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贾倩楠 著

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• 会计
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出版社： 电子工业出版社

ISBN：9787121279676

版次：1

商品编码：11859224

包装：平装

开本：16开

出版时间：2016-03-01

用纸：胶版纸

页数：356

字数：542000

正文语种：中文

产品特色

编辑推荐

适读人群 ：本书适合广大出纳新手、财务管理人员和大专院校学生阅读。特别适合有志于通过出纳工作走上财务岗位的人员学习。

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内容简介

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作者简介

　　贾倩楠，现任某大型集团公司财务总监，刚毕业时担任出纳，从会计基层工作做起。

曾审核做账凭证、现金银行日记账及银行余额调节表，出具财务报表、分析财务数据、评价公司业绩。

工作3年后，在某职业学校兼职做会计培训讲师，主要讲授财务管理学、银行会计学、基础会计学等课程。

目前负责公司财务管理、税务筹划等会计工作，重点职责是控制总公司的财务风险，降低各种成本费用，并设计好每年集团总部和各分部的财务预算和结算方式。

精彩书评

全面掌握财务知识，快速熟悉会计业务清晰梳理账务流程，详解报表分析技能。

从零开始 图文并茂 简答易学从基础的凭证填写讲起，讲各式凭证、支票、日记等内容图文结合进行讲解。

目录

第一篇　出纳业务须知
第1章 出纳业务概述／1
1．1 出纳工作的基本原则――钱账分管原则／1
1．1．1 钱账分管的含义／1
1．1．2 实行钱账分管的重要性／2
1．1．3 常见的钱账分管业务／2
1．2 出纳人员的权限／4
1．2．1 维护财经纪律，执行财会制度／4
1．2．2 参与货币资金计划定额管理／5
1．3 出纳的工作职能／11
1．3．1 收付职能／11
1．3．2 反映职能／14
1．3．3 监督职能／17
1．3．4 管理职能／18
1．4 出纳应该听谁的／18
1．4．1 出纳要听老板的／19
1．4．2 出纳要懂得法律／19
1．4．3 出纳应掌握的财经法规和制度／19
1．4．4 老板违法，出纳怎么办／27
1．5 出纳究竟听谁的／28

第2章 出纳安全常识／30
2．1 出纳岗位很特殊，保密是前提／30
2．2 哪些事要保密／30
2．2．1 资金的动向要保密／30
2．2．2 员工的工资和福利费要保密／31
2．3 安全永第一／31
2．3．1 先保命，再保钱／31
2．3．2 钱款出入要仔细／34
2．3．3 当当“小人”无所谓／34
2．3．4 瓜田李下要注意／34
2．3．5 唱收唱付有必要／35
2．4 出纳需要学会说“不”／35
2．4．1 原始凭证不得有误／35
2．4．2 原始凭证的格式要求／35
2．4．3 现金支付必须符合规定／39
2．4．4 签字审核一个都不能少／39
2．4．5 空头支票坚决不开／39
2．4．6 责任不清绝不伸手／40
2．5 有凭有据保平安／40
2．5．1 审批程序要牢记／40
2．5．2 有凭有据才出钱／41
2．5．3 随手签字留证据／42
2．6 沟通要通畅／42
2．6．1 让上级随时能找到／42
2．6．2 上级要的数据立刻能提供／42
2．6．3 重要事情要马上请示／43
2．6．4 不确定的事务要主动询问／43

第3章 出纳是做什么的／44
3．1 出纳的日常工作／44
3．1．1 办理银行存款和库存现金的
结算业务／44
3．1．2 负责重要空白票据管理和相关
印章保管／47
3．1．3 办理外汇出纳业务／50
3．1．4 负责报销相关费用的工作／50
3．1．5 审核原始凭证，制作收付款记账凭证，记入日记账／51
3．1．6 工资的发放／53
3．2 企业财务制度／53
3．2．1 企业财务制度的内容／54
3．2．2 费用申请报销管理制度／54
3．3 出纳工作制度的内容／54

第4章 出纳的专业技能／57
4．1 现金相关专业技能／57
4．1．1 点钞的方法与技巧／57
4．1．2 钞票的计数技能／61
4．1．3 现金的整理技术／63
4．1．4 点钞机的应用／64
4．2 书写专业技能／64
4．2．1 文字书写的一般要求／64
4．2．2 小写数字的书写／65
4．2．3 大写数字的书写／66
4．2．4 小写金额的书写／67
4．2．5 大写金额的书写／68
4．3 出纳的计算技能／69
4．3．1 算盘是基础／70
4．3．2 计算器更简单／70
4．4 出纳应该会电脑／71
4．4．1 学会使用财务软件／71
4．4．2 学会使用办公软件／72
4．4．3 学会使用其他软件／73
第二篇　现金管理业务
第5章 现金管理业务须知／75
5．1 现金管理的基础／75
5．1．1 什么是现金／75
5．1．2 什么是现金管理／77
5．1．3 现金管理的目的／77
5．1．4 现金管理的“八不准”／77
5．1．5 现金管理制度／78
5．1．6 现金管理内容／79
5．2 钱账分管制度／79
5．2．1 由出纳人员管钱／80
5．2．2 由非出纳人员管账／80
5．2．3 出纳绝对不能兼管的账目／80
5．3 现金开支审批制度／82
5．3．1 本单位现金开支范围／82
5．3．2 报销手续和办法／84
5．3．3 各类开支的审批权限／86
5．3．4 现金开支审批制度范例／88
5．4 日清月结制度／88
5．4．1 日清理／89
5．4．2 月结账／89
5．5 其他相关制度／90
5．5．1 现金清查制度／90
5．5．2 保险柜的配备使用制度／91
5．5．3 实例：某企业的现金管理制度／91
5．6 如何获得最大的现金使用效益／92
5．6．1 加快收回应收账款／92
5．6．2 推迟应付账款／93
5．6．3 用好现金浮游量／93
5．6．4 力争收支同步／94

第6章 现金收支业务须知／95
6．1 现金收支业务基础／95
6．1．1 现金管理的基本原则／95
6．1．2 现金额度的确定／96
6．1．3 现金的使用范围／97
6．1．4 违反现金管理条例的情形／98
6．2 现金业务的处理原则／99
6．2．1 收入必须送存银行／99
6．2．2 不得坐支现金／99
6．2．3 提取现金须写明用途／100
6．2．4 可以坐支的特殊情况／100
6．2．5 建立、健全现金账目／101
6．3 现金收支业务的一般程序／101
6．3．1 查看凭证环节／102
6．3．2 取钱或收钱环节／103
6．3．3 经手人签名环节／103
6．3．4 付钱或存钱环节／104
6．3．5 记账环节／104
6．4 收钱存钱的技巧／105
6．4．1 怎样收钱最安全／105
6．4．2 收钱计数要注意／105
6．4．3 如何填写现金进账单／106
6．5 取钱的程序／109
6．5．1 怎么取钱／109
6．5．2 如何填写现金支票／110

第7章 现金日记账的登记和结算／112
7．1 记账基础知识／113
7．1．1 经济业务记账全过程／113
7．1．2 原始凭证的整理／114
7．1．3 原始凭证的审核／114
7．1．4 原始凭证的粘贴／115
7．1．5 填制记账凭证／117
7．2 现金日记账的账务处理／120
7．2．1 现金日记账的登记／120
7．2．2 现金日记账的日清月结／123
7．3 现金长短款的处理／124
7．3．1 现金长短款的形成原因／124
7．3．2 现金长短款的处理原则／124
7．3．3 现金长短款的挂账处理／125
7．3．4 现金长款的会计处理／126
7．3．5 现金短款的会计处理／127

第8章 假币、残币的处理／128
8．1 人民币的面值和图样／128
8．1．1 人民币的面值种类／128
8．1．2 人民币的图样／129
8．2 假币概述／130
8．2．1 假币的类型／130
8．2．2 伪造币／130
8．2．3 变造币／131
8．3 识别假币的方法／132
8．3．1 摸出钱的感觉／133
8．3．2 利眼看出真假／135
8．3．3 听一听钱的声音／139
8．3．4 借助仪器来验钞／139
8．3．5 发现假币怎么办／140
8．4 残缺人民币的兑换和回收／142
8．4．1 全额兑换标准／142
8．4．2 半额兑换标准／143
8．4．3 不予兑换的情况／143
8．4．4 残缺人民币的处理／144

第9章 保险柜的配备和使用／146
9．1 保险柜的配备与选择／146
9．1．1 保险柜的配备／148
9．1．2 保险柜的选择／149
9．2 保险柜的使用／151
9．2．1 专人管理／151
9．2．2 专人钥匙／151
9．2．3 专人开启／151
9．2．4 专人存取财物／152
9．2．5 设置专用密码／152
9．3 保险柜的维护与防盗／152
9．3．1 保险柜的维护／152
9．3．2 保险柜的防盗／153
9．3．3 保险柜被盗的处理／153

第10章 现金收支业务实务／154
10．1 现金收入业务――销售营业款／154
10．1．1 查看交款单／155
10．1．2 清点现金数额／156
10．1．3 收款人盖章签名／156
10．1．4 将现金收入钱柜／157
10．1．5 记入现金收款日报表中／157
10．1．6 存入银行／158
10．1．7 编制记账凭证／158
10．1．8 记入银行日记账／161
10．1．9 做好记账标记／162
10．1．10 为什么不记入现金日记账／162
10．2 现金支出业务――购买办公用品／163
10．2．1 查看请款单／164
10．2．2 请款人填写借款单／164
10．2．3 填写现金支票／165
10．2．4 填写现金支票的技巧／166
10．2．5 到银行提取现金／168
10．2．6 将现金支票交给请款人／168
10．2．7 填制凭证与登记银行日记账／169
10．2．8 报销办公用品费用／170
10．2．9 填制凭证／171
10．2．10 还回预借款项／172
10．2．11 编制记账凭证／172
10．2．12 记入银行日记账／173
第三篇　银行结算业务
第11章 银行业务须知／174
11．1 银行账户／174
11．1．1 什么是银行账户／174
11．1．2 银行账户的分类／175
11．2 银行账户的开立／175
11．2．1 开设基本存款账户／176
11．2．2 开设一般存款账户／178
11．2．3 开设临时存款账户／180
11．2．4 开设专用存款账户／182
11．3 银行账户的变更、合并、迁移和撤销／185
11．3．1 账户的变更／185
11．3．2 账户的迁移／186
11．3．3 账户的合并、撤销／187

第12章 银行结算／189
12．1 银行结算常识／189
12．1．1 银行结算方式的种类／189
12．1．2 银行汇票／190
12．1．3 商业汇票／192
12．1．4 银行本票／196
12．1．5 汇兑／198
12．1．6 委托收款／200
12．1．7 托收承付／201
12．1．8 信用卡／204
12．1．9 支票／207
12．1．10 银行结算起点／207
12．1．11 办理银行结算的基本要求／208
12．2 结算凭证／208
12．2．1 结算凭证的基本内容／208
12．2．2 填写结算凭证的基本要求／209
12．3 结算纪律／210
12．3．1 企业的结算纪律／210
12．3．2 银行的结算纪律／210
12．4 企业的银行结算责任／210
12．4．1 自行负责／211
12．4．2 连带责任／211
12．4．3 经济处罚／211
12．4．4 行政处罚／211
12．4．5 处罚的具体规定／212
12．5 银行的银行结算责任／212
12．5．1 工作差错责任／212
12．5．2 违反结算规定责任／213
12．5．3 银行相关人员结算责任／213
12．6 银行结算的费用及其会计处理／214
12．6．1 工本费／214
12．6．2 实例：工本费的会计处理／215
12．6．3 手续费和邮电费／216
12．6．4 结算罚款／217
12．6．5 实例：结算罚款的会计处理／217

第13章 银行日记账的登记和核算／219
13．1 银行日记账的登记／220
13．1．1 登记账簿前的准备／221
13．1．2 实例：银行存款日记账的登记／222
13．2 银行日记账的对账和结账／225
13．2．1 银行日记账的结账／225
13．2．2 银行对账单／226
13．2．3 未达账项／227
13．2．4 实例：银行账户余额调节表／228
13．3 错账的查找和判断／229
13．3．1 错账的产生原因／229
13．3．2 差错查找方法――差数法／229
13．3．3 差错查找方法――尾数法／229
13．3．4 差错查找方法――除2法／229
13．3．5 差错查找方法――除9法／230

13．3．6 其他查错方法／231
13．4 错账的更正／231
13．4．1 更正错账的方法／231
13．4．2 画线更正法／232
13．4．3 红字更正法／233
13．4．4 补充登记法／234
13．4．5 错账更正方法的选择／235

第14章 结算票据基础／236
14．1 结算票据概述／236
14．1．1 什么是结算票据／236
14．1．2 结算票据的职能／236
14．1．3 结算票据的作用／237
14．1．4 结算票据的种类／238
14．1．5 票据的结算范围／239
14．1．6 票据行为／239
14．2 支票／242
14．2．1 支票的服务对象／242
14．2．2 支票的特点／242
14．2．3 支票的种类／243
14．2．4 使用支票的相关要点／244
14．2．5 支票结算的内部管理／244
14．3 银行本票／247
14．3．1 服务对象／247
14．3．2 银行本票的特点／248
14．4 银行汇票／248
14．4．1 银行汇票的服务对象／248
14．4．2 银行汇票的特点／248
14．4．3 申请签发银行汇票／249
14．5 商业汇票／249
14．5．1 商业汇票的种类／249
14．5．2 商业汇票的特点／250
14．5．3 申请和签发商业汇票时的手续／250

第15章 支票／253
15．1 支票与本票、汇票的区别／253
15．2 支票的购买／254
15．2．1 办理支票购买证／255
15．2．2 带齐相关资料／256
15．2．3 填写支票领购单／256
15．2．4 支付支票工本费／257
15．3 现金支票与转账支票的签发／257
15．3．1 填写出票日期／257
15．3．2 中文大写日期的填写规则／258
15．3．3 填写账户信息／258
15．3．4 填写收款人／259
15．3．5 填写支票金额／259
15．3．6 填写用途／260
15．3．7 填写支票存根／260
15．3．8 加盖预留银行印鉴／261
15．3．9 加盖剪裁线骑缝章／261
15．4 支票的使用／262
15．4．1 支票的一般审查／262
15．4．2 支票的精细审查／263
15．4．3 支票上预留银行印鉴的审核／263
15．4．4 使用现金支票提现／265
15．4．5 将转账支票存入银行／266
15．4．6 支票遗失的处理／268



第16章 电汇和汇票／270
16．1 电汇业务实务／270
16．1．1 电汇凭证的填写／270
16．1．2 电汇凭证的银行受理／271
16．2 银行汇票／271
16．2．1 银行汇票的申请／273
16．2．2 银行汇票的签发／274
16．2．3 注意银行汇票与银行承兑汇票的
区别／274
16．2．4 签发银行汇票的账务处理／275
16．2．5 收到银行汇票的账务处理／276
16．3 银行承兑汇票／276
16．3．1 签订交易合同／277
16．3．2 签发汇票／277
16．3．3 汇票承兑／278
16．3．4 支付手续费／279
16．3．5 签发银行承兑汇票的账务处理／279
16．3．6 收到银行承兑汇票的账务处理／279
16．4 商业承兑汇票／279
16．4．1 签发与承兑／280
16．4．2 委托银行收款／281
16．4．3 到期兑付／281
16．5 商业汇票的贴现办理／281
16．5．1 申请贴现／283
16．5．2 贴现申请书的样式及填写说明／284
16．5．3 办理贴现／284
第四篇　报销核算业务
第17章 费用报销业务须知／288
17．1 费用报销业务基础／288
17．1．1 什么是报销／288
17．1．2 报销的相关规定／291
17．1．3 费用报销的流程／293
17．1．4 原始凭证的粘贴／295
17．1．5 差旅费的票据审核／296
17．1．6 报销时如何审核凭证粘贴单／296
17．2 报销业务的责任认定／297
17．2．1 签字的要求／298
17．2．2 签字的意义／298
17．2．3 谁签字谁负责／298

第18章 报销业务实务――差旅费
报销／300
18．1 差旅费的预借／300
18．1．1 出差申请的填写和审批／300
18．1．2 填写借款单／300
18．1．3 出纳开出现金支票／301
18．1．4 出差人签名确认收款／302
18．1．5 出纳盖“现金付讫”章／302
18．2 差旅费预借的会计处理／302
18．2．1 原始凭证的整理和粘贴／303
18．2．2 会计分录和记账凭证／303
18．2．3 记入银行日记账／304
18．3 差旅费的报销／304
18．3．1 粘贴原始凭证／304
18．3．2 填写差旅费报销单／305
18．3．3 差旅费报销单的审批／305
18．3．4 支付报销款／306
18．3．5 加盖“现金付讫”章和
“附件”章／306
18．4 差旅费报销的记账／306
18．4．1 粘贴原始凭证／307
18．4．2 会计分录与记账凭证／307
18．4．3 记入现金日记账／308
第五篇　出纳的其他业务
第19章 外币业务／309
19．1 外币业务基础／309
19．1．1 外币业务概述／309
19．1．2 外币业务的分类／312
19．1．3 进出口业务≠外币业务／312
19．1．4 外汇管理法规／313
19．2 外币业务的核算／313
19．2．1 外币业务核算的规定／313
19．2．2 外币交易日的账务处理／314
19．2．3 外币购销业务的会计处理／315
19．2．4 外币借款业务的会计处理／315
19．2．5 接受外币资本投资的账务处理／316
19．2．6 会计期末或结算日对外币交易余额的账务处理／317
19．3 外汇账户／319
19．3．1 经常项目外汇账户的开立条件／321
19．3．2 资本项目外汇账户的开立条件／321
19．3．3 外汇账户的使用／322

19．3．4 外汇账户的转户／322
19．3．5 正常关闭账户／323
19．3．6 违规被勒令撤销账户／323
19．4 境外外汇账户如何开立／323
19．4．1 申请资格／323
19．4．2 申请材料／323
19．4．3 办理流程／324
19．5 进口信用证的办理流程／324
19．5．1 开证条件／324
19．5．2 所需材料／324
19．5．3 建议与提示／324

第20章 出纳交接事事通／325
20．1 交接的内容／325
20．1．1 财产与物资／325
20．1．2 文件与资料／326
20．1．3 电脑相关资料／326
20．1．4 业务介绍及其他事项／326

20．2 整理交接事宜／327
20．2．1 整理账务／327
20．2．2 对账／329
20．2．3 填写账簿启用表的移交日期／331
20．2．4 整理资料，写书面说明／332
20．2．5 编制移交清册／333
20．3 交接的过程／336
20．4 交接的注意事项／338
20．4．1 移交工作要谨慎／339
20．4．2 暂时顶替也要办理移交手续／339

精彩书摘

本书内容

会计工作涉及的内容庞杂，本书根据实际流程，分为5篇20章，讲解了会计工作*主要的内容，各篇的内容分配如下图所示。

本书的特点：

1．以图说操作

本书在讲解时，特别区别于以往类似图书的讲解脉络，以具体操作为主线，将操作拆分后，再将一些常识性概念穿插进去，使这些概念能够在实际的操作中得到理解，并帮助读者应用到工作中。

2．贴近出纳实战

本书以出纳工作的实际需要为**要务，对出纳常见业务介绍得格外详尽、全面，如支票，就用了专门的章节讲述其从购买到使用，从接收到入账的全过程。其每个步骤、每项操作都有详细的图片说明。

3．更全面、更接地气

出纳涉及的技术点很多，大部分图书讲述得都不全面。本书尽可能地涉及出纳的所有工作，甚至包括保险箱的选择和维护，市场上还没有如此全面的出纳书籍，贴近出纳的实际工作。

适合的读者：

·无财务基础的普通读者。

·有一定财务基础的出纳工作者。

·在职的出纳人员。

·企业的经营管理人员。

·企业的财务相关人员。

·社会培训学生。

前言/序言

　　出纳工作看似烦琐、复杂，其实若把这些工作分解，它们都是很简单的，如填写支票、去银行做结算等。本书把出纳工作分解成一个个技术点，并辅以图例。
　　没做过出纳，没关系；不会写支票，不要紧。本书配有清楚的图片作为指引，并配合相应的文字说明，保证你轻松上手出纳工作。

　　本书将出纳工作从性质上分成几大块，分别是：

　　出纳业务须知。

　　现金管理业务。

　　银行结算业务。

　　报销核算业务。

　　通过对本书的学习，读者将对出纳的一般工作胜任有余，对银行相关业务有一个基本的了解，并对这些工作的实际操作有一个全面、立体的印象。

　　本书内容：

　　会计工作涉及的内容庞杂，本书根据实际流程，分为5篇20章，讲解了会计工作最主要的内容，各篇的内容分配如下图所示。
　　
　　关于作者——

　　贾倩楠，现任某大型集团公司财务总监，刚毕业时担任出纳，从会计基层工作做起。

曾审核做账凭证、现金银行日记账及银行余额调节表，出具财务报表、分析财务数据、评价公司业绩。

工作3年后，在某职业学校兼职做会计培训讲师，主要讲授财务管理学、银行会计学、基础会计学等课程。

目前负责公司财务管理、税务筹划等会计工作，重点职责是控制总公司的财务风险，降低各种成本费用，并设计好每年集团总部和各分部的财务预算和结算方式。

现代企业财务管理与风险控制实务指南 本书导言： 在当前瞬息万变的商业环境中，企业的财务健康与稳健运营，是其持续发展的基石。随着经济全球化和信息技术的飞速发展，传统的财务核算模式已无法完全适应现代企业精细化管理的需求。本指南聚焦于构建一套全面、前瞻性的现代企业财务管理与风险控制体系，旨在为企业决策层、财务管理人员以及相关专业人士提供一套系统、实用的操作蓝图。我们深知，优秀的财务管理不仅仅是记录和报告历史数据，更在于利用数据驱动未来决策，有效识别和规避潜在的财务风险。 第一部分：企业财务战略规划与目标设定（约300字） 本部分将引导读者从宏观层面理解财务管理在企业整体战略中的核心地位。我们将详细阐述如何基于企业愿景和市场环境，制定科学、可量化的财务目标。内容涵盖： 1. 战略导向的财务目标分解： 如何将高层战略转化为各业务单元可执行的财务指标（如盈利能力、偿债能力、营运效率的量化标准）。 2. 资本结构优化理论与实践： 探讨不同融资渠道（股权、债权、混合融资）的成本与风险权衡，构建最优资本结构模型，以最小化加权平均资本成本（WACC）。 3. 预算编制与滚动预测体系： 建立以活动为基础（Activity-Based Budgeting, ABB）的全面预算体系，并引入滚动预测机制，确保预算的灵活性和时效性，使其真正成为指导运营的工具而非僵化的约束。 4. 价值管理核心理念： 阐述经济增加值（EVA）、市场增加值（MVA）等价值驱动指标在绩效评估中的应用，确保所有财务决策都聚焦于股东价值最大化。 第二部分：精细化成本管理与盈利能力分析（约400字） 成本是企业生存的生命线。本部分将深入剖析现代成本管理的前沿方法，超越传统的直接成本核算，着重于价值链的全面控制。 1. 现代成本核算体系构建： 详细介绍作业成本法（ABC）在复杂制造和高科技服务行业的应用，识别真正的成本动因，消除非增值活动成本。 2. 边际贡献与盈亏平衡点深度分析： 运用多品种、多层次的盈亏平衡分析模型，为产品定价、停产决策提供精确的量化依据。探讨如何利用敏感性分析来评估市场变化对利润的影响。 3. 供应链成本协同管理： 探讨如何与供应商和客户协同，通过信息共享和流程优化，实现全供应链范围内的成本降低（如VMI、JIT对库存持有成本的影响）。 4. 费用控制与效率提升： 针对期间费用（销售、管理费用）的特点，构建基于指标的费用控制体系，区分固定成本与变动成本，实现费用投入产出的最大化。探讨如何利用流程再造（BPR）降低管理费用中的隐性浪费。 第三部分：营运资本管理与流动性风险防范（约350字） 流动性是企业持续经营的血液。本部分专注于优化企业资产的周转效率，确保资金链的顺畅与安全。 1. 应收账款的信用风险管理： 建立科学的客户信用评估模型（如Z-Score或自定义评分卡），设计差异化的信用政策和催收流程，加速现金回流，降低坏账损失。 2. 存货的精益化控制： 针对原材料、在制品和产成品的库存特性，应用经济订货批量（EOQ）、再订货点（ROP）等经典模型，并结合现代MRP/ERP系统，实现库存量的动态优化，减少呆滞库存的发生。 3. 现金流预测与管理： 强调现金流预测在流动性管理中的首要地位。构建短期、中期现金流预测模型，识别潜在的资金缺口，并制定充裕的备用融资方案，确保支付能力。 4. 营运资本效率指标体系： 建立以现金转换周期（CCC）为核心的营运资本效率指标体系，监控和改进应收账款周转天数、存货周转天数和应付账款周转天数之间的平衡关系。 第四部分：财务风险识别、计量与内部控制体系（约350字） 现代财务管理的核心职能之一在于风险防范。本部分提供了一套从识别到量化的全面风险管理框架。 1. 关键财务风险的识别与计量： 重点分析信用风险（交易对手风险）、利率风险、汇率风险等市场风险，并介绍如何使用久期分析、VaR（风险价值）等工具对这些风险进行量化评估。 2. 全面内部控制体系的构建： 依据COSO框架，系统性地设计和嵌入财务流程中的内部控制点，涵盖授权审批、职责分离、资产保护等方面，强化对舞弊和错误的预防能力。 3. 舞弊防范与合规性审查： 探讨企业舞弊的常见手段和预警信号，建立内部审计的风险导向机制，确保财务报告的真实性、准确性和合规性。 4. 信息系统安全与数据治理： 鉴于财务数据的敏感性，本章也涉及ERP系统权限管理、数据备份与恢复策略，保障财务信息系统的安全运行，防范技术风险对财务数据完整性的威胁。 结语： 本书致力于提供一套面向未来的财务管理思维框架和实操工具，帮助企业管理者将财务部门从传统的“记账中心”转型为驱动企业价值增长的“战略伙伴”。通过对战略规划、成本控制、营运管理和风险防范的深入探讨与整合实践，您的企业将能更有效地应对复杂多变的商业挑战，实现可持续的高质量发展。

评分☆☆☆☆☆

最近手头上的工作确实是越来越繁琐了，尤其是涉及到一些比较新的业务类型，之前积累的经验总觉得不够用。刚好在书店里翻到一本《新出纳业务实用全书》，名字听起来就挺实在的，我当时就觉得这可能正是我需要的。书拿到手之后，迫不及待地翻阅了一下，尤其是对于那些我不太熟悉的票据处理、资金管理和一些新兴支付方式的章节，简直是如获至宝。书中不仅仅是理论的罗列，而是充满了大量的实际案例和操作流程，就像有一位经验丰富的老师在旁边手把手地教你一样。举个例子，书中对于如何规范地处理大额现金缴存和提取的流程，以及相关的风险防范措施，都写得非常详细，从填单据的每一个细节到与银行沟通的注意事项，都考虑到了。还有就是关于电子银行的操作，现在很多业务都转移到线上，这本书里对各种电子支付、网上银行、第三方支付平台的对接和账务处理都有深入的介绍，并且还附带了操作截图，让我这种之前对电子化操作有点畏惧的人，都能很快上手。这本书的语言风格也很接地气，没有那些晦涩难懂的专业术语，即使是刚接触出纳工作的新人，也能轻松理解。总的来说，这本书的实用性真的非常强，就像一本口袋里的出纳宝典，让我工作起来心里更有底了。

评分☆☆☆☆☆

说实话，我之前对出纳这个岗位一直觉得是比较枯燥的，每天就是对着账本和票据，重复着一些基础的工作。但是自从我开始深入研究《新出纳业务实用全书》之后，我对出纳工作的理解完全被颠覆了。这本书不仅仅是教你如何记账、如何收款付款，它更强调了出纳在企业财务管理中的战略性作用。它会告诉你，一个优秀的出纳不仅仅是一个操作员，更是一个风险控制者，一个信息传递者，甚至是一个成本节约者。书中关于内部控制和风险防范的部分，简直是打开了我新世界的大门。它详细讲解了如何通过规范的业务流程来杜绝差错和舞弊，如何识别潜在的财务风险，以及如何制定有效的应对措施。比如，它里面关于货币资金的内部稽核和审计章节，让我意识到了很多我之前可能忽略的小细节，但这些细节往往是决定财务安全的关键。而且，这本书还触及到了一些更深层次的财务分析和报告，虽然不是专门的财务分析书籍，但它提供的视角让出纳能够更好地理解自己工作的意义，以及如何将自己的日常工作与企业的整体战略联系起来。这种从“执行者”到“参与者”的转变，让我觉得自己的工作变得更有价值和挑战性了。

评分☆☆☆☆☆

我是在公司组织的一次业务技能提升培训中接触到这本《新出纳业务实用全书》的，当时负责培训的老师强烈推荐，说是能帮助我们快速掌握当前最前沿的出纳业务知识。坦白说，一开始我以为就是一本普通的工具书，会列举一些常用的表格和流程，但实际阅读后，我发现它的内容远远超出了我的预期。这本书非常注重实操性，它不是那种只讲理论的学术著作，而是充满了大量的实际操作指导。比如，它详细地讲解了如何处理不同类型的票据，包括增值税发票、收据、银行回单等，并且针对每种票据都提供了规范的填写和保管方法，还特别强调了其中的一些注意事项，以免出现不必要的麻烦。我尤其欣赏的是它在电子化支付和结算部分的内容，对于如何进行网银操作、如何处理电子对账单、如何使用第三方支付平台等，都给出了非常清晰的步骤说明和图文并茂的演示。这对于我们日常工作中遇到的各种复杂支付场景，提供了极大的帮助。而且，书中还穿插了很多行业内的最新动态和政策解读，让我能及时了解到行业的发展趋势，以及如何将这些新规应用到实际工作中。

评分☆☆☆☆☆

我之前一直觉得出纳工作是很机械化的，就是把数字对上、把钱管好就行了。直到我偶然在网上看到一本叫做《新出纳业务实用全书》的书，才真正意识到出纳工作远比我想象的要复杂和重要得多。这本书的内容对我来说，就像是打开了一扇通往全新领域的大门。它不仅仅是关于如何进行日常的收付、记账，更是深入探讨了出纳在企业财务风险控制中的核心作用。书中详细阐述了如何建立健全内部控制制度，如何进行现金、银行存款的日常稽核，如何防范挪用、贪污等风险。我印象特别深刻的是关于“票据防伪”的部分，里面列举了各种常见票据的防伪特征，以及如何通过肉眼和简单的工具进行辨别，这对于我们日常工作中处理大量票据的人来说，简直是太有用了，可以有效避免收到假票据带来的损失。此外，书中对于一些比较前沿的业务，比如电子发票的开具、接收和管理，以及如何与税务系统对接，也进行了非常细致的讲解，这对我来说是全新的知识，极大地拓展了我的业务视野。

评分☆☆☆☆☆

作为一名新入职的出纳，我常常感到手足无措，生怕自己哪里做错了给公司带来损失。好在我在工作之余，找到了《新出纳业务实用全书》这本书，这真是我的一剂“定心丸”。这本书的内容对我来说，就像是一本百科全书，涵盖了出纳工作的方方面面。我最喜欢的是它对“费用报销”这一环节的细致讲解。书中不仅列举了各种类型的费用报销单据，还详细说明了审核报销单据时需要注意的要点，例如：是否符合公司费用报销制度、报销金额是否合理、附件是否齐全等等。它还特别强调了在审核过程中如何识别“白条报销”等不合规行为，并给出了相应的处理建议，这让我觉得非常有指导意义。此外，书中关于“工资发放”和“社保公积金缴纳”的章节，也帮我解决了很大的困惑。它清晰地列出了每月需要核对的工资数据、社保基数等信息，并提供了详细的操作步骤，让我能够准确无误地完成这些关键任务。这本书的语言风格也很朴实易懂，很多时候我都能从其中找到切实的解决方案，让我工作起来更加自信和从容。

评分☆☆☆☆☆

内容很不错，对我现在从事的工作很有帮助

评分☆☆☆☆☆

同事要提高自己买的………………

评分☆☆☆☆☆

好

评分☆☆☆☆☆

预测可以学到好多适用的技能

评分☆☆☆☆☆

不是新的，差

评分☆☆☆☆☆

对于新手，这本书挺好的！

评分☆☆☆☆☆

确实很给力哦 很好的工具书

评分☆☆☆☆☆

挺全面的，希望能帮助到她

评分☆☆☆☆☆

很好………………………………………………………