增值：集团公司内部审计实务与技巧 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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梁雄 著

图书标签:

• 内部审计
• 集团公司
• 增值
• 实务
• 技巧
• 风险管理
• 合规
• 财务审计
• 公司治理
• 审计方法

出版社： 机械工业出版社

ISBN：9787111506027

版次：1

商品编码：11741959

品牌：机工出版

包装：平装

丛书名： 财务知识轻松学

开本：16开

出版时间：2015-07-01

用纸：胶版纸

页数：328

内容简介

《增值：集团公司内部审计实务与技巧》作者长期从事内部审计实务工作，本书按照“流程+方法+技巧+方案”四位一体的集团公司内部审计实操过程，全面阐述内部审计作业流程及实务技巧，深入披露内部审计精髓及实战秘诀。大量的案例带你掌握内审全套技术与方法，快速成为行业精英。

目录

前言
第一章内部审计导论/ 1
第一节内部审计的概念/ 1
第二节内部审计的作用/ 3
第三节内部审计的发展/ 5
本章精粹/ 8
第二章内部审计范畴/ 9
第一节内部审计范围/ 9
第二节内部审计特性/ 11
第三节内部审计流程/ 14
本章精粹/ 14
第三章内部审计过程/ 16
第一节全面风险分析/ 16
第二节选择审计对象/ 20
第三节制订审计方案/ 24
第四节实施审计作业/ 36
第五节编制审计报告/ 47
第六节后续跟踪审计/ 59
第七节评估审计结果/ 62
本章精粹/ 63
第四章内部审计实务精要/ 64
第一节采购业务审计操作方案/ 66
第二节销售业务审计操作方案/ 79
第三节建设工程审计操作方案/ 86
第四节技改维修审计操作方案/ 95
第五节物流业务审计操作方案/ 101
第六节财务业务审计操作方案/ 108
第七节会计业务审计操作方案/ 116
第八节会计基础工作审计操作方案/ 121
第九节预算业务审计操作方案/ 128
第十节增值税业务审计操作方案/ 132
第十一节生产循环审计操作方案/ 137
第十二节材料仓库审计操作方案/ 142
第十三节辅助材料审计操作方案/ 148
第十四节固定资产审计操作方案/ 152
第十五节不良资产审计操作方案/ 157
第十六节合同业务审计操作方案/ 161
第十七节信息系统审计操作方案/ 166
第十八节内部控制审计操作方案/ 173
第十九节舞弊专项审计操作方案/ 182
第二十节贪污专项审计操作方案/ 189
第二十一节公司战略审计操作方案/ 195
第二十二节人力资源审计操作方案/ 200
第二十三节经理离任审计操作方案/ 206
第二十四节机构岗位审计操作方案/ 213
本章精粹/ 218
第五章常用的审计方法/ 223
第一节审核法/ 224
第二节分析法/ 227
第三节访谈法/ 231
第四节复算法/ 234
第五节观察法/ 235
第六节盘存法/ 239
第七节函证法/ 241
第八节穿行测试法/ 243
第九节顺查法/ 244
第十节逆查法/ 246
本章精粹/ 248
第六章常用的分析方法/ 251
第一节流程分析法/ 251
第二节分析性复核法/ 254
第三节审计抽样法/ 257
第四节风险评估法/ 264
第五节内控自评法/ 269
第六节问卷调查法/ 273
本章精粹/ 278
第七章内部审计实战技巧/ 281
第一节审计线索查找技巧/ 282
第二节访谈提问的技巧/ 285
第三节现金盘点技巧/ 289
第四节审计证据分析技巧/ 290
第五节确定审计重点与目标技巧/ 292
第六节审计程序编写技巧/ 296
第七节工作底稿编写技巧/ 300
第八节审计报告大纲编写技巧/ 303
第九节审计报告编写技巧/ 304
第十节审计资源整合技巧/ 307
第十一节提高审计效率技巧/ 309
第十二节审计质量控制技巧/ 313
本章精粹/ 315
附录Ⅰ年度内部审计计划表/ 317
附录Ⅱ内部审计各岗位职责表/ 318
附录Ⅲ《集团公司内部审计章程》/ 320
附录Ⅳ现场监察岗位职责/ 326
后记/ 329
参考文献/ 330

前言/序言

前言内部审计，增值势不可挡精读本书，你将：
�r成为公司内部审计精英分子。
�r掌握整套内部审计方法及程序。
�r熟悉内部审计常用的108个技巧。
�r摄取企业内部审计经验秘诀精粹。美国心理学家赫伯特·西蒙建立的10年法则表明：要成为任何领域的大师，一般需要大约10年的艰苦努力。也就是说只要你专注某个行业，刻苦研究，精耕细作，经过大量作业研究，从量变到质变，你就会成功，成为专家，成为大师。所以，我们从事任何一个行业，做任何一项工作，要有“5年成为专家，10年成为教授”的决心与恒心，否则事情永远都做不好，永远都不能超越，更不用说卓越了。同理，如果你从事内审工作5～10年，对内审业务还是迷迷茫茫，每天工作按部就班，日子得过且过，没有深入地研究审计工作，审计业务没有经过系统归纳与总结，没有自己的一套方法与绝招，那么，可以说你在业务上是失败的。内部审计在中国是一个新兴而又年轻的职业，在中国的发展也就几十年，俗话说年轻就是资本，年轻就有机会，内部审计这个职业就存在很大的机会。再从中国现阶段内部审计实施的情况看，真正意义上的内部审计，能充分发挥作用、体现其价值的就是企业组织内审。而在国外，内部审计已经是一个炙手可热、社会组织中必不可少的职业，从政府到企业，从国际大集团到私营小企业，从营利组织到非营利组织，到处都有内部审计的存在，这充分说明内部审计的广泛性与重要性。同时，也从另外一个方面说明了“经济越发达，内审越重要”这个事实。
随着中国经济的高速发展，中国的企业得到了长足的发展，大量的公司发展演变成集团公司或大企业集团、上市公司等，对企业运营管理提出了更高的要求，需要的管理也越来越规范，管控的力度也越来越严格。但是快速裂变发展壮大的企业，由于国情、人情、经验、文化等各种原因，管理工作往往跟不上，在企业管理中存在许多问题与漏洞。作为内部审计工作者，作为隐形的管理者，作为管理层的左右手，你有没有静下心来考虑，有没有实地访谈调查，有没有扪心自问过以下问题：
1�泵勘适杖氩赜卸嗌偎�分？2�泵勘手С霭�含多少猫腻？3�泵扛隽鞒檀嬖诙嗌僖�患？4�泵扛鲋贫却嬖诙嗌俾┒矗�5�泵扛鼍霾叽嬖诙嗌偃毕荩�6�泵扛龌方诖嬖诙嗌俜缦眨俊�…笔者通过研究几百个案例发现：每个问题都有无数让我们触目惊心的舞弊案例，每个案例都会让我们看到事关企业内控缺陷或操作失控，我们平常看到的表面问题只是冰山一角，平静的冰山之下，隐藏着多少风险，谁也无法窥视。无知的风险，才是最大的风险。如果你置内部控制、风险管理于不顾，而只关注表面现象与数据，那么，公司的管控是缺失的，内审机构是无能的，你的公司因为没有很好的内控而漏洞百出，企业的失败将在所难免。以上问题，内部审计部门将会作为日常工作给予关注，并及时汇总汇报给管理者，及时调整管理策略，避免集团公司的经营运转偏离目标。同时，为了加强企业内部管理，更好地满足企业所有者或公众群体的需要，根据有关章程或法律法规规定，企业均需设立内部审计机构并配置相关人员，对企业的运营过程进行鉴定与确认。
内部审计就是内审人员通过一系列规范化的程序与方法，对企业风险管理、控制及治理过程进行综合的评价，提出合理化的建议，以提高企业的效率，从而帮助企业实现目标。我们分解这个概念，就是通过一定的方法，对企业进行评估，提出建议，帮助企业实现目标，这就是内部审计的概念。概括为一句话，就是企业的所有者（老板）为了明察企业毫厘，了解内部管理真相，而要在企业内部设立具有监督、评价权力的“钦差大臣”。而充当“钦差大臣”这个角色的就是内部审计。
纵观中国企业内部审计实施现状，稍微有长远目光与见识的企业家，对于发展越来越快、不断扩张的企业，均不同层面地设立有内部审计部门，并且不断地发展与壮大内部审计部门的机构与权力。例如有些企业集团的内审人员达到几百人，国外的内审机构人员达到几千人甚至几万人。国内的企业也越来越重视内部审计这项工作，招聘的内部审计人员也越来越多，面对新兴的职业，不断扩大的内审机构，不断增加的内审人员，有经验的内审人员显得越来越少，远不能满足社会急速扩张的需要。而内部审计精英人员，更显得少之又少，可以说有时达到一将难求的局面，我们也就不难理解网络上、报纸上时有用20万～100万元年薪来招纳内审英才的情况。这种人才供需矛盾造成内审人才的缺口加大，企业迫切需要有经验的内审人才，但从企业外部、社会不能得到满足，企业内部又没有此类人才，所以只能从本机构内部的财务、工程、法务甚至采购或销售部门抽调，成立一个由非专业人员领导的专业性很强的企业组织。有些内审机构像溃败的部队、无头苍蝇，乱打乱撞，没有任何计划和目标，东一枪西一炮，其战果与成绩可想而知。曾经有个内审经理不懂如何开展工作，平常也不知应做什么事，就跑到工厂去检查员工是否戴安全帽，是否穿拖鞋等。你想想，这不是用大炮打蚂蚁吗？偌大一个内审经理去做一个工厂纪律监督员的工作。
基于以上事实，笔者结合中国内审现状，并与诸多一线内审人员在QQ群、博客上交流，共同发出感慨：中国内审事业刚起步，无规则可遵守，无实务经验可借鉴，无可行案例参考，存在诸多问题。作为内审人员，由于缺乏经验及方法，不能鉴定、识别存在的风险，无法完全、及时、准确地将决策信息和管理建议呈送给上层领导，致使企业在运营决策、管理过程中出现重大失误或失败，造成经济损失，更有严重的会导致企业经营中断、公司破产等，这是我们不愿意也不想看到的。企业之成败，内审之责任。
若想内审工作游刃有余，达到临事不惑、胸有成竹的境界，必须具备以下三点：一是要掌握一套内部审计的先进理念和方法、流程与技巧，并深思熟虑，大胆设想，小心求证，严谨评估，细致分析，不断地揭示企业运营的漏洞，提出可行的整治方案，且对潜在的运营风险进行提示，预见性地提出防患措施，使企业在平稳中发展，在发展中壮大。二是业精于专，术业有专攻，作为内审人员要结合企业实际，深入基层，了解操作情况，熟悉现场管理，对每个工作流程、操作规程、制度规定、人员心态做深入分析与研究，才能有针对性地提出合理的建议。否则，管理建议脱离实际，偏离管理原则，整个方案不具有操作性和可行性，则内审的作用与效果大打折扣。三是与时俱进，世界上唯一不变的就是变化，内审人员要紧跟时代发展步伐，按照IIA标准的要求，不断学习先进经验，总结实战技巧，以全局思维与眼光、高度的责任心与品格，将内审工作推行圆满。
“授之以鱼，不如授之以渔”，我希望通过本书的归纳与总结，使你能在极短的时间内掌握一套内部审计的流程、方法与技巧，业务上能举一反三，不断归纳总结经验方法，以满足不同组织对内部审计的需要，让你服务的企业高效增值。同时，让你个人迅速成为内审专家，身价倍增，实现你的职业与人生梦想，达到个人与组织的双重增值目标。
增值，势不可挡。
中国内审事业，必将因你的贡献而更加辉煌。
最后，真诚感谢家人、同事、朋友们的帮助。
衷心感谢过去、现在、未来帮助我和关爱我的人。
梁雄

企业战略管理中的数字化转型：理论、模型与实践 图书简介 在当前快速演进的商业环境中，数字化转型已不再是企业可选项，而是关乎生存与发展的必答题。本书《企业战略管理中的数字化转型：理论、模型与实践》深入剖析了数字化浪潮对传统企业战略管理框架的冲击、重塑与机遇。全书旨在为企业高层管理者、战略规划师以及业务创新者提供一套系统、前瞻且具有实操指导性的理论体系和方法论，以确保企业能够在数字化时代实现可持续的、高质量的增长。 第一部分：数字化转型的战略基石与理论重塑 本部分着重于构建理解数字化转型所需的理论基础，探讨信息技术如何从支持性工具转变为核心战略资产。 第一章：后摩尔时代的企业战略范式变革 传统的竞争优势建立在资源稀缺性和规模经济之上，但数字技术打破了这些边界。本章首先回顾了从工业时代到信息时代的战略理论演变，重点分析了“平台化思维”、“生态系统竞争”以及“数据即资产”等新范式如何颠覆波特五力模型和基于资源的视图（RBV）。我们提出了“数字韧性”作为新的核心竞争力，并阐述了如何在高度不确定的环境中制定动态、灵活的战略。 第二章：数字化成熟度的战略诊断与定位 企业在启动转型前，必须清晰地了解自身的数字化“起点”。本章引入了一套多维度的数字化成熟度评估模型（DTMM），该模型不仅评估技术投入，更侧重于组织文化、流程自动化水平、客户体验集成度以及数据治理能力。通过详细的案例分析，读者将学会如何利用DTMM模型进行基线诊断，并确定企业在整个行业价值链中的转型优先次序和战略切入点。 第三章：价值捕获与数字商业模式创新 数字化转型成功的关键在于能否开辟新的价值创造和价值捕获路径。本章系统梳理了十大类主流的数字商业模式，包括但不限于“产品即服务（XaaS）”、“订阅式经济”、“共享平台”以及“超个性化定制”。我们深入探讨了如何利用精益创业（Lean Startup）和设计思维（Design Thinking）方法论，快速迭代和验证新的数字产品和服务，确保战略投资能够带来可观的财务回报和社会价值。 第二部分：数字化转型的组织与运营重构 战略的落地依赖于与之匹配的组织结构和运营效率。本部分聚焦于如何构建一个能够有效支持和驱动数字创新的组织架构和敏捷的运营体系。 第四章：敏捷组织架构与跨职能协作 僵化的科层制是数字化转型的最大阻碍之一。本章探讨了如何将传统的职能部门制（Functional Silos）转变为以客户价值流为导向的跨职能“部落”（Tribes）或“特遣队”（Squads）结构。我们将详细介绍如何实施“双速IT”战略，区分核心稳定系统和前沿创新系统的管理模式，并讨论如何通过设立“首席数字官（CDO）”或“转型办公室（TMO）”来确保战略的集中协调。 第五章：数据驱动的决策与数据治理体系 数据是数字经济的血液。本章超越了简单的数据仓库概念，转而探讨构建一个能够支持实时决策的“数据中台”的架构思路。内容涵盖数据采集、清洗、集成、安全和伦理规范。我们特别强调了“可信赖的AI”在战略决策中的作用，以及如何建立起涵盖数据所有权、质量标准和访问权限的端到端数据治理框架，以平衡数据利用的效率与合规风险。 第六章：技术栈的选择与架构的现代化 企业的技术选型直接决定了其未来的可扩展性和创新速度。本章对比分析了主流的企业架构模式，如微服务架构（Microservices）、事件驱动架构（EDA）以及云原生（Cloud-Native）部署策略。内容不仅限于选择公有云、私有云还是混合云，更深入探讨了“技术负债”的评估与管理，以及如何制定一个清晰的、分阶段的“技术债偿还路线图”，确保IT投资与业务战略保持同步。 第三部分：领导力、文化与变革管理 数字化转型本质上是一场深刻的文化与领导力变革。本部分提供了应对转型阻力和培养创新文化的实用工具。 第七章：数字化领导力模型与变革推动者 成功的转型需要能够驾驭模糊性、倡导实验和承担可控风险的领导者。本章定义了“数字领导力”的核心要素，包括战略远见、技术素养、同理心和赋权（Empowerment）。我们提出了一个自上而下与自下而上相结合的变革推动模型，重点指导中层管理者如何从“控制者”转变为“赋能者”，并有效管理变革中的不确定性。 第八章：重塑员工技能与组织学习机制 人才和技能缺口是转型失败的主要原因之一。本章详细阐述了“技能重塑（Reskilling）”和“技能提升（Upskilling）”的战略框架。内容包括建立内部数字学院、推行“学中学”的沉浸式培训方法，以及如何设计激励机制，奖励那些主动学习新工具和跨领域合作的员工。我们强调了建立一个允许“快速失败，快速学习”的心理安全文化的重要性。 第九章：利益相关者管理与可持续的转型治理 数字化转型涉及到供应链、客户、监管机构等所有利益相关者。本章探讨了如何在转型过程中有效地管理和沟通，尤其是处理因自动化和流程重组带来的组织阵痛。同时，本章还引入了ESG（环境、社会和治理）视角下的数字战略治理，探讨如何利用技术实现更透明、更具社会责任感的企业运营，确保转型的长期价值和可持续性。 结语：迈向智能企业的未来蓝图 本书最后总结了数字化转型的核心教训，并展望了未来五年内可能出现的颠覆性技术（如量子计算、Web 3.0）将如何进一步塑造战略格局。它提供了一套可供企业持续审视和迭代的“智能企业路线图”，帮助读者将理论知识转化为可衡量的、具有竞争力的战略成果。本书适合作为企业高管层进行战略规划的案头参考，也是商学院高级管理人员培训的经典教材。

评分☆☆☆☆☆

拿到《增值：集团公司内部审计实务与技巧》这本书，我抱着试试看的心态翻阅。结果，我被它那种“接地气”的风格深深吸引了。书中没有那些晦涩难懂的理论术语，而是大量引用了集团公司在实际审计过程中遇到的具体问题，并给出了非常实用、可操作的解决方案。比如，在处理跨部门协作效率低下这个问题时，它不仅仅是分析原因，还提出了构建跨部门沟通平台的建议，并详细阐述了审计人员在其中可以扮演的角色。还有一个令我印象深刻的案例，是关于如何通过优化供应商管理来降低采购成本。书中详细列举了供应商尽职调查的关键要素，以及如何运用数据分析来识别潜在的低效环节，最终帮助公司实现了显著的成本节约。更重要的是，这本书非常注重审计过程中的“艺术性”。它讲到，审计的结论固然重要，但如何将审计发现以一种被接受、并能促使改进的方式呈现出来，更是考验审计师的功力。书中提供了多种沟通技巧，包括如何进行建设性的反馈，如何向上级和相关部门汇报，以及如何跟进审计建议的落实情况。这让我意识到，内部审计工作不仅需要扎实的专业知识，还需要高超的情商和沟通能力。读完这本书，我感觉自己的审计实操能力得到了极大的提升，对未来开展工作充满了信心。

评分☆☆☆☆☆

《增值：集团公司内部审计实务与技巧》这本书，绝对是集团公司内部审计人员案头必备的宝典。它打破了我过去对于内部审计“枯燥”、“滞后”的刻板印象，让我看到了这个职业的无限潜力。书中不仅仅是罗列了各种审计方法和技巧，更重要的是，它传递了一种“增值”的理念，教会我们如何在审计过程中，发现并创造价值。我尤其喜欢书中关于“审计项目设计”的章节，它详细阐述了如何根据公司的战略目标和风险状况，来设计更具针对性和有效性的审计项目。它鼓励我们跳出传统的财务审计和合规审计的框架，去关注更多能够带来实际效益的领域，比如运营效率、客户满意度、创新能力等等。书中还强调了审计人员的“影响力”塑造，教我们如何通过专业的素养、有效的沟通和务实的建议，赢得被审计单位的信任和尊重，并最终促使审计成果得到有效的落实。这一点对我来说尤为重要，因为在实际工作中，审计的价值最终体现在建议能否被采纳和执行，从而带来实际的改变。这本书的语言风格非常直接，案例丰富，读起来既有启发性，又有很强的实践指导意义，能够帮助我们在日常审计工作中，找到更有效、更有价值的工作方式。

评分☆☆☆☆☆

这本《增值：集团公司内部审计实务与技巧》简直为我打开了一扇新世界的大门！作为一名在大型集团公司摸爬滚打多年的审计从业者，我一直觉得内部审计工作虽然重要，但在很多时候却显得有些“吃力不讨好”，很难真正体现出“增值”的价值。过去，我们更多的是在做流程复核、合规检查，找出问题，然后建议整改。但这本书，则将“增值”这个概念贯穿了始终，让我深刻理解到，内部审计不仅仅是监督者，更应该是业务的伙伴和价值的创造者。书中通过大量真实的案例，生动地展示了如何从战略层面、运营层面、风险管理层面，乃至信息技术层面，去发现和挖掘潜在的价值提升点。我特别喜欢其中关于“审计驱动的业务改进”章节，它不仅仅停留在理论层面，而是给出了非常具体的操作方法和工具，比如如何通过对关键绩效指标的深入分析，识别出影响公司整体盈利能力的关键环节，并提出切实可行的改进建议。更让我惊喜的是，它还强调了沟通和协作的重要性，教会我们如何与被审计单位建立信任关系，如何有效地进行访谈，如何将审计发现转化为可执行的行动计划，并最终实现与公司共同成长的目标。读完这本书，我感觉自己对内部审计工作的理解和定位都有了质的飞跃，不再是简单的“找茬”，而是成为了一个能够为公司带来实质性价值的“智囊团”。

评分☆☆☆☆☆

这本书《增值：集团公司内部审计实务与技巧》，让我对内部审计的内涵有了全新的认识。我以前总觉得，审计就是一项“发现问题”的工作，是“风险控制”的守护者。但是，这本书却告诉我们，内部审计更应该是“价值创造”的推动者。它不再仅仅是站在“局外”去审视，而是要走进“局内”，去理解业务，去拥抱变化，去与业务部门一起思考，如何让公司变得更好。书中有很多关于如何进行“前瞻性审计”的论述，让我明白了，审计不应该仅仅是事后的“复盘”，更应该是在事中，甚至在事前，就能够识别潜在的风险和机会，并提供建设性的意见。它强调了审计人员需要具备战略眼光和商业智慧，能够站在公司整体发展的角度，去思考问题，去提出建议。例如，书中关于如何通过审计来优化企业内部控制体系，从而提升运营效率和决策质量的章节，就给了我很多启发。它不再是简单地列出控制的缺陷，而是深入分析这些缺陷对业务的影响，并提出能够真正解决问题的改进方案。这本书的价值在于，它不仅仅是一本“怎么做”的指南，更是一本“为什么这么做”的解释，它能够帮助审计人员建立起正确的审计理念和价值观，从而更好地服务于公司的长远发展。

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《增值：集团公司内部审计实务与技巧》这本书，的确是一本不可多得的佳作，尤其对于那些希望将内部审计工作提升到新高度的集团公司来说，它提供了宝贵的指导。我一直认为，传统的内部审计模式，往往过于侧重于事后监督和风险规避，而这本书则敏锐地捕捉到了当前经济环境下，企业对内部审计“增值”的更高期望。它不仅仅是教你如何“查漏补缺”，更重要的是启发你如何“发现机会”，如何通过审计工作，为公司在战略制定、风险管控、运营效率、成本效益以及合规经营等多个维度上，创造实实在在的价值。书中对不同行业、不同类型的集团公司审计场景进行了细致的分析，并提出了具有针对性的审计思路和方法。我个人尤其欣赏其中关于“审计风险导向”的论述，它强调了审计资源的优化配置，将有限的审计力量集中在对公司价值影响最大的风险领域。此外，书中还对信息化审计、数据分析在内部审计中的应用进行了深入的探讨，这对于我们这些身处数字化浪潮中的审计人员来说，无疑是雪中送炭。这本书的语言风格严谨又不失生动，既有理论的高度，又不乏实践的深度，让人读来既能获得启发，又能掌握方法。

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趁着618囤了一大堆，值了，图书只选京东

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还是不错的，实际案例比预期少了点

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书的内容写的太肤浅了，实用性不是很强。很多东西都是一概而论，太片面。

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很好，便宜实惠，以后都在京东买书了，赞赞赞赞！！！！！

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速度给力 ，还没来得及看呢 ，书本暂不评价

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实际上，华为虽然也走这些流程，但内在的战略决策逻辑并非按着BLM方法搞的。华为培训客户经理的一套PPT叫做“九招制胜”，“解决方案演练”，但是这套材料绝对培训不出来华为一样的客户经理，华为的客户经理主要在这个体系中学出来的。这东西他知道怎么做，你让他讲是讲不清楚的，所以叫做隐形知识或者缄默知识。

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比较全，适合初学者了解

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不错 很好

评分☆☆☆☆☆

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