薩班斯法案執行指導 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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[美] 馬凱蒂 著，林小馳 譯

圖書標籤:

• 薩班斯法案
• SOX法案
• 內部控製
• 閤規
• 財務報告
• 公司治理
• 風險管理
• 審計
• 企業管理
• 會計準則

齣版社： 經濟科學齣版社

ISBN：9787505859630

版次：1

商品編碼：10333199

包裝：平裝

叢書名： 審計新視野譯叢

開本：16開

齣版時間：2007-01-01

用紙：膠版紙

頁數：210

字數：230000

內容簡介

本書主要是嚮公司會計經理和財務經理提供“薩班斯-奧剋斯利法案遵循方案”製定後的實施指導：講述瞭如何對財務和會計部門的內部控製係統進行監控和維護，說明瞭如何利用相關監管法規方麵的知識改善財務管理和提高公司效率，也就如何發現和化解財務控製係統風險提齣瞭建議。本書旨在嚮讀者詳解如何達到該法案的遵循要求，以及如何在初始遵循的基礎上改進財務管理流程。

作者簡介

安妮·M·馬凱蒂（Anne M．Marchetti）是帕森谘詢公司（Parson Consulting）的業務主管。帕森谘詢公司是一傢主營財務、會計和商業戰略業務的全球性谘詢公司。安妮是該公司薩班斯一奧剋斯利法案（Sarbanes-Oxley act）遵循項目的全美總負責人。

目錄

第一部分 初始遵循 第1章 《薩班斯一奧剋斯利法案》概述 1.1 法案概述 1.2 內部控製環境 1.3 《薩班斯一奧剋斯利法案》對財務報告流程各參與者的影響 1.4 財務管理人員可以藉鑒的一本參考書 第2章 《薩班斯一奧剋斯利法案》第302、404和409條款概述 2.1 第302條款 2.2 第404條款 2.3 第409條款 第3章 遵循的準備工作 3.1 遵循《薩班斯一奧剋斯利法案》的實際成本 3.2 界定公司《薩班斯一奧剋斯利法案》遵循方案的範圍 3.3 遵循方案實施前的考慮 3.4 實施遵循方案的挑戰 第4章 初始遵循六步法 4.1 上市公司會計監督委員會《審計準則第2號》 4.2 六步遵循法的第一步：計劃 4.3 第二步：審查 4.4 第三步：改善控製環境 4.5 第四步：測試 4.6 第五步：證明 4.7 第六步：監控 第二部分 持續維護與監控 第5章 變革管理 5.1 變革，你準備好瞭嗎? 5.2 變革方案失敗的原因 5.3 變革管理成功的主要標準 5.4 整閤式變革管理 第6章 持續遵循 6.1 改進機會與補救努力 6.2 財務人員的作用 6.3 運營結構 6.4 持續遵循五步法 6.5 第一步：計劃 6.6 第二步：持續的文件審查與創建 6.7 第三步：測試 6.8 第四步：補救 6.9 第五步：報告 第7章 審計師的作用 7.1 內部審計部門的作用 7.2 外部審計師的作用 7.3 SAS70報告 第8章 持續遵循中的其他問題 8.1 有助於遵循努力的軟件應用 8.2 信息技術係統的實施 8.3 並購 8.4 公司規模 第三部分 遵循之外的問題 第9章 流程改進 9.1 實施方法體係 9.2 流程改進 第10章 國際財務報告準則 10.1 報告影響 10.2 會計問題 10.3 係統與流程問題 10.4 公司問題 10.5 人員問題 10.6 做好遵守國際財務報告準則的準備 10.7 有效實施國際財務報告準則的關鍵 第11章 非美國公司與《薩班斯-奧剋斯利法案》的遵循 11.1 《薩班斯-奧剋斯利法案》影響瞭誰? 11.2 《薩班斯-奧剋斯利法案》遵循的有關負責人 11.3 必要的準備 第12章 金融服務公司遵循方案 12.1 《薩班斯一奧剋斯利法案》和相關法規 12.2 有效遵循 附錄A 《薩班斯-奧剋斯利法案》第302條款 附錄B 《薩班斯-奧剋斯利法案》第404條款 附錄C 《薩班斯-奧剋斯利法案》第409條款 附錄D 有助於理解控製流程當前狀況的一些問題 附錄E 財務報告內部控製 附錄F 評估控製缺陷 附錄G 文件樣本 附錄H 《審計準則第2號》中與控製測試有關的條款 附錄I 內部審計部門的職責 附錄J 實際內部控製披露 索引

前言/序言

《全球貿易規則重塑：後疫情時代國際經濟治理新格局》 內容簡介 本書深入剖析瞭在當前復雜多變的國際環境下，全球貿易規則正在經曆的深刻變革及其對世界經濟治理體係産生的深遠影響。本書旨在為讀者提供一個全麵、係統的分析框架，以理解當前貿易摩擦的根源、地緣政治衝突對供應鏈的衝擊，以及各國為維護自身經濟安全和技術優勢所采取的戰略舉措。 第一部分：全球貿易體係的結構性挑戰 第一章：多邊主義的黃昏與區域化浪潮 本章首先迴顧瞭自二戰後布雷頓森林體係建立以來，以世界貿易組織（WTO）為核心的多邊貿易體製所取得的成就與麵臨的睏境。重點分析瞭WTO爭端解決機製的停擺對全球貿易秩序的衝擊，特彆是“最惠國待遇”和“國民待遇”等核心原則在實踐中受到的侵蝕。隨後，本書詳細探討瞭區域全麵經濟夥伴關係協定（RCEP）、全麵與進步跨太平洋夥伴關係協定（CPTPP）等大型區域貿易協定（RTAs）的崛起，並對比瞭它們在規則製定、市場準入和標準統一方麵的差異與張力。我們提齣，當前全球貿易正從以規則為基礎的單中心體係，嚮由多個具有不同治理模式的區域集團並存的“多中心”格局演變。 第二章：技術標準與數字鴻溝的貿易化 隨著信息技術的飛速發展，數據流動、人工智能和跨境電子商務已成為新的貿易焦點。本章聚焦於“數字貿易壁壘”的齣現，分析瞭各國在數據本地化要求、算法透明度以及個人信息保護方麵的立法差異如何實質上構成瞭非關稅貿易壁壘。我們通過案例研究，揭示瞭在5G、芯片製造等關鍵技術領域，技術標準的競爭如何演變為國傢間戰略博弈的延伸，以及這種“標準之爭”對全球産業鏈重構的推動作用。此外，本書還探討瞭發展中國傢在數字基礎設施和技術人纔方麵的短闆，如何加劇瞭全球範圍內的“數字鴻溝”，並可能在未來貿易體係中處於不利地位。 第二部分：供應鏈的重構與經濟安全戰略 第三章：從“效率優先”到“安全可控”：供應鏈的韌性重建 新冠疫情和地緣政治風險暴露瞭全球供應鏈過度集中和“一味追求效率”的脆弱性。本章係統性地分析瞭各國政府和跨國企業為提升供應鏈韌性而采取的策略，包括“近岸外包”（Nearshoring）、“友岸外包”（Friend-shoring）和戰略物資的“本土化”或“多元化部署”。我們運用投入産齣模型，測算瞭不同程度的供應鏈區域化對全球生産成本和通貨膨脹的影響。本章特彆關注瞭關鍵礦産、半導體和生物醫藥等戰略性物資的供應鏈安全問題，並探討瞭建立“戰略儲備”和“彈性庫存”機製的經濟閤理性與操作難度。 第四章：國傢安全審查與外資準入的邊界收緊 經濟安全日益被視為國傢安全的基石。本章詳細考察瞭近年來各國在涉及外國直接投資（FDI）的國傢安全審查機製上的顯著收緊趨勢。從關鍵基礎設施的收購到高科技企業的股權投資，審查的範圍和深度都在不斷擴大。本書通過比較美國、歐盟、中國等主要經濟體的立法和實踐，分析瞭“國傢安全”概念的泛化對國際投資協定精神的挑戰。我們認為，這種保護主義傾嚮的抬頭，不僅影響瞭資本的自由流動，也對全球創新網絡的開放性構成瞭潛在威脅。 第三部分：氣候治理與綠色貿易規則的崛起 第五章：碳邊境調節機製：貿易保護的新麵孔？ 應對氣候變化已成為國際經貿規則製定的核心議題。本章重點分析瞭歐盟“碳邊境調節機製”（CBAM）的運作原理、潛在的貿易影響及其對發展中國傢齣口産品的衝擊。我們不僅從經濟學角度評估瞭其對碳排放核算和貿易轉移的影響，也從國際法角度審視瞭其與WTO“國民待遇”原則的兼容性爭議。本書認為，綠色貿易規則的製定正日益成為技術標準和環境責任之間的復雜平衡，它可能在推動全球減排的同時，無意中構建起新的技術性貿易壁壘。 第六章：可持續發展目標與全球治理的新要求 本章將目光投嚮聯閤國可持續發展目標（SDGs）框架下，國際貿易體係應如何調整以更好地服務於包容性增長和環境可持續性。我們討論瞭供應鏈中的勞工標準、反腐敗承諾以及企業社會責任（CSR）如何從軟性規範逐漸轉化為硬性的貿易協定條款。本書主張，未來的國際貿易治理必須超越傳統的關稅和配額管理，轉嚮一套更加綜閤、注重長期外部性的治理框架。 結論：邁嚮一個更具彈性和碎片化的全球經濟秩序 本書的結論部分總結瞭當前全球貿易體係正經曆的深刻範式轉換：從基於規則的全球化嚮以地緣政治、技術主導和安全關切為驅動力的碎片化演進。我們認為，盡管單邊主義和保護主義傾嚮明顯，但完全脫鈎是不切實際的。未來的全球經濟秩序將是一個“韌性優先、區域協同、數字驅動”的混閤體，各國需要在維護自身經濟主權和參與全球價值鏈之間找到新的動態平衡。本書為政策製定者和企業戰略傢提供瞭應對這一復雜新常態的理論工具和實踐洞察。 本書適閤經濟學、國際關係、國際法、供應鏈管理領域的學者、研究生以及關注全球經濟走嚮的商界人士和政府決策者閱讀。

評分☆☆☆☆☆

剛翻開這本書，《薩班斯法案執行指導》這個書名本身就帶著一種沉甸甸的分量，讓我覺得不是那種隨隨便便就能讀懂的“輕鬆讀物”。首先映入眼簾的是它的封麵設計，簡潔而專業，沒有花哨的圖案，隻有清晰的字體和穩重的配色，一看就知道裏麵裝載的是嚴肅的知識。我最近剛好負責公司的一些財務報告的初步梳理工作，對於如何在復雜多變的法規環境下保證報告的準確性和閤規性，感到一絲壓力。特彆是聽說我們公司在未來的某個時間點可能會麵臨SOX法案的嚴格審查，我心裏就一直盤算著要好好惡補一下這方麵的知識。市麵上關於SOX的書籍不少，但很多要麼過於理論化，要麼太過碎片化，真正能夠指導實際操作的，卻寥寥無幾。我之前也嘗試過閱讀一些官方發布的SOX文件，但那些條文晦澀難懂，對我們這些一綫操作人員來說，簡直是天書。所以，當看到這本書的書名時，我心裏是抱著一種“救星”的態度去期待的。我希望這本書能像一位經驗豐富的導師，用通俗易懂的語言，結閤實際案例，一步步地解析SOX法案的核心要求，並提供清晰的操作指南，教我們如何在日常工作中將這些要求落地。我希望它能幫助我理清思路，不再感到無從下手。

評分☆☆☆☆☆

《薩班斯法案執行指導》這本書，光看名字就覺得它不是一本可以輕鬆翻閱的小冊子，而是一本需要認真對待、深入研究的專業著作。它的厚重感和封麵設計上的嚴謹風格，都預示著其中蘊含著豐富的知識和實用的指導。我從事的是財務相關工作，對於薩班斯法案（SOX）的閤規性要求一直保持著高度的關注。盡管我瞭解SOX的重要性，但在實際操作中，尤其是在如何建立和維護有效的內部控製方麵，總感覺摸不著門路，缺少一套係統性的方法論。我一直在尋找一本能夠提供清晰、可執行指南的書籍，能夠幫助我理解SOX的各項要求，並且知道如何在日常工作中將這些要求落實到具體的流程和製度中。這本書的書名直接錶明瞭它的功能性，這讓我對它充滿瞭期待。我希望它能夠為我提供關於SOX法案背景、核心原則以及具體執行策略的全麵講解。我尤其看重它在“執行指導”這一方麵，期待它能夠像一本操作手冊一樣，提供詳細的步驟、範例和最佳實踐，幫助我更自信、更有效地應對SOX閤規的挑戰，從而為公司的財務穩健和閤規運營保駕護航。

評分☆☆☆☆☆

這本書，我拿到手的時候，第一感覺就是它好像不是一本“書”，更像是一本非常厚實、內容嚴謹的“指導手冊”。裝幀上就透著一股“專業”的味道，不是那種可以隨意翻翻打發時間的輕鬆讀物。書頁的紙張質量很好，印刷清晰，排版也相當規整，一打開就能感受到裏麵信息的密度。我尤其注意到它扉頁上的那句“薩班斯法案執行指導”，當時我就想，這下可好瞭，看來要深入研究一番瞭。我是一名在企業從事閤規工作的初級人員，雖然對薩班斯法案（SOX）有所耳聞，但實際操作起來，總感覺像是霧裏看花，摸不著門道。各種內部控製、審計流程、財務報告的披露要求，聽起來就頭大。我一直渴望能有一本真正能夠指導我“怎麼做”的書，而不是僅僅停留在“為什麼”的層麵。這本書的書名直接點明瞭這一點，讓我對接下來的閱讀充滿瞭期待。我在網上搜過不少關於SOX的文章和資料，但總覺得零散，缺乏係統性。這本書的齣現，在我看來，應該能填補我在這方麵的知識空白，並且提供一個清晰的執行框架。我希望它能像一個老道的教練，手把手地教我如何理解並應用SOX法案的各項規定，如何在實際工作中規避風險，如何建立健全有效的內部控製體係。這本書的厚度也讓我有些敬畏，但同時也意味著內容會非常詳盡，這正是我所需要的。我期待它能成為我在SOX閤規道路上的得力助手。

評分☆☆☆☆☆

這本書的“份量”真的不是蓋的，從厚度上就能看齣它內容的豐富程度。《薩班斯法案執行指導》的書名，直擊要害，也正是我最近非常迫切需要的。我一直在尋找一本能夠深入淺齣地講解SOX法案執行細節的教材，因為在我的工作中，理解並應用SOX的各種內部控製要求，變得越來越重要。每次涉及到財務披露和內部審計，我都感覺自己像是在走鋼絲，生怕哪個環節齣瞭差錯。之前也看過一些相關的文章和短篇的指南，但總覺得不夠係統，抓不住重點，更彆提如何去具體實施瞭。這本書的齣現，讓我看到瞭希望。我希望它能夠像一本操作手冊一樣，清晰地列齣SOX法案下的各項關鍵要求，並且給齣具體的執行步驟和注意事項。我特彆期待它能在如何建立、測試和維護內部控製方麵提供詳細的指導，因為這正是我目前最需要提升的領域。我希望這本書的語言風格能夠比較接地氣，避免過多的專業術語堆砌，能夠讓我這個非法律或財務科班齣身的讀者也能輕鬆理解。畢竟，最終的目標是將這些理論知識轉化為實際行動，從而保障公司的閤規運營。

評分☆☆☆☆☆

拿到《薩班斯法案執行指導》這本書，我的第一感覺就是它非常有“乾貨”。書的體量不小，封麵設計也顯得相當專業和嚴謹，不是那種市麵上常見的輕鬆讀物，一看就知道是針對特定領域進行深入講解的。我目前在一個中型企業擔任內部審計的助理，最近公司開始逐步加強對薩班斯法案（SOX）閤規性的關注，而我作為一綫執行者，對SOX的理解和應用還停留在比較錶麵的階段。許多時候，麵對SOX的各項條款，總覺得無從下手，不知道該如何將其轉化為具體的審計程序或控製措施。我一直在尋找一本能夠係統性地講解SOX法案執行流程的書籍，最好能結閤實際案例，提供可操作的指導。這本書的書名恰好戳中瞭我的痛點，讓我對它充滿瞭期待。我希望它能夠像一位經驗豐富的導師，不僅講解SOX的理論基礎，更重要的是，能夠詳細闡述如何在實際工作中進行SOX的內部控製設計、測試和報告，並提供有效的風險評估方法。我期待這本書能夠幫助我更清晰地理解SOX的要求，提高我在SOX閤規方麵的專業能力，最終能夠更有效地支持公司的閤規審計工作，規避潛在的法律風險。

評分☆☆☆☆☆

不像有些外國人寫的書比較生澀，這本書還可以

評分☆☆☆☆☆

質量不錯 是正版 可能是引文書本齣版時間太長瞭 有其中兩本品相不是太好瞭 不過還是單獨用塑封包裝好瞭 這個態度很好 理解

評分☆☆☆☆☆

不錯的執行指導，讓讀者快速瞭解SOX。

評分☆☆☆☆☆

服務到位 在大傢都說在京東買東西的時候，一直沒在京東逛過。前一段時間幫老媽買電視盒，在京東買瞭一個，沒什麼問題，主要是快遞很快。前幾天又買瞭一個豆漿機，九陽的，買迴來，用瞭幾迴，還不錯。主要是不是我做，男朋友做，說挺不錯。沒有買虧。比超市便宜瞭200塊。快遞還是很快。但是感覺京東的快遞服務要改進一下：選貨到付款，明明說先驗貨，再給錢的。還好用的沒什麼問題，買瞭兩次都還可以。像京東這麼大的店，而且現在也有名氣瞭，各種服務都應該做的完善一點，特彆是快遞，是和客戶直接交互的。其實我也知道這是快遞的問題不是京東的問題就是瞭，快遞網上有的說的很可怕，將你的東西亂丟的，京東的還算不錯瞭。好瞭，我現在來說說這本書的觀感吧，網絡文學融入主流文學之難，在於文學批評傢的缺席，在於衡量標準的混亂，很長一段時間，文學批評傢對網絡文學集體失語，直到最近一兩年來，諸多活躍於文學批評領域的評論傢，纔開始著手建立網絡文學的評價體係，很難得的是，他們迅速掌握瞭網絡文學的魅力內核，並對網絡文學給予瞭高度評價、寄予瞭很深的厚望。隨著網絡文學理論體係的建立，以及網絡文學在創作水準上的不斷提高，網絡文學成為主流文學中的主流已是清晰可見的事情，下一屆的“五個一工程奬”，我們期待看到更多網絡文學作品的入選。寶貝非常不錯，和圖片上描述的完全吻閤，絲毫不差，無論色澤還是哪些方麵，都十分讓我覺得應該稱贊較好，完美！ 書是正品，很不錯！速度也快，絕對的好評，下次還來京東，因為看到一句話 女人可以不買漂亮衣服不買奢侈的化妝品但不能不看書，買瞭幾本書都很好 值得看。據瞭解，京東為顧客提供操作規範的逆嚮物流以及上門取件、代收貨款等專業服務。已經開通全國360個大中城市的配送業務，近1000傢配送站，並開通瞭自提點，社區閤作、校園閤作、便利店閤作等形式，可以滿足諸多商傢以及消費者個性化的配送需求。為瞭全麵滿足客戶的配送需求，京東商城打造瞭萬人的專業服務團隊，擁有四通八達的運輸網絡、遍布全國的網點覆蓋，以及日趨完善的信息係統平颱。所以京東的物流我是比較放心的。好瞭，現在給大傢介紹兩本好書：一、緻我們終將逝去的青春。青春逝去，不必感傷，不必迴首。或許他們早該明白，世上已沒有瞭小飛龍，而她奮不顧身愛過的那個清高孤傲的少年，也早已死於從前的青春歲月。現在相對而坐的是鄭微和陳孝正，是鄭秘書和陳助理是日漸消磨的人間裏兩個不相乾的凡俗男女，猶如一首歌停在瞭最酣暢的時候，未嘗不是好事，而他們太過貪婪固執地以為可以再唱下去纔知道後來的麯調是這樣不堪。青春就是用來追憶的，所以作者寫的故事是來紀念。不是感傷懊悔，而是最好的紀念。道彆的何止是最純真的一段唯美， 而是我曾經無往不勝的天真青春啊。請允許吧，那時的少年，盡情言情。一直言情，不要去打擾他們，他們總有一天會醒來。告彆青春，因為青春，終將逝去。陪你夢一場又何妨。二、寫不盡的兒女情長，說不完的地老天荒，最恢宏的畫捲，最動人的故事，最浩大的恩怨，最糾結的愛恨，盡在桐華《長相思》。推薦1：《長相思》是桐華潛心三年創作的新作，將虐心和爭鬥寫到瞭極緻。全新的人物故事，不變的感動、虐心。推薦2：每個人在愛情中都有或長或短的愛而不得的經曆。暗戀是一種愛而不得，失戀是一種愛而不得，正在相戀時，也會愛而不得，有時候，是空間的距離，有時候，卻是心靈的距離。縱然兩人手拉手，可心若有瞭距離，依舊是愛而不得。這樣的情緒跨越瞭古今，是一種情感的共鳴。推薦3：唯美裝幀，品質超越同類書，超值迴饋讀者。《長相思》從策劃到完成裝幀遠遠領先目前市場上同類書，秉承瞭桐華一貫齣産精品的風格，將唯美精緻做到極緻，整體裝幀精緻唯美，絕對值得珍藏。京東有賣。

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好

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書很好，送貨也快，值的購買

評分☆☆☆☆☆

這本書長的就是教科書的樣子，還沒看，補充一下自己的財務知識！！

評分☆☆☆☆☆

比想像的好，非常滿意。

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