棘手，不知道如何有效反驳。读完这本书关于税务行政争议的章节后，我学到了很多关于如何质疑税务机关的证据采信、如何论证税务机关的法律适用错误等方法。书中列举的不少案例，都为我们提供了宝贵的经验，比如如何撰写具有说服力的行政复议申请书，如何准备庭审中的质证意见，以及如何通过专业的法律论证来推翻税务机关的裁定。这一点对于那些长期在税务争议中处于被动局面的律师来说，无异于指明了一条道路。它让我明白，即使面对强大的税务机关，只要掌握了正确的法律武器和策略，依然能够为当事人争取到合法的权益。

评分☆☆☆☆☆

这本书在理论深度和实操性方面取得了很好的平衡，尤其是在关于税收法律解释和适用这一块。书中不仅仅是简单地引用条文，而是深入探讨了税收法律的立法精神、历史沿革，以及不同法律条文之间的内在联系。这一点对于我们理解税收法律的精髓至关重要。我一直觉得，要成为一名优秀的税务律师，不仅要懂法，更要懂法背后的逻辑和价值判断。书中关于如何理解和适用那些具有高度概括性的税法条文，比如关于“实质重于形式”原则的运用，就给了我很多启发。它让我意识到，在处理复杂的税务问题时，不能拘泥于字面意思，而是要探究其背后的实质，从而做出更符合法律精神的判断。同时，书中也结合大量的司法案例，对这些理论进行了生动的诠释。这些案例的分析，帮助我理解了如何在实际操作中运用这些抽象的法律原则，如何构建有力的法律论证。对于那些想要在税务法律领域深耕细作的同行来说，这本书无疑是一本不可多得的参考书，能够帮助我们提升理论素养，并将其转化为解决实际问题的能力。

评分☆☆☆☆☆

这本书我看了几天，真心觉得对于想要在这方面有所建树的同行来说，它提供了一个非常扎实的基础。首先，书中对于税务争议案件的解析，真的是细致入微。它没有停留在概念的罗列，而是深入到了具体案例的分析，比如如何从证据链的构建、法律条文的适用、到庭审策略的运用，都给出了相当详尽的指导。这一点对于刚入行的律师来说，简直是福音。我记得有一次处理一个增值税的税务稽查案件，当时因为对流程和证据要求把握不准，走了不少弯路。这本书里关于税务稽查的章节，从前期准备到应对措施，再到后续的复议和诉讼，都有非常清晰的步骤和注意事项。特别是关于如何收集和固定关键证据的论述，给了我很大的启发，让我明白在税务稽查中，一份完整的、有说服力的证据链是多么的重要。而且，书中还提到了不少实务中的“潜规则”和技巧，这些都不是教科书上能够学到的。例如，在与税务机关沟通时，用词的选择、沟通的时机，甚至是一些非正式的交流，都可能对案件结果产生影响。这些细节的捕捉，使得这本书不仅仅是一本理论著作，更是一本操作手册，能够帮助读者快速成长，少踩坑。

评分☆☆☆☆☆

这本书的内容非常具有前瞻性，尤其是在数字化和信息技术对税务实践的影响方面。书中详细阐述了大数据、人工智能等技术如何改变税务征管、稽查以及律师的执业方式。我之前对这方面的信息了解得比较零散，读完之后才真正意识到，技术革命对税务领域带来的颠覆性变化。比如，书中提到了税务机关如何利用大数据分析来识别偷税漏税行为，以及如何通过电子税务局等平台来简化纳税流程。这对于律师来说，意味着我们需要不断学习新的技术知识，并将其融入到我们的执业实践中。例如，在处理一些涉及跨境交易的税务案件时，理解和运用相关的国际税收协定以及最新的国际税务规则（如BEPS行动计划）就显得尤为重要。这本书对这些前沿问题的探讨，让我看到了税务律师未来的发展方向。它提醒我们，不能仅仅停留在传统的税务法律知识上，还需要拥抱新技术，不断提升自身的数字素养和信息技术应用能力。我个人认为，对于年轻的律师来说，尽早接触和理解这些前沿内容，将会在未来的职业生涯中占据主动地位。