审计工作底稿指引（套装上下册）（2011年修订） [Guidelines for Audit Working Papers] 下载 mobi epub pdf 电子书 2024

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内容简介

从审计逻辑出发，《审计工作底稿指引（套装上下册）（2011年修订）》将审计底稿分为以下五个部分：一是“初步业务活动工作底稿”；二是“风险评估工作底稿”，包括审计策略和具体审计计划的制订；三是“进一步审计程序工作底稿”，包括控制测试和实质性程序两部分；四是“特殊项目实质性测试工作底稿”；五是“审计报告相关工作底稿示例”。

目录

（上册）
第一部分 初步业务活动工作底稿
初步业务活动结果汇总表
初步业务活动导引表
一、就审计的目的、双方责任、时间安排、审计收费等进行沟通
二、对审计风险进行初步评估
（一）了解被审计单位业务、经营环境的基本情况
（二）经营结果与预算的比较分析表
（三）多期报表对比分析表
（四）年报及其他资料分析
（五）对前期、中期审计结果的分析
（六）参观被审计单位经营场所的记录
三、针对特别项目的初步风险评估
（一）就舞弊的考虑询问管理层记录
（二）就持续经营考虑询问管理层记录
（三）就法律法规问题询问管理层记录
（四）就关联方问题询问管理层记录
（五）就或有事项询问管理层记录
四、对胜任能力和独立性进行初步评估
第二部分 风险评估工作底稿
总体审计策略及具体审计计划
识别的重大错报风险汇总表
识别的报表层次的重大错报风险汇总表
（二）评估的认定层次的重大错报风险汇总表
项目组——风险评估讨论记录
项目组——审计计划讨论记录
了解被审计单位情况及其环境（不包括内部控制）
一、了解被审计单位行业状况、法律环境与监管环境以及其他外部因素导引表
（一）了解被审计单位的行业状况
（二）了解被审计单位所处的法律环境及监管环境
（三）了解影响被审计单位经营活动的其他外部因素
二、了解被审计单位的性质导引表
（一）了解被审计单位的所有权结构
（二）了解被审计单位的治理结构
（三）了解被审计单位的组织结构
（四）了解被审计单位的经营活动
（五）了解被审计单位的投资活动
（六）了解被审计单位的筹资活动
三、了解被审计单位会计政策的选择和运用导引表
（一）主要会计政策调查记录（一）
（二）主要会计政策调查记录（二）
（三）对被审计单位会计政策、会计估计变更的调查
四、了解被审计单位的目标、战略以及相关经营风险导引表
（一）了解行业发展情况
（二）了解开发新产品或提供新服务的情况
（三）了解业务扩张情况
（四）了解新颁布的会计法规
（五）了解监管要求
（六）了解本期及未来的融资条件
（七）了解信息技术的运用
五、了解被审计单位财务业绩的衡量和评价导引表
（一）了解被审计单位的关键业绩指标
（二）了解被审计单位的业绩趋势
（三）了解被审计单位预测、预算和差异分析
（四）了解被审计单位管理层和员工业绩考核与激励性报酬政策
（五）了解被审计单位分部信息与不同层次部门的业绩报告
（六）了解被审计单位与竞争对手的业绩比较
（七）了解外部机构提出的报告
了解和评价被审计单位与审计相关的内部控制
一、了解和评价被审计单位企业层面内部控制
……
（下册）

前言/序言

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评分☆☆☆☆☆

很厚实的2大本书，比较适合外审，都是外部审计的标准格式底稿。但对于内审还是有些借鉴作用的。发货速度非常快，上午下单，居然下午就收到了，很神速，赞一个！

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打开书本[SM]，[ZZ]装帧精美，纸张很干净，文字排版看起来非常舒服非常的惊喜，让人看得欲罢不能，每每捧起这本书的时候 似乎能够感觉到作者毫无保留的把作品呈现在我面前。 [BJTJ]作业深入浅出的写作手法能让本人犹如身临其境一般，好似一杯美式咖啡，看似快餐，其实值得回味 无论男女老少，第一印象最重要。”[NRJJ]从你留给别人的第一印象中，就可以让别人看出你是什么样的人。[SZ]所以多读书可以让人感觉你知书答礼，颇有风度。 多读书，可以让你多增加一些课外知识。培根先生说过：“知识就是力量。”不错，多读书，增长了课外知识，可以让你感到浑身充满了一股力量。这种力量可以激励着你不断地前进，不断地成长。从书中，你往往可以发现自己身上的不足之处，使你不断地改正错误，摆正自己前进的方向。所以，书也是我们的良师益友。 多读书，可以让你变聪明，变得有智慧去战胜对手。书让你变得更聪明，你就可以勇敢地面对困难。让你用自己的方法来解决这个问题。这样，你又向你自己的人生道路上迈出了一步。 多读书，也能使你的心情便得快乐。读书也是一种休闲，一种娱乐的方式。读书可以调节身体的血管流动，使你身心健康。[QY]所以在书的海洋里遨游也是一种无限快乐的事情。用读书来为自己放松心情也是一种十分明智的。 读书能陶冶人的情操，给人知识和智慧。所以，我们应该多读书，为我们以后的人生道路打下好的、扎实的基础！读书养性，读书可以陶冶自己的性情，使自己温文尔雅，具有书卷气；读书破万卷，下笔如有神，多读书可以提高写作能力，写文章就才思敏捷；旧书不厌百回读，熟读深思子自知，读书可以提高理解能力，只要熟读深思，你就可以知道其中的道理了；读书可以使自己的知识得到积累，君子学以聚之。总之，爱好读书是好事。让我们都来读书吧。 其实读书有很多好处,就等有心人去慢慢发现. 最大的好处是可以让你有属于自己的本领靠自己生存。 最后在好评一下京东客服服务态度好，送货相当快,包装仔细！这个也值得赞美下 希望京东这样保持下去，越做越好

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