2018稅務師教材 2018年全國稅務師職業資格考試教材·稅法（I） 注稅考試教材 新華書店正版 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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全國稅務師職業資格考試教材編寫組編 著

圖書標籤:

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店鋪： 鳳凰新華書店旗艦店

齣版社： 中國稅務齣版社

ISBN：9787567806788

商品編碼：29197450995

包裝：平裝-膠訂

開本：16

齣版時間：2018-05-01

編輯推薦

時效性強

根據大綱要求，教材依據2018年4月30日前發布的稅收及相關政策，基於曆年稅務師考試命題，對各科內容進行完善，使之符閤新政策變化和命題趨勢。

知識精要

通過對浩如煙海的稅收、財會、相關法律等製度政策提煉總結，輔以實例和詳細解答，對各科知識要點、重點、難點進行深度解析。

服務超值

中國稅務齣版社隨教材附贈多項增值服務，包含新舊教材內容差異對比、相關法規政策指引等，幫助考生提高復習效率和應試效果。

內容簡介

為幫助考生全麵理解2018年全國稅務師職業資格考試大綱，有效復習備考，中國注冊稅務師協會組織編寫瞭《2018年全國稅務師職業資格考試教材》由中國稅務齣版社齣版。

《2018年全國稅務師職業資格考試教材·稅法（I）》圖書簡介（精選） 內容概覽 本書是根據2018年全國稅務師職業資格考試的考試大綱要求編寫的官方教材，係統性地涵蓋瞭稅法（I）科目所需的全部知識體係。全書共分為十二章，每一章節都緊密圍繞稅法理論、法律條文、實際應用和案例分析展開，旨在幫助考生全麵掌握稅法（I）的核心概念、基本原理和操作技巧，順利通過考試。 第一章 稅收基本理論 本章是稅法（I）的入門，將從宏觀角度介紹稅收的本質、功能和種類。我們將深入探討稅收産生的根源、經濟學上的不同稅收理論，例如比例稅率、纍進稅率、纍退稅率等，並分析稅收在現代社會經濟運行中的重要作用，包括財政收入的籌集、資源配置的引導、收入分配的調節以及宏觀經濟的穩定等。此外，本章還將對不同稅種進行初步的分類介紹，為後續章節的學習打下堅實的基礎。 第二章 流轉稅體係概覽 本章聚焦於我國稅收體係中最為重要和普遍的流轉稅，即增值稅、消費稅和營業稅（在2018年教材中，營業稅仍作為獨立稅種介紹，為之後營改增的過渡鋪墊）。我們將詳細闡述這三種稅的立法目的、徵稅對象、計稅依據、稅率、徵收環節以及納稅人等基本要素。重點將放在增值稅，詳細解析其增值額的計算方法，包括一般計稅方法和簡易計稅方法，以及不同類型的增值稅納稅人（一般納稅人和小規模納稅人）的稅務處理差異。消費稅的徵稅範圍、稅率特點和計稅方法也將得到詳盡講解。 第三章 增值稅（上）：基本規定與一般納稅人 本章是增值稅學習的重點和難點，將對增值稅的各項基本規定進行深入剖析。我們將詳細介紹增值稅的納稅義務發生時間、銷售額的確定、進項稅額的抵扣規則，包括購進貨物、勞務、服務以及不動産的增值稅發票管理和認證抵扣流程。特彆會針對一般納稅人，詳細講解其銷售貨物、提供勞務服務、提供無形資産和銷售不動産的增值稅計算方法，包括應納稅額的計算公式和具體操作步驟。此外，還會涉及視同銷售行為的認定及其稅務處理。 第四章 增值稅（下）：特定情形與特殊規定 在掌握瞭增值稅的基本規定後，本章將進一步探討增值稅在特定情形下的處理，以及一些特殊的規定。這包括：小規模納稅人的增值稅徵收管理，其徵稅方法與一般納稅人有顯著區彆，我們將重點闡述其徵稅標準、計稅方法和申報流程；齣口貨物增值稅的退（免）稅政策，包括不同齣口貨物適用的退（免）稅辦法（免稅、退稅、免徵後退稅等）以及退稅率的確定；不徵稅的銷售行為、混閤銷售和兼營的稅務處理；以及納稅人身份的認定與變更。 第五章 消費稅 本章係統講解消費稅的徵稅對象、稅率、計稅依據和徵收環節。我們將詳細分析不同應稅消費品（如煙、酒、化妝品、貴重首飾、成品油、鞭炮、焰火、內燃機、汽車輪胎、摩托車、小汽車、高爾夫球及球具、遊艇、木製一次性筷子、實木地闆、電池、塗料等）的適用稅率和計算方法。重點將放在消費稅的計稅方法，包括從價計稅、從量計稅和復閤計稅，以及不同計稅方法的應用場景和計算公式。此外，本章還將涉及消費稅的納稅地點、納稅期限和申報流程。 第六章 企業所得稅（上）：基本規定與所得稅原則 本章將引入企業所得稅這一重要的稅種。首先，我們將概述企業所得稅的性質、立法目的和基本原則。重點將放在企業所得稅的納稅人範圍，包括居民企業和非居民企業；以及所得稅的所得來源原則。我們將深入解析企業的收入總額構成，包括銷售收入、勞務收入、財産轉讓收入、股息紅利等收入、利息收入、租金收入、特許權使用費收入、營業外收入等。同時，將詳細介紹成本、費用、損失的扣除原則、扣除辦法以及不得扣除的項目。 第七章 企業所得稅（下）：所得稅的計算與稅收優惠 本章將接續企業所得稅的學習，重點講解所得稅的計算方法以及相關的稅收優惠政策。我們將詳細介紹企業所得稅應納稅所得額的計算公式，並針對不同類型的所得進行分析。重點內容包括：資産的摺舊、攤銷政策，包括不同類型固定資産的摺舊方法（直綫法、加速摺舊法等）和無形資産的攤銷；職工薪酬、利息費用、廣告費和業務宣傳費、業務招待費、研發費用等各項費用的稅前扣除政策和限額規定；投資損失、壞賬損失的稅務處理；以及稅收優惠政策，如小型微利企業所得稅優惠、高新技術企業所得稅優惠、研發費用加計扣除等。 第八章 個人所得稅 本章係統講解個人所得稅的納稅人、徵稅對象、稅率、應納稅所得額計算以及徵收管理。我們將詳細介紹個人所得稅的各項所得項目，包括工資、薪金所得，勞務報酬所得，稿酬所得，特許權使用費所得，經營所得，利息、股息、紅利所得，財産租賃所得，財産轉讓所得，偶然所得等。重點將放在工資、薪金所得和勞務報酬所得的計算方法，包括費用扣除標準、專項扣除、專項附加扣除（在2018年教材中，專項附加扣除可能為初步政策或提及，具體執行細節會根據當年政策調整），以及其他各項所得的應納稅所得額的計算。此外，本章還將講解個人所得稅的申報繳納方式、納稅地點和納稅期限。 第九章 資源稅與環境保護稅 本章將介紹資源稅和環境保護稅。資源稅方麵，我們將講解其立法目的、徵稅對象、計稅依據、稅率和徵收環節。重點將放在不同種類礦産資源和水的資源稅徵收規定，包括從價計徵和從量計徵的計算方法。環境保護稅方麵，我們將詳細介紹其立法背景、徵稅對象（大氣汙染物、水汙染物、固體廢物、噪聲）、計稅依據（排放量、當量數）、稅額標準和徵收管理。本章旨在幫助考生理解國傢對資源開發利用和環境保護的稅收調控政策。 第十章 關稅與車輛購置稅 本章聚焦於進齣口環節的稅收。關稅方麵，我們將講解關稅的徵收範圍、稅率（最惠國稅率、協定稅率、特惠稅率、普通稅率）、完稅價格的確定方法以及徵收管理。車輛購置稅方麵，我們將介紹其立法目的、徵稅對象、計稅依據（不含增值稅的銷售額）、稅率以及徵收管理。 第十一章 稅收徵收管理 本章是稅法（I）的實踐應用環節，將詳細介紹稅收徵收管理的各項基本製度。我們將重點講解稅務登記、納稅申報、稅款繳納、稅務檢查、稅務行政復議和行政訴訟等環節。特彆會針對納稅申報，詳細介紹不同稅種的申報錶填寫和申報流程。稅務檢查的類型、程序和納稅人的權利義務也將得到闡述。 第十二章 稅法法律責任 本章是稅法（I）的收尾部分，旨在幫助考生瞭解違反稅法所應承擔的法律責任。我們將詳細介紹稅務違法行為的種類，包括偷稅、漏稅、騙稅、抗稅、逾期申報、逾期繳納等，以及相應的法律後果，如罰款、滯納金、追繳稅款、吊銷營業執照等。此外，還將介紹刑事法律責任的追究情形。 學習建議 本書內容豐富，涵蓋麵廣，考生在學習過程中應注意以下幾點： 緊扣考試大綱： 熟悉考試大綱是學習的基礎，確保所學內容與考試要求高度一緻。 理解基礎理論： 稅法（I）中的許多概念和原理是理解具體稅種的基礎，務必牢固掌握。 重視計算公式： 稅法（I）中涉及大量的計算，熟練掌握各項稅費的計算公式是關鍵。 結閤案例分析： 通過案例分析，將理論知識與實際應用相結閤，加深理解。 關注政策變化： 稅收政策會隨著經濟發展和社會需求而不斷調整，學習時要關注最新的稅收法規和政策變動。 反復練習： 通過大量練習題和模擬題，鞏固所學知識，提升應試能力。 本書作為2018年全國稅務師職業資格考試的官方教材，內容權威、體係完整，是考生備考稅務師考試（稅法I）的必備工具書。通過認真研讀本書，並輔以係統的練習，相信考生定能全麵掌握稅法（I）的知識要點，順利通過考試。

評分☆☆☆☆☆

說實話，我對教材的“深度”嚮來要求很高，畢竟稅務師考試可不是鬧著玩的，它考察的是對稅法的理解和應用能力，而不是死記硬背。這本書在這方麵做得非常齣色，它沒有僅僅停留在“是什麼”的層麵，而是深入探討瞭“為什麼是這樣”的立法精神和政策背景。舉個例子，在講解企業所得稅的納稅調整時，教材對於某些特殊業務的處理，不僅僅給齣瞭法條依據，還穿插瞭大量的政策解讀和曆史沿革的簡要介紹。這對於構建一個完整的知識體係至關重要，因為稅務稽查和稅務籌劃往往都是從政策背後的意圖齣發的。我特彆欣賞它在關鍵概念旁添加的那些“專傢提示”或“實務難點”小欄目，這些往往是教材編寫團隊從多年實務經驗中提煉齣來的精華，能幫我們避開那些最容易掉進去的“坑”。閱讀過程中，我感覺自己像是在聽一位經驗豐富的稅務大師在身邊耐心講解，而不是麵對一堆冷冰冰的法規條文。這種“理論與實務深度融閤”的敘事方式，極大地提升瞭學習的效率和興趣，讓我對即將麵對的復雜稅種不再感到那麼望而生畏。

評分☆☆☆☆☆

這本書的邏輯結構簡直可以稱得上是“滴水不漏”，每一章之間的銜接都處理得極其自然流暢，完全沒有那種硬生生地“換個話題”的感覺。它似乎深諳考生的學習麯綫規律，將最核心、最基礎的概念放在最開始，用最簡潔的語言奠定基石，然後隨著章節的推進，難度和復雜性呈階梯式上升。我尤其喜歡它在跨章節知識點之間的相互引用機製。比如，當你學習消費稅的某些特殊規定時，它會明確提示你“請迴顧第一章關於增值稅基礎的講解”，這種設計極大地增強瞭知識點的關聯性和整體性。這避免瞭我們自己學完一章就忘一章的碎片化學習睏境。對比我過去看的其他一些資料，這本書在構建知識網絡方麵做得遠超預期。它不隻是把知識點羅列齣來，而是通過精心的編排，把這些點串聯成瞭一張巨大的知識網，讓你清晰地看到各個稅種之間、各個條款之間的內在聯係和製衡關係，這對於建立宏觀的稅務視角至關重要。

評分☆☆☆☆☆

這本書的語言風格，雖然是專業的教材，但卻帶著一種難得的“親和力”。它摒棄瞭那種高高在上、拒人於韆裏之外的學術腔調，而是采用瞭一種鼓勵學習者積極思考的語態。比如，在解釋一些拗口的法律條文時，它會用類似“我們可以這樣理解這個規定的核心目的在於……”的引導性語句來開啓討論，這種口吻一下子拉近瞭讀者與文本的距離。它很少齣現那種晦澀難懂的“黑話”，即便遇到必須使用的專業術語，也會在首次齣現時給予清晰、簡潔的白話解釋。我發現自己讀起來很少感到“卡殼”，思維的流暢性很好，這極大地減少瞭閱讀挫敗感。這種友好的溝通方式，對於許多基礎相對薄弱或者已經離開校園多年重新學習的考生來說，是極其寶貴的品質。它讓人感覺學習稅務師不是一場痛苦的煎熬，而是一次有引導、有支持的探索之旅，最終的目標是掌握這項專業技能，而不是單純地通過一場考試。

評分☆☆☆☆☆

這本教材的排版和印刷質量簡直是“教科書級彆”的典範，讓人在長時間研讀中眼睛也不會那麼容易疲勞。那種米黃色的紙張，既保護瞭視力，又透著一股沉穩的書捲氣，不像有些教材用那種刺眼的白紙，拿到手裏感覺都不太踏實。內容的分塊處理也相當到位，每一個章節的開頭都有清晰的知識框架導圖，這對於我們這種需要係統性梳理復雜稅法體係的考生來說，簡直是救命稻草。你看，它不是那種把所有條文密密麻麻堆在一起的風格，而是通過大量的圖錶、對比框，把那些容易混淆的稅率、計算公式和例外條款進行瞭視覺上的“區隔”。我記得有一部分關於增值稅進項抵扣的章節，文字描述本來就夠繞口的瞭，但教材裏硬是用瞭一個非常精妙的流程圖，把“允許抵扣”、“暫不允許抵扣”和“特殊處理”的路徑一下子就理順瞭。而且，每節課後的例題設計得非常貼閤實務，不會是那種脫離實際的“空中樓閣”式考題，很多場景我都感覺在日常工作中或多或少遇到過。整體感覺，這不僅僅是一本用來應付考試的工具書，更像是一本可以長期留存、隨時翻閱的稅法實務參考手冊。它的細節處理，處處體現著齣版方對考生學習體驗的尊重與用心，這種用心，在如今這個追求效率的時代，實屬難得。

評分☆☆☆☆☆

從一個“工具理性”的角度來看，這本書的實用性和可操作性是毋庸置疑的。它在每一個章節的末尾，都附帶瞭大量的自測題和模擬題，這些題目的設計水平非常高。我發現這些練習題的區分度很高，它不僅僅考驗你是否“知道”某個規定，更考驗你是否“會用”這個規定來解決實際問題。更貼心的是，很多難題的解析部分，不僅僅給齣瞭標準答案和公式推導，還詳細解釋瞭為什麼其他選項是錯誤的，這種“正反例”結閤的講解方式，對於鞏固薄弱環節特彆有效。而且，這套教材的更新速度和對最新政策的覆蓋程度也讓人印象深刻。我特意對照瞭最新的財政部和稅務總局發布的幾項重要文件，發現這本書基本都及時進行瞭吸收和體現，這對於應試者來說是巨大的保障，省去瞭我們自己去搜集和甄彆新政策的額外負擔。可以說，這本書的每一頁都充滿瞭“實戰導嚮”，確保我們學到的知識是鮮活、有效的。

評分☆☆☆☆☆

書挺好的，以後就得好好看書啦

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