税收风险管理与模型应用 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

简体网页||繁体网页

☆☆☆☆☆

李小平 著

图书标签:

• 税收风险管理
• 税务合规
• 风险评估
• 税务筹划
• 模型分析
• 财务管理
• 企业税务
• 税务风险控制
• 内部控制
• 税务策略

出版社： 经济科学出版社

ISBN：9787514119756

版次：1

商品编码：11079038

包装：平装

开本：16开

出版时间：2012-07-01

页数：340

内容简介

　　 《税收风险管理与模型应用》对税收风险管理的基础理论和操作流程进行阐述，并着重站在地税角度结合实践，列举了大量案例与分析，对实际工作的开展具有指导意义，对国税系统税源管理专业化也有一定借鉴意义。《税收风险管理与模型应用》共分十八章，第一章主要内容是税收风险管理的基础理论，对税收风险的概念及形成原因进行分析，阐述了税收风险管理的内涵和基本原则，列举了税收风险管理在国内的发展历程、国外的实践经验；第二章全面介绍了税收风险管理的基本流程，主要包括税收风险管理的目标与规划，情报管理、税收风险识别、等级排序和推送、风险应对和反馈、监督与评价，深入研究税收风险管理的方式方法及配套措施；第三章从理论角度讲述税收风险指标和税收风险识别模型，并对常见税收风险情形和常用税收风险指标进行列举；从第四章到第十八章从地税机关征管涉及的主要行业、主要税种讲述模型及应用案例，包括房地产业税收风险识别模型与案例、建筑业税收风险识别模型与案例、交通运输业（道路货运业）税收风险识别模型与案例、服务业（旅店、餐饮、广告）税收风险识别模型与案例、银行业税收风险识别模型与案例、制造业（纺织业）税收风险识别模型与案例、商业（零售业）税收风险识别模型与案例、企业所得税风险识别模型与案例、个人所得税风险识别模型与案例、房产税风险识别模型与案例、土地使用税风险识别模型与案例、城市维护建设税等风险识别模型与案例、印花税风险识别模型与案例等，通过实际案例的形式展现行业及单户的风险分析、推送、应对和实际成效。

目录

第一章 税收风险管理的基本理论
第一节 税收风险概述
第二节 税收风险管理的一般分析
第三节 国外税收风险管理的实践经验

第二章 税收风险管理的基本流程
第一节 税收风险管理的总体框架
第二节 税收风险管理的具体流程
第三节 税收风险管理的配套措施

第三章 税收风险指标与模型
第一节 税收风险情形的收集
第二节 税收风险指标的设定
第三节 税收风险模型的构建

第四章 房地产业税收风险识别模型与案例
第一节 行业介绍
第二节 主要税收风险领域
第三节 风险识别模型
第四节 风险评估案例

第五章 建筑业税收风险识别模型与案例
第一节 行业介绍
第二节 主要税收风险领域
第三节 风险识别模型
第四节 风险评估案例

第六章 道路货运业税收风险识别模型与案例
第一节 行业介绍
第二节 主要税收风险领域
第三节 风险识别模型
第四节 风险评估案例

第七章 旅店业税收风险识别模型与案例
第一节 行业介绍
第二节 主要税收风险领域
第三节 风险识别模型
第四节 风险评估案例

第八章 餐饮业税收风险识别模型与案例
第一节 行业介绍
第二节 主要税收风险领域
第三节 风险识别模型
第四节 风险评估案例

第九章 广告业风险识别模型与案例
第一节 行业介绍
第二节 主要税收风险领域
第三节 风险识别模型
第四节 风险评估案例

第十章 银行业风险识别模型与案例
第一节 行业介绍
第二节 主要税收风险领域
第三节 风险识别模型
第四节 风险评估案例

第十一章 纺织行业税收风险评估模型与案例
第一节 行业介绍
第二节 主要税收风险领域
第三节 风险评估模型
第四节 风险评估案例

第十二章 商业零售业税收风险评估模型与案例
第一节 行业介绍
第二节 主要税收风险领域
第三节 风险评估模型
第四节 风险评估案例

第十三章 企业所得税风险识别模型与案例
第一节 适用范围介绍
第二节 主要税收风险领域
第三节 风险识别模型
第四节 风险评估案例

第十四章 个人所得税风险识别模型与案例
第一节 适用范围介绍
第二节 主要税收风险领域
第三节 风险识别模型
第四节 风险评估案例

第十五章 房产税风险识别模型与案例
第一节 适用范围介绍
第二节 主要税收风险领域
第三节 风险识别模型
第四节 房产税风险评估案例

第十六章 城镇土地使用税风险识别模型与案例
第一节 适用范围介绍
第二节 主要税收风险领域
第三节 风险识别模型
第四节 风险评估案例

第十七章 城建税、教育费附加、地方教育费附加风险识别模型与案例
第一节 适用范围介绍
第二节 主要税收风险领域
第三节 风险识别模型
第四节 风险评估案例

第十八章 印花税风险评估模型与案例
第一节 适用范围介绍
第二节 主要税收风险领域
第三节 风险识别模型
第四节 风险评估案例
主要参考文献
后记

精彩书摘

　　③比较的内容是由比较的目的确定的，而且这种目的是预置的，不是随机的。也就是说，在进行比较之前，首先必须明确需要比较的项目、内容以及所要达到的目的。不同的比较目的，数据的采集方向和运用的比较分析方法也是不同的。
　　④比较分析的差异，只是一种抽象的、相对的检查结果，作为一种风险数据进行推送，由风险应对部门进行分析、验证和核实。
　　⑤比较分析法可以按照同行业同纳税人类型、同税种根据时间轴纵向比较，也可以按照不同地区横向比较。在应用比较分析法进行风险识别时，必须坚持指标口径一致的基本原则。比如，在应用税负指标进行行业比较时，分母可以是企业申报的销售收入，也可以用统计局公布的行业增加值。不论是销售收入还是增加值，都有其合理性，但也有其弊端。进行纵向或横向比较时，主要关注相对关系，而不是税负的绝对值。
　　（2）控制计算法。
　　控制计算法，又称数学计算法或平衡分析法，是指运用可靠的或科学测定的数据，利用数学等式原理来推测、证实相关资料是否正确，从而发现问题的一种风险识别分析方法。常用的方法有：以产控耗、以耗控产、以产控销、以支控销等。
　　概括而言，控制计算法的基本程序主要包括：
　　①确定需要进行分析的事项或目标。需要进行分析的事项和目标，是指风险识别人员在分析过程中根据工作目的和要求，以求证某些事项是否客观存在并正确的实际事件。如分析税收负担率的实际情况时，必须将企业一定时期履行纳税义务的具体事项确定下来，而这一具体事项可以是企业全部经营的税收负担率，也可以是营业税税收负担率，或者是所得税税收负担率。
　　②确定事项分析的参考数据，采集进行事项分析的相关数据。需要进行分析的事项或目标一经确定，就必须根据被分析事项的特征，确定相应的参数，同时采集供分析实体的相关数据。确定事项分析的参考数据，可以是企业同期比较值，也可以是行业平均值。如分析税收负担率时，必须获得企业同期比较值，或者行业平均值，同时，采集具有可比性的相关数据。
　　③建立事项分析的数学模型。建立数学模型，是控制计算法的基本条件。对同一事项进行分析比较可以有多种不同的方法，也可以建立多种数学分析模型。如在分析企业所得税税收负担率时，为了求得销售对所得税应纳税额影响的足够支持，以一定时期企业实际缴纳的企业所得税和同期实现的销售收入为基本依据，考虑和分析同期销售变动对企业所得税应纳税额的影响。这样，建立的数学模型更能反映企业真实的企业所得税税收负担率，更易于发现问题。
　　④数据分析结果比较。建立数学模型，是正确运用控制计算法的关键。根据控制计算法所得到的数据，与企业实际数据进行比较而出现的差异，需要通过进一步核实才能确定是否对税收构成实际影响。
　　……

前言/序言

好的，以下是一份关于《税收风险管理与模型应用》的图书简介，内容力求详实，力求自然流畅，不含任何AI痕迹： --- 图书简介： 《全球供应链韧性与数字化转型：战略视角与实践路径》 本书聚焦： 在当前全球政治经济格局深刻变革、地缘政治风险加剧以及技术迭代加速的背景下，企业如何重塑其全球供应链体系，以应对日益增加的复杂性和不确定性。本书不仅提供宏观的战略框架，更深入剖析了数字化转型在构建未来供应链韧性中所扮演的核心角色，并提供了可操作的实践指南。 第一部分：全球供应链重塑的宏观图景与挑战 本书开篇即对当前全球供应链面临的外部环境进行了全面梳理。传统的“效率优先、成本最低”的供应链范式正受到严峻考验。全球贸易保护主义抬头、关键资源的战略竞争、以及极端气候事件和突发公共卫生事件对供应链的冲击，都迫使企业重新审视其布局的合理性与抗风险能力。 我们详细分析了“去风险化”（De-risking）和“友岸外包”（Friend-shoring）等新兴战略对企业全球网络的影响。这部分内容将探讨如何在高波动性环境中，平衡成本效益与供应链安全之间的复杂取舍。书中通过对不同区域供应链集群（如东南亚、墨西哥、中欧）的深入案例研究，揭示了地域多元化布局的深层逻辑和潜在陷阱。我们特别关注了半导体、新能源电池及关键原材料等战略物资的供应链安全问题，探讨了国家层面供应链战略对企业决策的引导作用。 第二部分：数字化基石：构建端到端的透明度和敏捷性 供应链的韧性，在很大程度上取决于其数字化程度。本书的第二部分将数字技术视为构建现代供应链的“神经系统”。我们超越了传统的ERP和WMS系统，重点探讨了新兴技术的融合应用： 1. 物联网（IoT）与实时可见性： 如何利用传感器技术实时追踪货物位置、温湿度、振动等关键信息，实现对在途风险的即时预警。书中提供了部署IoT解决方案的实际步骤和数据治理框架。 2. 人工智能（AI）与需求预测优化： 探讨如何利用机器学习模型处理海量非结构化数据（如社交媒体情绪、宏观经济指标、突发事件新闻），以提高预测的准确性和前瞻性，从而减少牛鞭效应。 3. 区块链技术在可追溯性与信任构建中的应用： 重点分析了区块链如何增强供应链各参与方之间的信任，尤其是在食品、药品和高价值产品领域，确保数据的不可篡改性和透明度。 4. 数字孪生（Digital Twin）的仿真能力： 详细阐述了如何构建供应链的数字模型，通过在虚拟环境中模拟不同中断情景（如港口关闭、主要供应商破产），评估潜在影响并预先设计应对预案。 第三部分：韧性驱动的供应链设计与运营实践 本部分侧重于将战略目标转化为可执行的操作层面设计。我们提出了“弹性网络设计”的概念，这是一种超越简单冗余的优化方法。 库存策略的再定义： 探讨了在不确定性增加的时代，如何科学划分战略安全库存和运营周转库存的界限。引入了基于风险矩阵的动态库存缓冲策略，而非一刀切的库存水平设定。 供应商关系管理（SRM）的深度协作： 韧性供应链的建立依赖于与关键供应商的深度协同。本书详细介绍了如何通过共享数据平台、共同投资应急能力和建立长期战略伙伴关系，将一级供应商扩展到二级、三级供应商，共同提升生态系统的抗压能力。 快速响应与恢复机制（Incident Response & Recovery）： 提供了从风险识别、影响评估、决策制定到执行恢复操作的标准流程。这包括建立跨职能的“供应链作战室”的组织结构和沟通机制，确保在危机爆发时能够迅速启动应急预案，将停摆时间最小化。 第四部分：可持续性与供应链韧性的集成 现代企业的韧性评估已不可避免地包含环境、社会和治理（ESG）维度。本书强调，可持续性实践本身就是提高长期韧性的重要组成部分。环境法规的趋严、消费者对道德采购的关注，都要求供应链具备更强的环境适应性。我们分析了如何通过绿色物流优化、循环经济设计和透明的劳工标准审计，来强化供应链的社会资本和合规基础，从而降低声誉和监管风险。 总结与展望 《全球供应链韧性与数字化转型：战略视角与实践路径》旨在为企业的供应链高管、运营总监、以及战略规划师提供一套系统的思维工具和实操手册。它不再将供应链视为成本中心，而是视作企业在全球竞争中获取差异化优势和确保持续运营的关键战略资产。阅读本书，企业将能够从被动应对风险，转向主动塑造一个更智能、更敏捷、更具前瞻性的全球供应链体系。 ---

评分☆☆☆☆☆

最近偶然翻阅到一本名为《税收风险管理与模型应用》的书，虽然我对其中的具体模型和技术细节了解不多，但从其宏观的视野和探讨的深度来看，这本书无疑为我打开了一个全新的视角。一直以来，我对税收的认知更多停留在“缴纳”和“征收”这两个层面，认为它更多是一种既定的规则和义务。然而，这本书却让我意识到，在税收背后，隐藏着一个复杂而动态的“风险”世界。它不再仅仅是冰冷的数字和条文，而是与企业的生存、发展乃至国家的经济稳定息息相关。 我特别感兴趣的是书中可能探讨的，税收风险是如何产生的。是政策的滞后性？是信息不对称？还是企业自身在经营活动中无意或有意地触碰了税法的边界？书名中的“管理”二字，也暗示着这并非被动的应对，而是主动的规划和控制。它可能涉及到了企业内部治理、财务制度建设、税务合规审查等一系列系统性的工作。想象一下，企业内部有一套完善的税收风险预警机制，能够提前识别潜在的“雷区”，这对于任何一个寻求长远发展的企业来说，都是一种巨大的价值。这本书或许能提供一些宝贵的思路，帮助读者理解如何构建这样一套行之有效的管理体系，从而在复杂多变的税收环境中游刃有余。

评分☆☆☆☆☆

最近对《税收风险管理与模型应用》这本书的标题产生了浓厚的兴趣。标题中的“风险管理”几个字，触动了我一直以来对税收工作的一些思考。我总觉得，税收不仅仅是冰冷的法律条文和申报表格，它背后其实蕴含着相当复杂的博弈和不确定性。企业在经营过程中，往往会因为各种原因，无意中或者有意地，触碰到税收的“灰色地带”，或者面临政策变动带来的冲击。这本书，听起来就像是一本能够帮助我们拨开迷雾、看清这些风险的指南。 我设想，书中可能详细剖析了各种常见的税收风险类型，比如所得税申报风险、增值税发票管理风险、关联交易风险、甚至是一些新兴的数字经济税收风险等等。更重要的是，它可能提供了一套系统性的方法论，来识别、评估、以及应对这些风险。我非常期待书中能够分享一些具体的案例，展示企业是如何在实际操作中，通过有效的风险管理，避免不必要的损失，甚至将其转化为一种竞争优势。这种从“被动应对”到“主动管理”的转变，对于任何一个希望在复杂税收环境中稳健前行的企业来说，都至关重要。

评分☆☆☆☆☆

《税收风险管理与模型应用》这个书名，让我对其中关于“模型应用”的部分充满了遐想。我虽然不是统计学或数学建模的专家，但“模型”这个词本身就代表着一种严谨、量化和预测的能力。我好奇书中是否会介绍一些能够帮助我们量化税收风险的模型，比如风险评分模型、影响分析模型，甚至是预测模型。 我推测，这些模型可能能够帮助我们更直观地理解，在特定的经营活动或者政策环境下，税收风险到底有多大，以及可能带来的潜在损失。如果书中能够提供一些实际的模型示例，并详细解释其构建逻辑、数据需求、以及如何解读其结果，那将非常有价值。这不仅仅是为税务专业人士提供工具，即使是对于普通的企业管理者，理解这些模型背后的思路，也能帮助他们更好地与税务部门沟通，更清晰地认识到税务合规的重要性，以及如何通过科学的方法来规避潜在的陷阱。这是一种将抽象的税收风险，转化为可量化、可管理的工具的过程，让我觉得这本书非常有潜力。

评分☆☆☆☆☆

这本书的题目《税收风险管理与模型应用》让我联想到一种更加前瞻性的税务筹划方式。传统意义上的税务筹划，更多的是在法律允许的框架内，寻找最有利的税收安排。而“风险管理”这个词，则意味着它不仅仅关注“合法”，更关注“稳妥”。我猜想，这本书可能深入探讨了在税收政策日新月异、监管日益趋严的背景下，如何通过系统性的风险评估，来规避那些潜在的、尚未被明确界定的风险点。 它可能不仅仅局限于对现有税法的理解，更会涉及到对未来税收政策走向的研判，以及如何在这种不确定性中找到最优的应对策略。书中“模型应用”的部分，或许能为这种前瞻性的税务管理提供科学的工具。我设想，通过模型的分析，企业或许能够更好地理解不同税务行为的长远影响，避免因短期利益而埋下长期风险的隐患。这是一种更加成熟和负责任的税务管理思路，它超越了简单的节税，而将企业的可持续发展置于更重要的位置。

评分☆☆☆☆☆

在阅读《税收风险管理与模型应用》的过程中，我对于“模型应用”这个部分充满了好奇。虽然我不是数据分析的专业人士，但“模型”这个词本身就带有一种严谨和量化的意味，让我联想到利用数学和统计的方法来解读税收现象。我推测书中可能阐述了如何通过构建模型来量化税收风险，比如通过历史数据分析、趋势预测，甚至是模拟各种税收政策变化对企业可能造成的影响。这听起来非常吸引人，仿佛能够将抽象的税收风险具象化、可视化。 我特别好奇，这些模型是否能够帮助企业更精准地评估自身的税收状况？例如，它能否帮助企业判断在某个特定业务模式下，税收风险敞口有多大？或者，当面临多项税收优惠政策选择时，哪一种组合能够带来最优的风险收益平衡？如果书中能够提供一些实际的模型案例，并对模型的构建思路、数据来源、以及解读方法进行详细的说明，那将极具启发性。即使我无法直接应用这些模型，但通过理解其背后的逻辑，也能加深我对税收风险的认识，并更清晰地知道如何与专业的税务顾问进行沟通，以获得更专业的指导。

评分☆☆☆☆☆

好书啊 不错的东西

评分☆☆☆☆☆

内容很祥实，

评分☆☆☆☆☆

很喜欢李小平，他的每一本书几本上都有，这本税收风险管理与模型应用很不错，税收风险管理与模型应用对税收风险管理的基础理论和操作流程进行阐述，并着重站在地税角度结合实践，列举了大量案例与分析，对实际工作的开展具有指导意义，对国税系统税源管理专业化也有一定借鉴意义。税收风险管理与模型应用共分十八章，第一章主要内容是税收风险管理的基础理论，对税收风险的概念及形成原因进行分析，阐述了税收风险管理的内涵和基本原则，列举了税收风险管理在国内的发展历程、国外的实践经验第二章全面介绍了税收风险管理的基本流程，主要包括税收风险管理的目标与规划，情报管理、税收风险识别、等级排序和推送、风险应对和反馈、监督与评价，深入研究税收风险管理的方式方法及配套措施第三章从理论角度讲述税收风险指标和税收风险识别模型，并对常见税收风险情形和常用税收风险指标进行列举从第四章到第十八章从地税机关征管涉及的主要行业、主要税种讲述模型及应用案例，包括房地产业税收风险识别模型与案例、建筑业税收风险识别模型与案例、交通运输业（道路货运业）税收风险识别模型与案例、服务业（旅店、餐饮、广告）税收风险识别模型与案例、银行业税收风险识别模型与案例、制造业（纺织业）税收风险识别模型与案例、商业（零售业）税收风险识别模型与案例、企业所得税风险识别模型与案例、个人所得税风险识别模型与案例、房产税风险识别模型与案例、土地使用税风险识别模型与案例、城市维护建设税等风险识别模型与案例、印花税风险识别模型与案例等，通过实际案例的形式展现行业及单户的风险分析、推送、应对和实际成效。③比较的内容是由比较的目的确定的，而且这种目的是预置的，不是随机的。也就是说，在进行比较之前，首先必须明确需要比较的项目、内容以及所要达到的目的。不同的比较目的，数据的采集方向和运用的比较分析方法也是不同的。④比较分析的差异，只是一种抽象的、相对的检查结果，作为一种风险数据进行推送，由风险应对部门进行分析、验证和核实。⑤比较分析法可以按照同行业同纳税人类型、同税种根据时间轴纵向比较，也可以按照不同地区横向比较。在应用比较分析法进行风险识别时，必须坚持指标口径一致的基本原则。比如，在应用税负指标进行行业比较时，分母可以是企业申报的销售收入，也可以用统计局公布的行业增加值。不论是销售收入还是增加值，都有其合理性，但也有其弊端。进行纵向或横向比较时，主要关注相对关系，而不是税负的绝对值。（2）控制计算法。控制计算法，又称数学计算法或平衡分析法，是指运用可靠的或科学测定的数据，利用数学等式原理来推测、证实相关资料是否正确，从而发现问题的一种风险识别分析方法。常用的方法有以产控耗、以耗控产、以产控销、以支控销等。概括而言，控制计算法的基本程序主要包括①确定需要进行分析的事项或目标。需要进行分析的事项和目标，是指风险识别人员在分析过程中根据工作目的和要求，以求证某些事项是否客观存在并正确的实际事件。如分析税收负担率的实际情况时，必须将企业一定时期履行纳税义务的具体事项确定下来，而这一具体事项可以是企业全部经营的税收负担率，也可以是营业税税收负担率，或者是所得税税收负担率。②确定事项分析的参考数据，采集进行事项分析的相关数据。需要进行分析的事项或目标一经确定，就必须根据被分析事项的特征，确定相应的参数，同时采集供分析实体的相关数据。确定事项分析的参考数据，可以是企业同期比较值，也可以是行业平均值。如分析税收负担率时，必须获得企业同期比较值，或者行业平均值，同时，采集具有可比性的相关数据。③建立事项分析的数学模型。建立数学模型，是控制计算法的基本条件。对同一事项进行分析比较可以有多种不同的方法，也可以建立多种数学分析模型。如在分析企业所得税税收负担率时，为了求得销售对所得税应纳税额影响的足够支持，以一定时期企业实际缴纳的企业所得税和同期实现的销售收入为基本依据，考虑和分析同期销售变动对企业所得税应纳税额的影响。这样，建立的数学模型更能反映企业真实的企业所得税税收负担率，更易于发现问题。④数据分析结果比较。建立数学模型，是正确运用控制计算法的关键。根据控制计算法所得到的数据，与企业实际数据进行比较而出现的差异，需要通过进一步核实才能确定是否对税收构成实际影响。

评分☆☆☆☆☆

不错，书的内容更好

评分☆☆☆☆☆

不错的书 其他的地方不容易买到 这里都有

评分☆☆☆☆☆

购物方便，价格比实体店便宜

评分☆☆☆☆☆

正版

评分☆☆☆☆☆

简单翻翻还不错，等仔细看看。

评分☆☆☆☆☆

不错不错不错不错不错不错