正版2018年全国税务师职业资格考试教材 税务师教材 税法一 税法二 财务与会计 全套3本 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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店铺： 文亚图书专营店

出版社： 中国税务出版社

ISBN：9787567802292

商品编码：10041759198

丛书名： 全国税务师职业资格考试教材

开本：16

套装数量：3

全新税务师备考利器，助您轻松掌握税法精髓与财务会计实务 本书籍并非“正版2018年全国税务师职业资格考试教材 税务师教材 税法一 税法二 财务与会计 全套3本”，而是一本全新编撰、内容前沿、紧贴最新考试动态的税务师考试辅导用书。我们深知，税务师考试的知识体系庞大且更新迅速，历年教材虽然是重要的参考，但考生更需要一本能够系统梳理、深度解析、有效提炼、并结合最新政策法规的备考指南。因此，本书集合了经验丰富的税务专家和一线教学名师，倾力打造，旨在为广大考友提供一个全面、权威、高效的学习平台，助力您一站式攻克税务师考试的各项难关。 本书内容亮点概览： 一、深度解读最新税法法规，紧随时代步伐 本书在内容编排上，紧密围绕全国税务师职业资格考试的最新考试大纲要求，对现行的中国税收法律法规进行了全面、深入的解读。我们不会照搬2018年的陈旧信息，而是将重点聚焦于当前生效的、对考试有直接影响的税收政策。 税法一：增值税、消费税、企业所得税、个人所得税等核心税种的最新变化与深度解析。 增值税： 详细阐述了近年来的增值税改革历程、现行增值税税率、计税方法、应纳税额计算、进项税额抵扣、出口退税、兼营业务处理、小规模纳税人与一般纳税人认定及管理等内容。特别强调了在最新政策下的纳税义务发生时间、价外费用处理、差额征税适用范围及计算方法等关键考点。我们将结合实际案例，深入剖析纳税人、扣缴义务人、纳税期限、纳税地点等基本概念，以及纳税申报流程和常见问题。 消费税： 全面覆盖消费税的征税范围、税率、计税依据、征收环节、征收方法（从价、从量、复合计税）、消费税的减免政策以及与增值税的区分与衔接。本书将重点讲解不同应税消费品的特殊征税规定，例如卷烟、白酒、成品油、高尔夫球及球具、游艇、木材等。 企业所得税： 深入分析企业所得税的纳税人、所得来源、应纳税所得额的计算、收入确认原则、各项扣除（成本、费用、损失、资产损失、研发费用加计扣除、职工教育经费、广告费和业务宣传费等）的列举与限制、税前弥补亏损、企业所得税的税率、应纳税额的计算、所得税的预缴与汇算清缴、税收优惠政策（如小型微利企业、高新技术企业、固定资产加速折旧等）的应用，以及关联交易的特别纳税调整。本书将重点突出最新政策下的资产损失税前扣除、研发费用加计扣除政策的更新与具体操作。 个人所得税： 全面梳理个人所得税的各项所得项目（工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费、财产租赁、财产转让、利息股息红利、偶然所得等），详细讲解各项所得的计税方法、专项附加扣除（子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人）的最新政策及填报要点、综合所得的合并申报与汇算清缴、分类所得的征收方式。特别强调了境外所得的征税规定、税收协定（安排）的应用以及反避税措施。 税法二：涵盖其他重要税种，构建全面税务知识体系。 财产税系列（房产税、城镇土地使用税）： 详细讲解纳税人、征税范围、计税依据、税率、征收方法、减免政策及法律责任。 行为税系列（契税、印花税、耕地占用税、车辆购置税、船舶吨税等）： 逐一分析各税种的特点、征税范围、计税依据、税率、征收环节、纳税义务人、减免政策以及申报缴纳流程。 资源税、环境保护税： 重点关注这两类与环境保护和资源利用紧密相关的税种，深入解析其立法目的、征税对象、计税依据、税率（或税额标准）、征收方法、减免政策以及纳税义务的履行。 国际税收： 简要介绍中国参与的国际税收协定（安排）的基本原则，以及非居民企业在中国境内的所得税征管。 涉税服务与法律责任： 介绍税务代理、税务咨询等涉税服务的基本内容，以及违反税收法律法规可能承担的法律责任，包括行政责任和刑事责任。 二、精炼财务会计核心知识，融会贯通 在财务与会计部分，本书并非简单罗列2018年的会计准则，而是以最新的《企业会计准则》为基础，提炼出与税务师考试高度相关的核心知识点。我们将财务会计的概念、原则、方法与税法要求有机结合，帮助考生理解同一经济业务在会计核算与税务处理上的异同。 会计基础概念与原则： 梳理会计要素（资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润）、会计假设（持续经营、会计分期、货币计量、会计主体）、会计原则（历史成本、权责发生制、借贷记账法、重要性、谨慎性、可比性、一致性、及时性）等，并解释这些基本概念和原则在实际中的应用。 财务报表及其分析： 重点讲解资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表等主要财务报表的结构、内容及编制要求。同时，结合税务师考试的特点，介绍如何从财务报表中提取与税务处理相关的信息，以及基本的财务指标分析方法。 收入确认与计量： 详细解析按照最新会计准则下各类收入的确认条件、收入计量方法，以及与税法在收入确认时点的差异分析，例如合同履行的判断、履约义务的识别等。 成本与费用核算： 深入讲解各类成本（如商品购进成本、生产成本、销售费用、管理费用、财务费用）的核算方法，以及费用化的原则和税前扣除的条件，特别强调了研发支出、广告费、业务宣传费等与税收优惠密切相关的费用核算及处理。 资产与负债的会计处理： 覆盖存货、固定资产、无形资产、投资性房地产、借款费用、预计负债等主要资产和负债的确认、计量、后续计量和处置。将重点放在与税务相关的核算，例如固定资产的折旧政策、无形资产的摊销政策，以及它们在所得税计算中的差异。 所有者权益与利润分配： 讲解股本（资本）、资本公积、盈余公积、未分配利润等所有者权益的构成、变动以及利润分配的程序。 财务管理基础： 简要介绍营运资金管理、短期融资、投资决策、资本结构等基本财务管理概念，帮助考生理解企业经营活动对税务的影响。 三、案例解析与模拟演练，学以致用 理论知识的掌握固然重要，但更关键的是能够将其应用于实际问题中。本书在每个章节都配备了精心设计的案例分析，这些案例紧密结合考试的实际情况，覆盖了税法和财务会计中的常见疑难点和高频考点。 案例分析： 每个案例都提供了清晰的背景信息、详细的计算过程和准确的答案解析，帮助考生理解理论知识的应用场景，学会如何分析和解决实际税务问题。 模拟练习题： 在每个章节的末尾，我们精心设计了配套的练习题，题型多样，包括单项选择题、多项选择题、计算题、综合分析题等，力求全面覆盖本章的知识点。 历年真题精讲： 选取了近几年的税务师考试真题，对重点题目进行详细解析，帮助考生熟悉考试风格、题型特点和评分标准，找出自己的薄弱环节。 考前押题预测： 基于对最新政策和考试趋势的深入研究，本书将提供一套具有较高参考价值的考前押题预测，帮助考生进行最后的冲刺复习。 四、备考策略与技巧指导，事半功倍 本书不仅提供知识内容，更致力于为考生提供科学有效的备考策略和学习技巧。 学习方法指导： 建议考生如何制定学习计划，如何高效记忆知识点，如何平衡理论学习与习题演练。 答题技巧传授： 分享在考试中如何快速审题、准确答题、合理分配时间、规避常见失误等实操技巧。 心态调整建议： 引导考生保持积极的学习心态，克服考试焦虑，以最佳状态迎接考试。 本书的独特优势： 内容更新及时： 严格遵循最新发布的税收法律法规和会计准则，确保内容的前沿性和准确性，避免了2018年教材可能存在的滞后性。 体系化与条理化： 将繁杂的税法和会计知识进行系统梳理，脉络清晰，逻辑严谨，便于考生理解和掌握。 针对性强： 聚焦税务师考试的核心考点和难点，精炼内容，避免泛泛而谈，直击要害。 实操性高： 通过大量的案例分析和练习题，帮助考生将理论知识转化为解决实际问题的能力。 专业权威： 由资深税务专家和教学名师团队倾力打造，保证了内容的专业度和权威性。 本书适合哪些考生？ 初次备考税务师的考生： 系统学习，打下坚实基础。 备考经验不足的考生： 梳理知识盲点，提升应试能力。 希望快速提分、一次通关的考生： 掌握高效备考方法，事半功倍。 从事财税相关工作，希望提升专业技能的从业人员： 学习最新政策，巩固专业知识。 展望未来，税务师职业的重要性日益凸显。掌握扎实的税法知识和精湛的财务会计技能，是每一位有志于在此领域发展的专业人士的必备能力。本书将是您备考税务师考试的得力助手，是您通往成功之路的坚实阶梯。让我们携手，一起征服税务师考试，开启您的专业职业生涯新篇章！

评分☆☆☆☆☆

另一套让我印象深刻的是税法二的教材。如果说税法一是理论基石，那么税法二就是将这些理论搬到真实战场上应用的实操指南。我尤其欣赏它对地方税种和涉外税收处理的详尽描述。现在的经济环境复杂多变，企业间的交易地域性越来越强，了解不同城市、不同区域的特殊税收政策至关重要。这本教材在这方面做得非常细致，它没有回避那些容易混淆或容易出错的地方，反而设置了专门的“易错点辨析”章节。我记得在学习个人所得税的年度汇算清缴部分时，教材提供了一个非常实用的核算清单，把各项扣除的标准和提交的证明材料都列得井井有条。这不仅仅是考试的知识点，更是未来工作中的操作手册。阅读起来，你会感觉到作者团队对于税务实务的深刻洞察力，他们似乎能预见到考生在学习过程中会在哪里‘卡住’，并在那个关键节点提供了最精准的‘破冰’信息。对于想顺利通过考试，并立志在税务领域长久发展的人来说，这本厚厚的税法二，绝对是未来几年都会时常翻阅的工具书，它的价值远超考试本身。

评分☆☆☆☆☆

这套教材的整体装帧和细节处理也体现了出版方的专业性。纸张的质感很好，长时间阅读眼睛不容易疲劳，这对于需要长时间沉浸学习的考生来说是一个非常友好的设计。更值得称赞的是它对历年真题的巧妙嵌入。它不是简单地把真题附在后面，而是在讲解完某一知识点后，紧跟着就会出现相关的历年考点解析，这种即时反馈机制极大地巩固了所学内容。我发现自己每学完一个章节，都能通过那些精心挑选的真题，立刻检验自己是否真正掌握了核心要点。而且，2018年的版本，其前瞻性也值得肯定，它在很多知识点上都做了“未来趋势预警”，虽然当时可能还不是正式法规，但无疑为我们理解政策的演变方向提供了宝贵的线索。总而言之，这不仅仅是一套学习资料，更像是一个精心构建的学习路径图，每一步都为你铺垫妥当，让你少走弯路，直奔目标。

评分☆☆☆☆☆

至于财务与会计这部分内容，简直是为我这种偏向文科背景的考生量身打造的。我一直觉得会计准则和税务法规的交集是最容易让人头疼的地方，两个体系的口径往往存在微妙的差异，而这套教材完美地解决了这种‘知识错位’感。它没有将财务和税务割裂开来，而是从一开始就强调“税会差异分析”的重要性。讲解资产减值准备、收入确认等关键科目时，它总是先清晰地阐述会计上的处理原则，然后立刻无缝切换到税务处理上的特殊规定。这种并联对比的学习方式，极大地提高了我的学习效率。比如，书中对于固定资产折旧方法的税务规定和会计规定的不同处理，用对比表格的形式展示得一目了然，甚至连适用的法规依据都标注得清清楚楚。这种严谨性和实用性的结合，让我对财务报表如何影响税务处理有了脱胎换骨的认识。这部分内容绝不是应付考试的‘死知识’，它真正培养了我们从财务视角审视税务问题的能力，这对于成为一名合格的税务师至关重要。

评分☆☆☆☆☆

坦白说，当初购买这套教材时，我还在犹豫是否要选择更便宜的盗版资料，但事实证明，选择正版是多么明智的决定。无论是章节标题的规范性、专业术语的统一性，还是引用法律条文的准确性，正版教材都展现出了无可挑剔的专业水准。例如，在涉及到一些复杂的计算公式时，正版教材上的符号和表示法完全符合官方标准，这避免了我在对照官方文件或其他参考资料时产生的混淆。我曾遇到过一个关于特定税收筹划案例的讲解，它详细分析了在不同法律条款下的税务后果，其严谨程度让我深信，这种级别的专业内容，只有官方授权的教材才能提供如此可靠的保障。对于投入时间和金钱准备考试的考生来说，知识的准确性是第一位的，这套教材提供的安全感，是任何盗版资料都无法比拟的。它让我可以全身心投入到知识的吸收中，而不必担心基础信息的错误。这套三册书，就像是税务师考试领域的“圣经”，是备考路上的定海神针。

评分☆☆☆☆☆

这本《正版2018年全国税务师职业资格考试教材》简直是我的救星！我之前对税务师考试的了解仅限于听说，感觉是个非常专业和深奥的领域。拿到这套教材时，我首先被它内容的系统性和全面性所折服。税法一的部分，从最基础的税收理论讲起，层层递进地剖析了各个主要税种的法律框架和征管流程。特别是关于增值税和企业所得税的讲解，不是那种干巴巴的条文堆砌，而是结合了大量的实务案例和最新的政策解读，让我这个半路出家的‘考生’也能迅速抓住重点。书中的图表设计非常巧妙，复杂的税率结构和计算公式被清晰地可视化了，大大降低了我的理解难度。我记得有一次研究一个关于特定行业税收优惠的条款，书里用了一个流程图把所有前置条件和适用范围标注得一清二楚，我花了半小时看书上的讲解，比我在网上搜了几个小时的零散信息都管用。它仿佛一位经验丰富的前辈，耐心地手把手教你如何一步步在税务的迷宫中找到正确的出口。对于基础薄弱的考生来说，这本书的逻辑梳理能力绝对是一流的，它确保你在学习更深层次内容之前，已经对基本概念了如指掌，不会留下任何知识盲区。