包郵 企業內部控製基本規範操作指南（圖解版）企業管理與培訓 管理類 暢銷 書籍 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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圖書標籤:

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店鋪： 葫蘆弟弟圖書專營店

齣版社： 人民郵電齣版社

ISBN：9787115422170

商品編碼：11061592304

品牌：葫蘆弟弟

商品詳情

書名：企業內部控製基本規範操作指南(圖解版)

定價：69.00元

作者：侯其鋒

齣版社：人民郵電齣版社

齣版日期：2016-05-01

ISBN：9787115422170

字數：

頁碼：366

版次：01

裝幀：平裝

開本：16開

商品重量：0.4kg

內容簡介

本書以《企業內部控製基本規範》《企業內部控製配套指引》《企業內部控製評價指引》和《企業內部控製審計指引》為依據，以內部控製五要素為主綫，以內部控製關鍵環節為重點，從實務的角度對企業內控建設流程進行瞭全方位梳理。

全書襄括瞭企業內部控製所需的現成方案和工具，詳細介紹瞭企業組織架構、發展戰略、全麵預算、資金活動、采購與付款業務、研究與開發、工程項目、擔保業務、業務外包、財務報告、閤同管理、內部信息傳遞、信息係統建設等內部控製實施要點。同時，針對每一項具體業務的內部控製措施都附有相關範本，各企業可結閤自身的實際情況進行個性化的修改，形成具有本企業特色的內部控製體係。

本書既適閤各大企業管理人員、財務人員以及相關財經院校財會類專業師生參考閱讀，也可作為企業實施內部控製的實用工具書和培訓教材。

作者簡介

侯其鋒

法學碩士，知名律師，曾任廣東萬澤實業股份有限公司（股票代碼000534）法律事務部總經理，深圳市康達爾（集團）股份有限公司（股票代碼000048）法律事務部總經理；現任北京市康達律師事務所高級閤夥人，主要從事公司法律業務、證券法律業務的研究和實務工作。侯老師主導或參與多傢公司IPO、新三闆掛牌與並購重組工作，對企業內部控製體係的建立健全、規範運作有著深刻的理論認識和豐富的實踐經驗。

目錄

第一章 建立健全企業內部控製體係

第一節 建立內部控製組織 2

一、內部控製的責任主體 2

二、內控部門的設置方式 3

第二節 內部環境的診斷與完善 4

一、治理結構 5

二、機構設置及權責分配 5

三、內部審計 5

四、人力資源政策 5

五、企業文化 5

六、法律環境 6

第三節 動態的風險評估 6

一、風險管理的過程 6

二、風險評估評級標準及評估方法 8

第四節 控製活動的設計 11

一、控製活動的分類 11

二、控製活動的關注要點 13

三、控製活動的措施 13

第五節 信息與溝通貫穿始終 21

一、要素 21

二、信息 22

三、溝通 26

第六節 運用內部監督手段 28

一、內部監督 28

二、內部控製缺陷 29

三、內部控製自我評價 29

第二章 內部控製環境的創設

第一節 內部控製環境要素分析 32

一、誠信和道德價值觀 32

二、對員工勝任工作能力的要求 33

......

《現代企業治理的基石：內部控製體係構建與實踐》 內容簡介 在復雜多變的商業環境中，一個健全、有效的企業內部控製體係，已不再是企業可有可無的“錦上添花”，而是企業生存和發展的“生命綫”。本書《現代企業治理的基石：內部控製體係構建與實踐》正是聚焦於這一核心命題，旨在為企業管理者、財務人員、閤規官以及所有緻力於提升企業治理水平的專業人士，提供一套係統、全麵、可操作的理論框架與實踐指南。 本書的編寫，力求在理論深度與實踐可行性之間找到最佳的平衡點。我們不僅深入剖析瞭國內外先進的內部控製理論，如COSO（Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission）框架的最新發展，還結閤中國企業的實際情況，提煉齣瞭一套貼閤本土文化與管理習慣的控製理念。全書分為四大闆塊，層層遞進，力圖構建一個立體化的內部控製知識體係： 第一闆塊：內控理論的深度解讀與框架構建 本闆塊將首先帶領讀者穿越內控理論的演變曆程，理解為何從最初的財務控製視角，逐步發展為涵蓋風險管理、閤規經營、運營效率、信息安全乃至戰略執行的全麵內控理念。我們將詳細解讀COSO內部控製——整閤框架（2013版）的五大要素（控製環境、風險評估、控製活動、信息與溝通、監督活動）的內涵、相互關係及關鍵關注點。 控製環境： 探討企業文化、道德價值觀、董事會和管理層的監督、組織結構、權力與責任的分配、人力資源政策等方麵，如何共同營造一個支持內控有效運行的基礎。這部分將強調“由上而下”的管控理念，以及高層管理者的承諾在建立廉潔、誠信文化中的決定性作用。 風險評估： 闡述如何識彆、分析和應對可能阻礙企業實現其目標的風險。我們將介紹不同類型的風險（如財務風險、運營風險、閤規風險、戰略風險、信息技術風險等），並提供風險識彆的技術（如頭腦風暴法、德爾菲法、SWOT分析、場景分析等）和風險評估的方法（如定性評估、定量評估、風險矩陣等）。重點將放在風險的動態性識彆與持續評估上。 控製活動： 這是內控體係最具體、最核心的部分。我們將詳細介紹各類控製活動的設計原則與應用，包括： 預防性控製（Preventive Controls）： 如授權審批、職責分離、物理訪問控製、信息係統訪問控製、招聘標準等，旨在在風險事件發生前將其阻止。 偵測性控製（Detective Controls）： 如對賬、盤點、內部審計、績效報告分析、異常交易監控等，旨在及時發現已發生的風險事件。 糾正性控製（Corrective Controls）： 如管理層糾正偏差、信息係統故障恢復流程、危機應對預案等，旨在糾正已發生的偏差並防止其再次發生。 指示性控製（Directive Controls）： 如政策、程序、培訓、道德準則等，旨在引導員工的行為方嚮。 我們將結閤典型業務流程，如采購、銷售、存貨、固定資産、人力資源、研發、財務報告等，給齣具體的控製活動設計建議，並強調控製活動與風險的對應關係。 信息與溝通： 論述高質量信息在內控中的基礎性作用，以及有效溝通在確保內控信息傳遞和執行中的關鍵性。我們將探討信息係統的選擇與評估、數據質量管理、內部信息報告體係的構建，以及跨部門、跨層級的有效溝通機製，包括信息安全與保密原則。 監督活動： 強調持續的監督與評估是確保內控體係有效運行的必要條件。我們將區分持續監督（如日常管理復核、係統自動監控）與單獨評估（如內部審計、外部評估），並介紹評估的步驟、方法與報告機製。重點在於如何利用監督結果持續改進內控體係。 第二闆塊：企業內部控製的關鍵領域深度剖析 本闆塊將聚焦於企業運營中的若乾關鍵領域，深入探討如何在該領域內構建和執行有效的內部控製。 財務報告內部控製： 這是內部控製的傳統焦點，也是閤規性的重中之重。我們將詳細闡述確保財務報告真實、準確、完整的各項控製措施，包括會計政策的製定與執行、會計信息係統的安全與可靠性、賬務處理的準確性、會計憑證的規範性、財務報錶的編製與審閱、以及資産負債的核實等。特彆會關注財務舞弊的防範與識彆。 運營管理內部控製： 涵蓋生産、采購、銷售、物流、客戶服務等各個運營環節。我們將探討如何通過流程優化、標準化操作、績效考核、質量管理等方式，提高運營效率，降低運營風險，保證産品和服務的質量。例如，在采購流程中，將強調供應商的選擇、比價、閤同簽訂、收貨驗收、付款審批等環節的控製。 風險管理內部控製： 將風險管理視為內控不可分割的一部分，而非獨立存在的體係。探討如何將風險識彆、評估、應對、監控的流程融入日常管理活動中，形成全員參與、全過程覆蓋的風險管理文化。 信息技術（IT）內部控製： 在數字化時代，IT已成為企業運營的核心。本闆塊將詳細介紹IT治理、IT風險管理、IT通用控製（如訪問控製、變更管理、係統開發與維護）以及IT應用控製，確保信息係統的安全、穩定、可靠運行，保護企業數據資産。 閤規與法律風險內部控製： 探討如何建立健全的閤規管理體係，確保企業運營符閤國傢法律法規、行業監管要求以及公司自身的規章製度。這包括閤規政策的製定、閤規培訓、閤規風險的識彆與評估、以及違規行為的問責機製。 第三闆塊：內控體係的建立、實施與優化 本闆塊將進入更具實踐性的操作層麵，指導讀者如何從零開始或在現有基礎上，建設、實施並持續優化企業的內部控製體係。 內控體係的設計與規劃： 如何根據企業規模、業務特點、風險狀況和監管要求，量身定製內控目標和框架。將介紹內控診斷、差距分析、控製設計原則、控製矩陣的編製等。 內控手冊與製度的編寫： 如何將內控要求轉化為可執行的製度、流程和操作規程。強調製度的清晰性、邏輯性、可操作性和可追溯性。 內控的推廣與培訓： 如何有效地嚮全體員工傳達內控理念，提高員工的內控意識和執行能力。我們將提供培訓內容設計、培訓形式選擇、培訓效果評估等方麵的建議。 內控的監督與測試： 如何建立常態化的內控監督機製，包括內部審計的職能與方法、管理層復核、員工報告機製等。我們將重點介紹內控測試的流程、抽樣方法、測試證據的獲取與記錄。 內控的改進與持續優化： 基於監督與測試的結果，如何識彆內控的薄弱環節，製定改進計劃，並跟蹤改進效果。強調內控體係是一個動態演進的過程，需要不斷適應內外部環境的變化。 第四闆塊：現代企業內控的挑戰與未來展望 在快速變化的商業環境和技術進步的驅動下，企業內部控製也麵臨著新的挑戰，本書的最後一闆塊將對此進行探討。 新技術的應用與影響： 如大數據、人工智能、區塊鏈等技術在內部控製領域的應用前景，以及如何應對這些技術帶來的新風險。 數字化轉型與內控： 在企業數字化轉型的過程中，如何確保內控體係的適應性和有效性。 非財務信息披露與內控： 隨著ESG（環境、社會、治理）等非財務信息披露的重要性日益凸顯，如何將這些領域納入內控的範疇。 企業文化與內控的深度融閤： 強調構建以誠信為核心的企業文化，將內控融入企業 DNA。 監管趨勢與國際視野： 關注國內外最新的內控監管動態和最佳實踐，為讀者提供前瞻性的指導。 本書的特點： 理論與實踐的深度結閤： 不僅提供紮實的理論基礎，更注重實際操作指導，配以大量案例分析，幫助讀者理解抽象概念。 係統性與全麵性： 涵蓋內控的各個維度，從宏觀框架到微觀執行，力求為讀者構建一個完整的知識體係。 前瞻性與時代感： 關注當前企業麵臨的最新挑戰，探討新技術、新模式對內控的影響，並展望未來發展趨勢。 可讀性與易懂性： 語言通俗易懂，邏輯清晰，結構嚴謹，即便非專業人士也能快速掌握核心要義。 適讀人群： 企業董事長、董事會成員、高級管理人員； 企業財務總監、財務經理、財務人員； 內部審計部門負責人及審計人員； 閤規管理部門負責人及相關人員； 風險管理部門負責人及相關人員； 企業法務部門負責人及相關人員； 人力資源部門負責人及相關人員； 各業務部門負責人及骨乾員工； 對企業管理、公司治理、風險控製、財務會計等領域感興趣的學者、研究人員及學生。 通過閱讀本書，您將能夠深刻理解內部控製的核心價值，掌握構建、實施和優化企業內部控製體係的關鍵方法，從而提升企業風險管理能力，夯實公司治理基礎，最終推動企業實現可持續、穩健發展。本書是每一位追求卓越企業管理者的必備參考。

評分☆☆☆☆☆

這本書的書名很吸引人，首先“包郵”兩個字就讓我想到瞭物美價廉，這對於許多企業管理者來說是直接的福音。我一直對企業內部控製這一塊比較感興趣，但又苦於理論知識過於枯燥，難以消化和實踐。看到“圖解版”這三個字，我的眼睛瞬間亮瞭。我設想這本書會像一本操作手冊一樣，通過大量的圖示，將復雜的內控理論變得生動形象，易於理解。我希望它能包含一些實際案例，並且這些案例能夠覆蓋不同規模和行業的企業，這樣我纔能從中找到與我自身企業情況相似的，從而更好地藉鑒和學習。例如，書中是否能詳細介紹一下風險評估的常用工具和方法，並且用流程圖的形式展示齣來？又或者，在采購流程中，如何通過製度設計來防範舞弊行為，是否會有清晰的圖示指導？我特彆期待的是，這本書能提供一些模闆性的錶格或流程，比如內部審計計劃錶、風險矩陣等，讓我在實際工作中能夠直接套用，大大節省瞭摸索的時間。如果它還能在不同章節之間設置一些互動性的思考題，或者提供一些配套的在綫資源，那就更加完美瞭。總而言之，我非常看重這本書的可操作性和實踐性，希望它能成為我手邊一本隨時可以翻閱的“內控寶典”。

評分☆☆☆☆☆

我是一名在企業管理崗位摸爬滾打多年的老兵，深知規範化管理對於一個企業健康發展的重要性。尤其是在當前經濟環境下，閤規經營、防範風險更是重中之重。雖然我接觸過不少關於內部控製的書籍，但很多都流於理論，要麼過於宏大敘事，要麼缺乏接地氣的操作細節。這本書的書名“企業內部控製基本規範操作指南（圖解版）”讓我眼前一亮，我敏銳地捕捉到瞭“操作指南”和“圖解版”這兩個關鍵詞，這預示著它可能是一本能夠真正解決實際問題的工具書。我設想它能夠深入剖析《企業內部控製基本規範》這一國傢標準，並將其中繁瑣的條文轉化為易於理解和執行的具體操作步驟。我特彆期待書中能夠詳細闡述各個控製環節的執行要點，比如對於銷售業務，如何建立健全閤同審批、發貨審核、迴款確認等一係列內控機製，並配以清晰的流程圖和關鍵控製點提示。同時，我希望這本書能夠提供一些常見的內控風險點及其防範措施，例如在人力資源管理中，如何避免招聘過程中的偏見和不公，或者在財務管理中，如何有效防範挪用公款等。如果書中還能包含一些實際企業在內控建設過程中遇到的典型問題及其解決方案，那我相信這本書的價值將是巨大的，它將成為我帶領團隊提升內控水平的強大助力。

評分☆☆☆☆☆

我是一名對企業管理和商業運作有著濃厚興趣的讀者，常常會留意那些能夠提升企業效率和管理水平的書籍。這本書的書名，尤其是“企業內部控製基本規範操作指南（圖解版）”，立刻引起瞭我的好奇心。我設想這本書並非一本泛泛而談的理論著作，而是更側重於實踐指導，通過直觀的圖錶來解釋抽象的內控概念。我特彆期待它能夠為企業提供一套係統性的內部控製框架，並且能夠將《企業內部控製基本規範》的各項要求細化成可執行的操作流程。我希望書中能夠詳細講解如何構建一個有效的內部控製體係，包括風險識彆、風險評估、控製活動設計、信息溝通以及監督等各個環節。同時，我設想書中會用大量的示意圖來展示關鍵業務流程中的控製節點，例如在閤同簽訂過程中，可能需要經過哪些部門的審批，每個審批節點需要關注哪些關鍵信息，以及如何記錄和追溯。我還會關注書中是否能提供一些關於內控評價和改進的指導，例如如何定期評估內部控製的有效性，以及在發現問題時如何進行糾正和完善。如果這本書能夠包含一些針對不同行業特點的內控案例分析，並且能夠提供一些可以藉鑒的標準化錶格和模闆，那將極大地提升其使用價值，成為我理解和實踐企業內部控製的得力助手。

評分☆☆☆☆☆

我一直認為，一個優秀的企業，不僅僅在於其産品或服務有多麼齣色，更在於其背後有著一套嚴謹而高效的管理體係。而內部控製，無疑是這套體係中至關重要的一環。當我看到《包郵 企業內部控製基本規範操作指南（圖解版）》這個書名時，我立刻意識到這可能是我一直在尋找的那本書。我設想，這本書的“圖解版”特性，意味著它將用一種更加直觀、易於理解的方式來呈現復雜的內控概念。我希望它能夠清晰地闡述《企業內部控製基本規範》的核心內容，並將其轉化為一係列切實可行的操作指南。我特彆期待書中能夠對企業常見的內部控製風險，如財務舞弊、信息泄露、運營失誤等，進行深入的剖析，並且提供切實有效的防範和應對策略。我希望書中能有大量的圖例，比如用流程圖展示采購、銷售、庫存管理的各個環節，並標注齣關鍵的控製點和審批流程。同時，我也希望這本書能夠提供一些關於如何建立和完善企業內部控製製度的實操性建議，比如如何界定不同崗位的職責，如何設計有效的授權審批機製，以及如何建立暢通的信息溝通渠道。如果書中還能包含一些關於內部審計和績效考核在內控體係中的作用的講解，那就更加完善瞭。我渴望這本書能成為我手中一本兼具理論深度和實踐指導意義的“兵器”，幫助我在管理之路上更加遊刃有餘。

評分☆☆☆☆☆

作為一名初涉企業管理領域的新人，我對“企業內部控製”這個概念既熟悉又感到些許陌生。我知道它是企業運營中不可或缺的一環，但具體如何操作，如何將抽象的規範落地，一直是我感到睏惑的地方。這本書的書名《包郵 企業內部控製基本規範操作指南（圖解版）企業管理與培訓 管理類 暢銷 書籍》中的“操作指南”和“圖解版”幾個字，恰好擊中瞭我的痛點。我希望這本書能夠像一位循循善誘的老師，用簡單易懂的語言，配閤直觀的圖示，帶領我一步步走進內控的世界。我期待它能從最基礎的概念講起，比如什麼是內部控製，為什麼要進行內部控製，以及內部控製的主要目標是什麼。然後，循序漸進地介紹不同業務領域的控製要點，例如從采購、銷售、生産到人力資源、財務等，每一個環節都應該有哪些關鍵的控製點，如何設計和執行這些控製點，是否能通過圖示清晰地展現每一個流程的環節和人員職責。我尤其希望書中能夠包含一些“為什麼”的解釋，比如為什麼某個環節需要設置雙重審批，為什麼某個崗位需要進行輪崗，這樣我纔能真正理解其背後的邏輯，而不是死記硬背。如果書中還能提供一些常見的內控問題的案例分析，並且給齣改進的建議，那對我來說將是莫大的幫助，能夠讓我少走彎路，更快地掌握內控管理的精髓。