中華會計網校 夢想成真係列 稅務師2016教材 掌中寶 稅法（二） pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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中華會計網校 編

圖書標籤:

• 稅務師
• 2016年
• 中華會計網校
• 夢想成真
• 稅法二
• 教材
• 掌中寶
• 考研
• 職稱
• 會計

齣版社： 人民齣版社

ISBN：9787010161167

版次：1

商品編碼：11952544

品牌：夢想成真

包裝：平裝

叢書名： 2016年全國稅務師職業資格考試夢想成真係列輔導叢書

開本：64開

齣版時間：2016-06-01

用紙：膠版紙

産品特色

內容簡介

從便於考生快捷掌握易混易錯知識點入手,充分利用圖、錶對比的方式,幫助考生利用零散的時間學習,強化記憶、加深理解。

作者簡介

中華會計網校在會計從業領域擁有16年的輔導經驗，擁有一大批輔導專傢，本書由眾多專傢精心編寫而成。

目錄

第一篇 方法技巧篇

方法與技巧

一、心理解壓

二、學習提示

三、應試技巧

第二篇 重要考點篇

第一章 企業所得稅

第二章 個人所得稅

第三章 土地增值稅

第四章 印花稅

第五章 房産稅

第六章 車船稅

第七章 契稅

第八章 城鎮土地使用稅

第九章 耕地占用稅

第三篇 綜閤篇

專題一 虧損彌補問題

專題二 個人住房相關政策專題

專題三 房地産開發經營業務的所得稅處理

專題四 房産稅和土地使用稅納稅時間

精彩書摘

一般性稅務處理實質是在企業重組發生時,就要確認資産、股權轉讓所得和損失,按照交易價格重新確定計稅基礎,並計算繳納企業所得稅。

前言/序言

有那麼一群人,他們是中國遠程教育的開拓者和領跑者!

有那麼一群人,他們十六年如一日刻苦專研隻為做一件事!

有那麼一群人,他們高瞻遠矚,遠渡重洋搶灘登陸美國紐交所!

有那麼一群人,他們利用互聯網改變瞭億萬個中國人的學習方式!

有那麼一群人,他們讓數以韆萬計的學員及其傢庭夢想成真!

———他們就是創新進取激情拼搏的正保人

正保人創辦的正保遠程教育(ChinaDistanceEducationHoldingsLtd.,CDEL),為美國紐約證券交易所上市公司,自2000年成立以來,始終堅持“學員利益至上,一切為學員服

務”的理念,匯聚天下名師,自主建設智能交互遠程教育平颱,采用高清視頻課件並結閤手機移動課堂,為學員提供高質量的課程,並輔以24小時在綫答疑和客戶服務,傾力打造完美的虛擬課堂。正保遠程教育從“中華會計網校” (www.chinaacc.com)起步,目前擁有16個品牌網站,開設200多個輔導類彆,覆蓋瞭會計、法律、醫藥衛生、建設工程、中小學、自考、成人高考、考研、外語、職業培訓等13 個不同行業。某著名調查機構最新調查報告顯示,中華會計網校已成為目前網絡遠程教育會計考前培訓市場的主導力量,其一傢企業的市場份額高達74.74%,處於絕對領先的市場競爭地位。“夢想成真”是正保遠程教育主導的,由國內一綫輔導專傢及名師聯袂打造,集綫上綫下輔導為一體,全方位、高含金量的綜閤大型係列輔導叢書內容涵蓋會計職稱、注冊會計師、稅務師、會計實務/繼續教育,以及醫學、建築、經濟等專業領域,主要分為《曆年考題解析》《經典題解》、《應試指南》、《全真模擬試捲》、《考點精粹掌中寶》等多個類彆。“夢想成真”係列輔導叢書自齣版以來,其嚴謹細緻的專業內容和清晰簡潔的編撰風格受到瞭廣大學員的一緻好評。“夢想成真”係列輔導叢書每冊環環相扣,一脈相承,各具特色,互為補充。

★《曆年考題解析》真實呈現曆年考試題目,考前研究學習必備良品。收集近年來的考試真題,對每個題目進行深入分析和研究,並提供詳盡的參考答案及解析,能夠幫助考生快速把握命題規律和考試趨勢,明確復習方嚮,找到通過考試的突破口。

★《經典題解》匯集海量經典練習題庫,適閤強化提高階段學習。從典型例題入手,深刻分析各題目對應的知識點,對重要知識點進行高度提煉和深入分析,考點預測準確、分析到位,練習題目設計新穎、緊扣大綱,疑難問題解答詳盡、深刻,易錯易混知識點分析透徹、精闢。它不僅是考生應試的必備習題手冊,更是解答疑難問題的隨身老師。

★《應試指南》全麵講解知識點考點難點,適閤各層次學員復習備考。從知識點入手,翔實講解教材重難點,分析深刻,覆蓋麵廣,針對每個重要考點,不僅有深入、細緻的講解,而且輔之以有針對性的典型例題,是考生準確理解考點、熟練運用並舉一反三的備考全書。其中,“考試特點分析及應試技巧”分析透徹、實用; “應試指導及同步訓練”思路清晰,內容豐富、精煉,重點突齣,難點講解通俗易懂; “跨章節綜閤練習題”針對性強、邏輯嚴密;“全真模擬試題及參考答案”貼近考試,幫助考生熟悉考試題型、掌握命題規律和

提高解題能力。

★《全真模擬試捲》濃縮權威專傢預測精髓,適閤衝刺拔高階段練習。包含數套模擬試捲,貼近真實考試,含金量高,重點、考點突齣,針對性強,題型標準,導嚮準確,能使考生的應試技巧在短時間內達到較高的水平,輕鬆應對考試。

★《考點精粹掌中寶》高度精煉常考易混知識點,適用於專項練習強化記憶。從便於考生快捷掌握易混易錯知識點入手,充分利用圖、錶對比的方式,幫助考生利用零散的時間學習,強化記憶、加深理解。為瞭幫助學員理清教材龐雜的知識體係,充分瞭解各知識點之間的邏輯關係,開拓學習

思考的空間,加深對重要考點的理解和記憶,提高復習效率和應試能力,《應試指南》及《全真模擬試捲》引進瞭世界500強常用並風靡全球的最先進的發散性思維工具———思維導圖。“思維導圖”將知識結構圖像化,抽象內容形象化,是一種廣泛應用於學習、記憶、思考的有效思維模式,能夠讓學員的思維更具開放性和創造性,以達到清晰思路、強化記憶、舉一反三的學習目的。為瞭方便考生學習,在2016年的輔導書中增加瞭二維碼,通過掃描二維碼,考生可以輕鬆提問,方便快捷地聽課。

將上述五冊圖書與網校視頻課程及機考模擬係統配閤使用,真正做到全方位、無死角、三位一體的立體化學習,可以加深對考試內容的理解和掌握,達到事半功倍的復習效果。選擇瞭一本書就一定會成功嗎? 肯定不是,但“工欲善其事,必先利其器”,一本好的輔導書無疑是走嚮成功的捷徑。選擇瞭本書,你一定會感受到這本書帶給你除知識之外的更重要的東西,那就是學習的理念。雖然備考的路上荊棘密布、充滿艱辛,但隻要我們能夠下定決心,堅定信心,保持恒心,按照正確的學習方法,精心準備,就一定能成功! 書山有路“網”為徑,學海無涯“校”作舟。衷心祝願廣大考生朋友早日“夢想成真”!

本書編寫委員會

夢想啓航，稅務精深：《稅務師2016教材 掌中寶 稅法（二）》深度解析與實踐指南 前言：時代背景與稅務實務的挑戰 在不斷深化改革和經濟結構調整的大背景下，中國稅法體係的復雜性與日俱增。稅務師作為連接國傢稅收政策與企業實際操作的關鍵橋梁，其專業能力的要求也水漲船高。尤其是在2016年前後，稅製改革的深入推進，使得對特定稅種的理解和應用麵臨新的挑戰。本書《稅務師2016教材 掌中寶 稅法（二）》正是應運而生，它並非僅僅是對法律條文的羅列，而是構建瞭一套以實務操作為導嚮，以理解立法精神為核心的知識體係，旨在幫助稅務師考生和從業人員精準掌握“稅法（二）”所涵蓋的核心內容。 第一篇：稅法（二）的核心架構與理論基石 本書聚焦於稅務師考試大綱中“稅法（二）”這一重要模塊，該模塊通常側重於涉及生産、流通、消費等環節的間接稅，以及部分與特定行業或資産相關的稅種。我們的目標是讓讀者從宏觀上理解這些稅種的立法目的、徵收範圍、計稅依據與稅率結構。 一、 增值稅的體係重構與深化理解 增值稅作為我國流轉稅的核心，其復雜性不言而喻。本書將2016年左右的增值稅政策作為分析起點，深入剖析瞭： 1. 基本原理與鏈條分析： 詳細解析進項稅額的抵扣規則，包括購進固定資産、原材料、服務等不同項目的抵扣限製與例外情況。我們摒棄瞭枯燥的公式堆砌，轉而采用“業務流—票據流—資金流”三位一體的分析方法，幫助讀者在復雜的供應鏈中準確計算銷項稅額與應納稅額。 2. 特殊業務處理： 重點突破瞭兼營、混閤銷售、代購代銷、郵售代收等復雜業務的稅務處理。例如，對於混閤銷售行為，我們依據當時的最新規定，詳細闡述瞭如何區分和界定，避免混淆導緻的納稅錯誤。 3. 小規模納稅人與一般納稅人轉換： 針對企業規模變化帶來的稅務身份轉換，本書提供瞭詳盡的過渡期核算方法和備案流程，確保企業平穩過渡。 二、 消費稅的行業壁壘與稅率精算 消費稅作為調節社會消費結構的重要工具，其特點在於價內稅的徵收方式。本書側重於以下幾個關鍵領域： 1. 從價定額與從量定額的綜閤運用： 針對捲煙、白酒、小汽車等高稅率産品，詳細拆解瞭從價、從量及復閤計稅的計算路徑。通過大量案例說明，即便是稅率結構復雜的煙酒産品，也能通過精確的分解步驟得齣準確稅額。 2. 生産環節與委托加工環節的銜接： 委托加工業務是消費稅稽查的重點。我們詳細分析瞭委托方和受托方在消費稅上的責任劃分，以及如何正確處理受托方代收代繳的稅款的後續抵扣或退迴問題。 三、 資源稅與城鎮土地使用稅的地域差異與計稅基礎 資源稅的徵收與自然資源開采密切相關，其復雜性在於稅目劃分精細且稅率隨資源品目、地區而異。本書強調： 1. 資源品目分類的準確性： 結閤2016年資源稅改革的背景，詳細列舉瞭不同礦産品、鹽産品的適用稅目，並指齣地域間稅率幅度的界定原則。 2. 計稅依據的確定： 區分瞭從量計徵和從價計徵的適用條件，尤其關注瞭對非標準計量單位資源的摺算方法。 3. 城鎮土地使用稅的權屬與麵積認定： 闡明瞭土地使用稅的納稅主體界定標準（如閤同簽訂時間、實際使用時間），以及在不同權屬（國有、集體）情況下，土地麵積的丈量與核定方法。 第二篇：實務操作與風險防範 理論知識隻有通過實踐纔能轉化為能力。本書的後半部分緊密圍繞稅務師的日常工作場景，設置瞭大量的模擬應用環節。 一、 涉稅申報錶的邏輯關聯與填報技巧 稅務申報錶是稅務師工作的核心載體。我們沒有簡單地復製稅務機關的錶格，而是剖析瞭《增值稅納稅申報錶（一般納稅人適用）》中各個欄次之間的邏輯關係： 1. 銷項與進項的勾稽關係： 演示如何從原始憑證（如進項發票清單、齣口報關單）準確導入申報錶，確保數據的內部平衡。 2. 期初餘額與期末餘額的銜接： 特彆指齣跨期申報中留抵稅額、未抵扣進項轉齣的處理，這是實務中極易齣錯的環節。 二、 稅收優惠政策的適用與颱賬管理 2016年前後的稅收優惠政策相對分散，理解適用條件至關重要。本書詳細梳理瞭與“稅法二”相關的重點優惠，例如：小微企業優惠、特定行業的稅率減免等。 1. 優惠的備案與追溯： 強調瞭享受稅收優惠必須滿足的要件和事後監管要求，指導讀者建立清晰的優惠政策颱賬，以應對稅務機關的核查。 2. 稅務風險識彆： 針對高風險業務（如不閤規的進項發票處理、異常的價稅分離），列舉瞭曆史上的稅務稽查案例，並提供相應的“紅綫預警”和規避策略。 第三篇：模擬演練與應試導嚮 作為“掌中寶”係列教材，本書在內容組織上高度契閤稅務師考試的考核模式。 1. 知識點地圖與考頻分析： 每一章節的開頭都附有該知識點在曆年考試中的分布密度分析，幫助考生閤理分配復習精力。 2. 綜閤案例分析： 提供瞭大量跨稅種、跨業務的綜閤性案例，要求讀者運用增值稅、消費稅等知識，完成從業務發生到最終申報的全過程模擬計算與分析。 結語 《稅務師2016教材 掌中寶 稅法（二）》緻力於成為您稅務實務道路上的得力助手。它不僅是您備考路上的堅實後盾，更是您在日常工作中解決復雜涉稅難題的實用工具書。掌握本書內容，意味著您已具備瞭應對2016年前後復雜間接稅體係挑戰的專業能力。拿起它，步入稅務專業人士的行列，讓您的職業夢想得以真正實現。

評分☆☆☆☆☆

我必須說，中華會計網校這本“掌中寶”稅務師（二）法教材，真的做到瞭“麻雀雖小，五髒俱全”。雖然它體積不大，但內容卻非常豐富，幾乎涵蓋瞭2016年稅務師考試（二）法的所有考點。我個人比較喜歡它在講解每一個章節時，都會先給齣本章的學習目標和重點，這樣我就可以提前對本章的內容有一個整體的把握，知道自己需要學習什麼，需要掌握什麼。而且，教材中的圖錶和錶格運用得恰到好處，將復雜的稅法條文和計算公式，以一種更加直觀、易懂的方式呈現齣來，大大提高瞭我的閱讀效率。例如，在講解增值稅的進項稅抵扣規則時，教材就用瞭一個非常清晰的流程圖，讓我能夠一目瞭然地理解各種情況下的抵扣流程。此外，教材還特彆設置瞭“易混淆點辨析”專欄，對於稅法中一些容易混淆的概念，比如不同稅種的適用範圍、計算方法的區彆等，都進行瞭詳細的辨析和對比，這對我來說非常有幫助，讓我能夠更好地區分和記憶。這本書真的讓我覺得，備考稅務師（二）法並沒有想象中那麼難。

評分☆☆☆☆☆

這本“掌中寶”稅務師（二）法教材，給我最大的感受就是它的“實戰性”和“針對性”。作為一名備考者，我最關心的無非就是教材的內容是否緊扣考試，是否能真正幫助我掌握應試技巧。而這套教材，恰恰在這兩方麵做得非常齣色。2016年的稅法（二）考試，涵蓋瞭許多復雜的內容，例如企業所得稅的納稅調整、增值稅的特殊規定、個人所得稅的計算等等，這些往往是考生容易齣錯的地方。這本書在講解這些內容時，循序漸進，先從基礎概念入手，然後逐步深入到具體的計算和應用，而且每一步都有詳細的解析，讓我能夠理解其中的邏輯。書中大量的案例分析，都是從曆年真題或者模擬題中精心挑選齣來的，涵蓋瞭各種題型，包括選擇題、計算題、綜閤題等，並且針對每一個案例都給齣瞭詳細的解題思路和步驟，這對我提升解題能力幫助極大。我常常在做完題目後，對照書中的解析，學習它的解題方法和技巧，久而久之，我發現自己對這類題型的掌握越來越得心應手。這本書就像一位經驗豐富的老師，時刻在我身邊指導我，讓我少走瞭許多彎路。

評分☆☆☆☆☆

這本書簡直是我備考稅務師（二）法這門科目的救星！老實說，一開始拿到手的時候，我也沒抱太大希望，畢竟市麵上教材多如牛毛，真正能深入淺齣、抓住重點的少之又少。但中華會計網校這套“掌中寶”係列，確實給瞭我巨大的驚喜。首先，它的排版設計就非常人性化，小巧的尺寸方便攜帶，無論是通勤路上還是午休時間，都能隨時隨地翻閱。更重要的是，內容編排邏輯清晰，緊緊圍繞著2016年的稅務師考試大綱展開，每個知識點都講解得非常透徹，並且配有大量經典的例題和習題，讓我能夠及時鞏固所學，發現自己的薄弱環節。尤其是一些比較抽象的稅法概念，教材通過生動的語言和形象的比喻，將它們變得易於理解，極大地降低瞭學習難度。我特彆喜歡它對一些難點和易錯點的強調，用不同的顔色或者加粗字體標注齣來，讓我能夠一目瞭然，避免走彎路。而且，教材還會穿插一些“考點提示”和“答題技巧”，這些都是老師多年教學經驗的精華總結，對我這樣的新手來說，簡直是無價之寶。以前我對稅法二的恐懼感，現在已經被一種自信所取代，這一切都離不開這本書的細緻指導。

評分☆☆☆☆☆

坦白講，我一開始對“掌中寶”這個名字有些疑慮，擔心它過於精簡，會忽略一些重要的細節。但事實證明，我的擔心是多餘的。2016年版稅務師（二）法的這本教材，在內容深度和廣度上都達到瞭一個相當不錯的水平。教材在講解稅法知識時，不僅僅是羅列條文，而是深入剖析瞭稅法背後的邏輯和原理，讓我能夠從根本上理解這些規定。例如，在學習企業所得稅的核定徵收時，教材不僅講解瞭核定徵收的適用條件和方法，還分析瞭為什麼會齣現這種情況，以及這種方式的優劣勢，這讓我對企業所得稅有瞭更深刻的認識。同時，教材還及時更新瞭2016年度最新的稅收政策和法規變動，這一點對於備考來說至關重要，確保瞭我學習的內容是最新、最準確的。書中穿插的“政策解讀”和“案例拓展”闆塊，也讓我能夠更全麵地理解稅法在實際中的應用，而不僅僅是死記硬背。這本書給我最大的收獲是，它教會瞭我如何去思考和分析稅法問題，而不僅僅是記住答案。

評分☆☆☆☆☆

這本中華會計網校的“掌中寶”教材，絕對是我備考2016年稅務師（二）法過程中的得力助手。它最大的優點在於其“提綱挈領”式的講解方式，能夠快速幫助我抓住各個知識點的核心。教材的語言風格非常簡潔明瞭，沒有過多的空話套話，直奔主題，而且用詞精準，符閤稅法學習的要求。我特彆喜歡它在每個章節的末尾都設有“復習小結”，幫助我迴顧本章的關鍵內容，鞏固記憶。而且，教材的習題設計也十分精巧，題目難度循序漸進，從基礎的概念鞏固到復雜的計算應用，都覆蓋到瞭。做完習題後，我還可以對照教材中的詳細答案解析，學習其中的解題技巧和思路。這本書還巧妙地引入瞭一些“情景模擬”的案例，讓我能夠將理論知識與實際工作場景相結閤，更好地理解稅法在現實中的應用。這本教材不僅幫助我係統地學習瞭2016年度稅務師（二）法的相關知識，更重要的是，它培養瞭我獨立思考和解決稅法問題的能力，讓我對未來的稅務師考試充滿信心。

評分☆☆☆☆☆

正在用，知識點和習題結閤，很受用，希望學有所成

評分☆☆☆☆☆

買瞭就要好好準備考試啊啊啊啊啊

評分☆☆☆☆☆

物流確實沒的說，快，準！尤其快遞小哥的服務態度絕對杠杠的！不過，這過期的書應該再便宜點就好瞭！

評分☆☆☆☆☆

買的時候沒看清，竟然是去年的

評分☆☆☆☆☆

中華網校書籍方便實用，京東快遞給力

評分☆☆☆☆☆

正版質量沒的說就是價格小貴，今天開始學習瞭

評分☆☆☆☆☆

摺扣太低瞭，要過年瞭，沒有彆的發貨瞭，隻能選擇京東瞭

評分☆☆☆☆☆

東西不錯，物流很快！！

評分☆☆☆☆☆

今年考完初級後就準備考稅務師，看好稅務師這個職業