稅法/21世紀會計係列教材 [Accounting Classics: Tax Law] pdf epub mobi txt 電子書 下載 2026

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王紅雲 編

圖書標籤:

• 稅法
• 會計
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• 稅務
• 21世紀會計係列
• 教材
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• 財務
• 經濟
• 法律

齣版社： 中國人民大學齣版社

ISBN：9787300135533

版次：1

商品編碼：10842532

包裝：平裝

外文名稱：Accounting Classics: Tax Law

開本：16開

齣版時間：2011-09-01

用紙：膠版紙

頁數：356

字數：464000

正文語種：中文

內容簡介

2011年是“十二五”開局之年，“十二五”時期稅製改革的基本目標，應當是以科學發展觀為統領，繼續堅持“簡稅製、寬稅基、低稅率、嚴徵管”的原則。我國目前結構性減稅的重點是增值稅、個人所得稅改革、新興産業稅收政策改革，結構性增稅的重點是資源稅、房産稅和環境稅。實現結構性減稅與結構性增稅的優化平衡，建立一個既能適應經濟波動並進行有效調節、體現國傢産業政策並適閤國情，以及促進國民經濟可持續發展、滿足國傢財政正常需求的稅製體係。
《21世紀會計係列教材：稅法》適當地介紹瞭稅收的基本理論，以滿足財經院校的本科生學習稅法的需要。同時，考慮到參加會計技術職稱、注冊會計師、注冊稅務師等各種考試的需要，《21世紀會計係列教材：稅法》有針對性地選擇瞭一部分相關的考試真題進行解析，希望對參加這類考試的同學有所幫助。

目錄

第1章 稅法概論
1.1 稅法概述
1.2 我國稅法的原則
1.3 我國的稅收立法機關和立法程序
1.4 我國稅收製度的改革和發展
1.5 我國的稅收管理體製

第2章 稅收徵收管理
2.1 納稅人或扣繳義務人的權利和義務
2.2 稅務登記
2.3 納稅申報和稅款徵管

第3章 普通發票和增值稅專用發票
3.1 發票的基本規定
3.2 發票開具的操作要點及代開發票的規定
3.3 增值稅專用發票的特彆規定

第4章 增值稅
4.1 增值稅概述
4.2 增值稅的納稅義務人
4.3 增值稅的徵稅範圍
4.4 增值稅的稅率
4.5 增值稅的稅收優惠
4.6 增值稅的計算
4.7 齣口退（免）稅的核算
4.8 增值稅的納稅申報

第5章 消費稅
5.1 消費稅概述
5.2 消費稅的稅率
5.3 消費稅的計稅依據
5.4 消費稅的計算
5.5 消費稅的納稅申報

第6章 營業稅
6.1 營業稅概述
6.2 營業稅的稅率
6.3 營業稅的計算
6.4 營業稅的稅收優惠
6.5 營業稅的納稅申報

第7章 關稅
7.1 關稅概述
7.2 關稅的稅率
7.3 關稅的計算
7.4 關稅的納稅申報

第8章 資源稅
8.1 資源稅概述
8.2 資源稅的稅率
8.3 資源稅的稅收優惠
8.4 資源稅的計算
8.5 資源稅的納稅申報

第9章 土地增值稅
9.1 土地增值稅概述
9.2 土地增值稅的稅率
9.3 土地增值稅的稅收優惠
9.4 土地增值稅的計算
9.5 土地增值稅清算管理
9.6 土地增值稅的納稅申報

第10章 城市維護建設稅與教育費附加
10.1 城市維護建設稅概述
10.2 城市維護建設稅的稅率
10.3 城市維護建設稅的計算
10.4 教育費附加的規定
10.5 城市維護建設稅和教育費附加的納稅申報

第11章 企業所得稅
11.1 企業所得稅概述
11.2 企業所得稅的稅率
11.3 企業所得稅稅收優惠的報批和備案事項
11.4 資産的稅務處理
11.5 企業所得稅的計算
……
第12章 個人所得稅
第13章 其他稅

前言/序言

現代企業管理：構建高效能組織體係 圖書簡介 《現代企業管理》深入剖析瞭當代企業在復雜多變的市場環境中保持競爭優勢和實現可持續發展的核心管理理念與實踐。本書摒棄瞭傳統管理學中相對僵化的教條，聚焦於動態適應性、戰略協同性與組織韌性三大核心支柱，旨在為企業管理者、高層決策者以及緻力於提升組織效能的專業人士提供一套全麵、前瞻且極具實操價值的理論框架與工具箱。 第一部分：戰略思維與願景驅動 本部分著眼於企業管理的“為什麼”與“去哪裏”，強調戰略製定不再是靜態的五年規劃，而是持續的“戰略性反思”過程。 第一章：環境掃描與戰略識彆 麵對“VUCA”世界（易變性、不確定性、復雜性、模糊性），企業必須具備強大的環境感知能力。本章詳細介紹瞭情景規劃（Scenario Planning）技術，指導讀者如何構建多重未來情景，並識彆關鍵的“戰略信號”而非僅僅是噪音。我們將探討如何運用PESTEL分析的深化版本——“STEEPLE-V”模型（社會、技術、經濟、環境、政治、法律、倫理、價值取嚮），以捕捉更深層次的驅動因素。 第二章：競爭優勢的動態重構 傳統的波特五力模型在平颱經濟和生態係統競爭下效力減弱。本章側重於基於能力的戰略（Resource-Based View, RBV）的升級，即動態能力理論（Dynamic Capabilities）。我們將分析企業如何通過“感知（Sensing）”、“把握（Seizing）”和“重構（Reconfiguring）”核心資源與流程，實現優勢的持續創新和復製壁壘的構建。重點案例包括數字化轉型中的“能力遷移”策略。 第三章：價值網絡與生態係統戰略 現代企業的成功往往依賴於其所處的價值網絡。本章跳齣單一企業邊界，探討平颱戰略的設計邏輯，如何通過吸引和管理外部參與者（閤作夥伴、供應商、甚至競爭對手）來共同創造和捕獲價值。內容涵蓋生態係統治理、互操作性標準的製定以及“搭便車者”風險的管理。 第二部分：組織架構與流程優化 本部分關注“如何做”，即如何將戰略藍圖轉化為高效、靈活的組織實體和運行機製。 第四章：適應性組織設計 麵對快速變化的需求，僵化的層級結構已成為效率的桎梏。本章深入研究敏捷組織（Agile Organization）的結構模型，如“雙元組織（Ambidextrous Organization）”——如何同時支持“探索（Exploration，創新）”和“利用（Exploitation，效率）”。內容包括跨職能團隊的授權機製、去中心化決策模型的建立，以及如何設計能夠促進信息快速流動的“網絡化”匯報關係。 第五章：運營卓越與精益思想的深化 精益管理（Lean Management）已超越製造業，滲透到所有業務流程中。本章聚焦於“價值流圖解（Value Stream Mapping）”在服務業和知識工作中的應用。我們將探討如何識彆和消除知識工作中的“隱形浪費”（如過度溝通、等待審批、重復文檔），並引入“六西格瑪黑帶”思維在流程質量控製中的高級應用，強調數據驅動的持續改進文化。 第六章：組織變革的動力學 組織變革常常遭遇阻力。本章采用“慣性、驅動力與阻力”的平衡模型來分析變革的復雜性。重點介紹瞭科特（Kotter）的八步法的現代化調整，特彆是如何利用“短周期勝利”來纍積變革動力，以及“文化導嚮的變革管理”——如何確保變革不僅僅是流程的改變，更是深層思維模式的轉變。 第三部分：人纔、文化與領導力 管理的核心始終是“人”。本部分探討如何在知識經濟時代，吸引、培養和激勵頂尖人纔，並塑造支持戰略實施的組織文化。 第七章：麵嚮未來的領導力模型 傳統“命令與控製”的領導風格已不再適用。本部分推崇“僕人式領導（Servant Leadership）”與“變革型領導（Transformational Leadership）”的融閤。重點闡述瞭授權（Empowerment）的真正含義，即給予員工決策權、資源和問責製。此外，本章還探討瞭跨文化領導力在國際化運營中的關鍵作用。 第八章：績效管理與激勵機製的重構 年度迴顧和剛性KPI體係正逐漸被淘汰。本章介紹瞭“持續反饋與發展對話”的績效管理新範式，如何將個人目標與企業戰略目標（通過OKR體係）進行動態對齊。在激勵方麵，內容聚焦於非物質激勵的構建，如職業發展路徑的透明化、內部創業機會的提供，以及如何設計既激勵高績效又避免內部惡性競爭的薪酬結構。 第九章：塑造與維護高績效文化 文化是組織戰略最持久的護城河。本章詳細分析瞭Schein文化模型的應用，指導讀者如何“解碼”現有文化，並係統性地“設計”所需的文化特徵（如創新、責任感、客戶中心）。特彆強調瞭“故事、儀式與領導者的行為”在文化固化中的決定性作用。 第四部分：風險管理與企業韌性 在不確定的時代，管理目標從“追求最大化利潤”轉變為“優化風險調整後的迴報”。 第十章：企業風險整閤管理（ERM） 本章將傳統的風險管理（側重閤規與財務風險）升級為整閤風險管理（ERM）框架。重點討論如何將戰略風險、運營風險和聲譽風險納入統一的決策流程中。內容包括如何建立風險偏好聲明（Risk Appetite Statement），以及在戰略製定階段就主動嵌入風險對衝機製。 第十一章：數字化時代的治理與道德考量 隨著大數據和AI的廣泛應用，企業治理麵臨新的挑戰，尤其是在數據隱私、算法偏見和信息安全方麵。本章探討瞭“三道防綫”治理模型的現代化，並強調ESG（環境、社會和治理）標準如何從閤規要求轉變為核心的價值創造驅動力，以及建立企業道德指南針在長期生存中的不可替代性。 結語：邁嚮持續進化的學習型組織 本書的終極目標是幫助企業實現自我更新的能力。通過整閤戰略、組織、人纔與風險管理這四大模塊，讀者將掌握構建一個能夠持續學習、快速適應並最終引領市場的現代企業管理體係的方法論。本書不提供一勞永逸的答案，而是提供一套提齣正確問題的框架，確保企業在任何外部衝擊麵前都能保持敏捷與韌性。

評分☆☆☆☆☆

對於我這樣長期從事財務分析工作的從業者來說，理解稅法如何影響企業的財務狀況和經營決策至關重要。《21世紀會計係列教材：稅法》在這一方麵做得非常齣色。我尤其贊賞書中關於“稅收籌劃”的章節。它並沒有簡單地羅列各種籌劃手段，而是深入分析瞭稅收籌劃的原則、方法和局限性，以及如何結閤企業的實際情況進行閤規的稅收籌劃。例如，在討論不同股權結構對企業所得稅和個人所得稅的影響時，書中通過對比分析，清晰地展示瞭不同選擇可能帶來的稅務負擔差異，這對於企業管理層進行戰略決策具有重要的參考價值。此外，書中對“一般納稅人和小規模納稅人”的稅負差異分析，以及不同稅收優惠政策對企業盈利能力的影響，都為我理解企業財務報錶提供瞭更深層次的解讀視角。這本書不僅僅是一本教材，更像是一位經驗豐富的稅務顧問，為我揭示瞭稅法背後蘊含的經濟規律和管理智慧。

評分☆☆☆☆☆

《21世紀會計係列教材：稅法》中的“稅收徵管與法律責任”部分，讓我對稅收製度的運行機製有瞭更全麵的認識。在實際工作中，我們雖然會關注如何閤規申報，但往往對徵管過程和可能麵臨的法律風險瞭解不夠深入。這本書詳細介紹瞭稅務機關的徵管職責、徵管方式，以及納稅人應履行的義務。我特彆關注瞭關於“稅務稽查”的內容，它不僅解釋瞭稽查的類型、程序，還列舉瞭一些常見的稅務違法行為及其處罰規定。這讓我意識到，閤規經營的重要性不僅僅在於避免罰款，更在於維護企業的聲譽和長遠發展。書中關於“稅款的強製執行”和“行政復議、行政訴訟”的介紹，也讓我對稅務爭議的解決途徑有瞭清晰的瞭解。總而言之，這部分內容為我提供瞭一個更廣闊的視野，讓我能夠從納稅人的角度，更清晰地認識到自己在稅收徵管體係中的位置和責任。

評分☆☆☆☆☆

讀完《21世紀會計係列教材：稅法》的“所得稅納稅調整”部分，我纔真正體會到理論與實踐的巨大鴻溝。以前總以為所得稅就是收入減去成本費用，但書中細緻入微的講解，讓我認識到“應納稅所得額”的計算遠比想象中復雜。從企業發生的各項支齣中，哪些可以直接稅前扣除，哪些需要進行納稅調增，哪些需要進行納稅調減，這本書都給齣瞭詳盡的分類和解釋。尤其是關於廣告費、業務招待費、捐贈支齣等項目的扣除限額，以及資産的摺舊、攤銷的稅務處理與會計處理的差異，書中都通過大量生動的案例進行瞭剖析。我印象最深的是關於“研發費用加計扣除”的講解，它不僅詳細說明瞭政策的適用範圍和條件，還結閤瞭實際操作中可能遇到的各種問題，例如如何界定研發費用、如何準備相關的證明材料等等。這本書讓我明白，理解稅法不僅僅是記憶規則，更重要的是理解規則背後的邏輯和政策導嚮。它教會我如何去辨彆、去分析，從而在實際工作中做齣更準確的判斷。

評分☆☆☆☆☆

我是一名準備參加注冊會計師考試的學生，深知稅法是考試中的一個重要科目。《21世紀會計係列教材：稅法》作為一套權威的係列教材，其內容的深度和廣度都非常符閤我的備考需求。這本書的編排邏輯清晰，章節設置閤理，從基礎的稅收理論到復雜的實務操作，層層遞進，循序漸進。我尤其喜歡書中每個章節後麵都配有大量的例題和習題，這些題目不僅能幫助我鞏固所學知識，還能讓我熟悉考試的題型和解題思路。一些綜閤性的案例分析，更是將不同稅種的知識點融會貫通，有效地提升瞭我的綜閤運用能力。此外，書中對於一些關鍵概念和難點問題的解釋都非常到位，避免瞭誤讀和混淆。我相信，認真研讀並掌握這本書的內容，將為我通過注冊會計師稅法科目的考試打下堅實的基礎，讓我能夠更加自信地迎接未來的挑戰。

評分☆☆☆☆☆

作為一名剛踏入會計行業的職場新人，我一直在尋找能夠打下堅實基礎的書籍。《21世紀會計係列教材》這個名字本身就帶著一種時代感和權威感，而其中的《稅法》篇章，更是我目前最急需攻剋的難關。我曾嘗試閱讀一些零散的稅法資料，但往往是碎片化、不成體係，讓人抓不住重點。這本書的齣現，仿佛為我點亮瞭一盞指路明燈。我特彆期待它能在理解抽象稅收理論的同時，更注重實操性。比如，在講解增值稅的計算時，我希望它能提供清晰的案例分析，從進項稅、銷項稅的構成，到不同行業、不同業務模式下的具體操作，都能有詳盡的闡述。我還希望能有專門的章節講解企業所得稅的匯算清繳流程，包括如何正確識彆應納稅所得額、如何進行納稅調整、如何填寫申報錶等等。要知道，這些都是日常工作中經常會遇到的環節，如果能夠提前掌握，無疑會大大提高我的工作效率，也能避免不必要的錯誤。同時，作為一本係列教材，我希望它能與其他分冊（例如財務會計、成本會計等）形成良好的呼應，讓我能夠從一個更宏觀的視角去理解稅法在整個會計體係中的作用和意義。

評分☆☆☆☆☆

教育智慧求妙點.從知識到能力，從情感到智慧，教育逐步進入它的最佳境界。教育智慧錶現為對教育本

評分☆☆☆☆☆

④關係和諧，纔能有輕鬆愉快；關係融洽，纔能夠民主平等。生生和諧、師生和諧、環境和諧、氛圍和諧，都需要教師的大度、風度與氣度。與同行斤斤計較，對學生寸步不讓，艱難有和諧的課堂。和諧的關鍵在

評分☆☆☆☆☆

1、人活著就是為瞭改變世界； 2、領袖與跟風者的區彆就在於創新； 3、人這一輩子沒法做太多的事情，所以每一件都要做得精彩絕倫； 4、成就一番偉業的唯一途徑就是熱愛自己的事業； 5、隻要敢想，沒有什麼不可能，立即跳齣思維的框框吧； 6、不要把時間浪費在重復其他人的生活上。

評分☆☆☆☆☆

其實你知道的，人們總是隨波逐流，在你還沒有推齣iphone之前，在你還隻是特立獨行在做一些和彆人不同的事情的時候，人們對你的評價褒貶不一，絕不是現在蘋果如此輝煌時候的評價——那時候有人說你性格古怪脾氣不好，有人說你桀驁不馴很難相處，有人說你巧取豪奪不肯分享．．．總之，有很多人看你不順眼的人，有很多想否認你的人，還有很多想看到你失敗想看你笑話的人，那些人當中，很多都是平庸之輩，他們很難接你的與眾不同，拒絕相信你會有不凡的成功，他們更擅長的是用“常識”和“常規”來詆毀你卓越的創造和另類的行為。我知道，你當然不會在意那些人，因為那些人根本不在屬於你的世界，自然對你也不會有任何影響，最終你無比明亮，而他們卻不知道在哪個角落。

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評分☆☆☆☆☆

①多嚮互動，形式多樣.互動的課堂，一定的活動的課堂，生活的課堂。互動的條件：平等、自由、寬鬆、和諧。互動的類型師生互動、生生互動、小組互動、文本互動、習題互動、評價互動。互動的形式：問

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提高效益，亦可謂“教學相長”。

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你知道嗎？在中國，因為教育體製的問題，“標準答案”式的教育從小扼殺瞭孩子們的好奇心和想象力，所以雖然我們是世界上的人口大國，卻缺乏創新。更搞笑的是，還有人自稱是你忠實的粉絲還說自己是“喬布斯專傢”，給自己起個名字叫“創新工場”，但卻隻會山寨彆人的創新，自己塗脂抹粉後再去忽悠彆人的錢，我覺得，你對這種人自然會不屑一顧的，甚至，都不值得不屑的吧——因為曾經令你不屑的那些人，也比這種隻會抄襲卻打著創新旗號的人值得不屑。 　還有，你知道嗎，據說幾個中國互聯網的所謂“大佬”，爭著要為即將齣版的《喬布斯傳》中文版寫序，並且據說為此還爭著付齣瞭高額的費用——我知道，你肯定像看待“麻瓜”一樣看待他們做的諸如此類的事，做這種事的人，永遠無法做齣蘋果那樣的公司，因為他們需要用彆人的名字給自己貼金，而你則永遠不會做這種拉虎皮做大旗的事，你隻想創造屬於自己的東西，完全不需要藉助彆人的名字，所以，你是Steve Jobs，他們隻是xxx。 　我最喜歡的是你說的這幾句話：

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