中华会计网校 梦想成真系列 税务师2016教材 掌中宝 税法（二） pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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图书标签:

• 税务师
• 2016年
• 中华会计网校
• 梦想成真
• 税法二
• 教材
• 掌中宝
• 考研
• 职称
• 会计

出版社： 人民出版社

ISBN：9787010161167

版次：1

商品编码：11952544

品牌：梦想成真

包装：平装

丛书名： 2016年全国税务师职业资格考试梦想成真系列辅导丛书

开本：64开

出版时间：2016-06-01

用纸：胶版纸

产品特色

内容简介

从便于考生快捷掌握易混易错知识点入手,充分利用图、表对比的方式,帮助考生利用零散的时间学习,强化记忆、加深理解。

作者简介

中华会计网校在会计从业领域拥有16年的辅导经验，拥有一大批辅导专家，本书由众多专家精心编写而成。

目录

第一篇 方法技巧篇

方法与技巧

一、心理解压

二、学习提示

三、应试技巧

第二篇 重要考点篇

第一章 企业所得税

第二章 个人所得税

第三章 土地增值税

第四章 印花税

第五章 房产税

第六章 车船税

第七章 契税

第八章 城镇土地使用税

第九章 耕地占用税

第三篇 综合篇

专题一 亏损弥补问题

专题二 个人住房相关政策专题

专题三 房地产开发经营业务的所得税处理

专题四 房产税和土地使用税纳税时间

精彩书摘

一般性税务处理实质是在企业重组发生时,就要确认资产、股权转让所得和损失,按照交易价格重新确定计税基础,并计算缴纳企业所得税。

前言/序言

有那么一群人,他们是中国远程教育的开拓者和领跑者!

有那么一群人,他们十六年如一日刻苦专研只为做一件事!

有那么一群人,他们高瞻远瞩,远渡重洋抢滩登陆美国纽交所!

有那么一群人,他们利用互联网改变了亿万个中国人的学习方式!

有那么一群人,他们让数以千万计的学员及其家庭梦想成真!

———他们就是创新进取激情拼搏的正保人

正保人创办的正保远程教育(ChinaDistanceEducationHoldingsLtd.,CDEL),为美国纽约证券交易所上市公司,自2000年成立以来,始终坚持“学员利益至上,一切为学员服

务”的理念,汇聚天下名师,自主建设智能交互远程教育平台,采用高清视频课件并结合手机移动课堂,为学员提供高质量的课程,并辅以24小时在线答疑和客户服务,倾力打造完美的虚拟课堂。正保远程教育从“中华会计网校” (www.chinaacc.com)起步,目前拥有16个品牌网站,开设200多个辅导类别,覆盖了会计、法律、医药卫生、建设工程、中小学、自考、成人高考、考研、外语、职业培训等13 个不同行业。某著名调查机构最新调查报告显示,中华会计网校已成为目前网络远程教育会计考前培训市场的主导力量,其一家企业的市场份额高达74.74%,处于绝对领先的市场竞争地位。“梦想成真”是正保远程教育主导的,由国内一线辅导专家及名师联袂打造,集线上线下辅导为一体,全方位、高含金量的综合大型系列辅导丛书内容涵盖会计职称、注册会计师、税务师、会计实务/继续教育,以及医学、建筑、经济等专业领域,主要分为《历年考题解析》《经典题解》、《应试指南》、《全真模拟试卷》、《考点精粹掌中宝》等多个类别。“梦想成真”系列辅导丛书自出版以来,其严谨细致的专业内容和清晰简洁的编撰风格受到了广大学员的一致好评。“梦想成真”系列辅导丛书每册环环相扣,一脉相承,各具特色,互为补充。

★《历年考题解析》真实呈现历年考试题目,考前研究学习必备良品。收集近年来的考试真题,对每个题目进行深入分析和研究,并提供详尽的参考答案及解析,能够帮助考生快速把握命题规律和考试趋势,明确复习方向,找到通过考试的突破口。

★《经典题解》汇集海量经典练习题库,适合强化提高阶段学习。从典型例题入手,深刻分析各题目对应的知识点,对重要知识点进行高度提炼和深入分析,考点预测准确、分析到位,练习题目设计新颖、紧扣大纲,疑难问题解答详尽、深刻,易错易混知识点分析透彻、精辟。它不仅是考生应试的必备习题手册,更是解答疑难问题的随身老师。

★《应试指南》全面讲解知识点考点难点,适合各层次学员复习备考。从知识点入手,翔实讲解教材重难点,分析深刻,覆盖面广,针对每个重要考点,不仅有深入、细致的讲解,而且辅之以有针对性的典型例题,是考生准确理解考点、熟练运用并举一反三的备考全书。其中,“考试特点分析及应试技巧”分析透彻、实用; “应试指导及同步训练”思路清晰,内容丰富、精炼,重点突出,难点讲解通俗易懂; “跨章节综合练习题”针对性强、逻辑严密;“全真模拟试题及参考答案”贴近考试,帮助考生熟悉考试题型、掌握命题规律和

提高解题能力。

★《全真模拟试卷》浓缩权威专家预测精髓,适合冲刺拔高阶段练习。包含数套模拟试卷,贴近真实考试,含金量高,重点、考点突出,针对性强,题型标准,导向准确,能使考生的应试技巧在短时间内达到较高的水平,轻松应对考试。

★《考点精粹掌中宝》高度精炼常考易混知识点,适用于专项练习强化记忆。从便于考生快捷掌握易混易错知识点入手,充分利用图、表对比的方式,帮助考生利用零散的时间学习,强化记忆、加深理解。为了帮助学员理清教材庞杂的知识体系,充分了解各知识点之间的逻辑关系,开拓学习

思考的空间,加深对重要考点的理解和记忆,提高复习效率和应试能力,《应试指南》及《全真模拟试卷》引进了世界500强常用并风靡全球的最先进的发散性思维工具———思维导图。“思维导图”将知识结构图像化,抽象内容形象化,是一种广泛应用于学习、记忆、思考的有效思维模式,能够让学员的思维更具开放性和创造性,以达到清晰思路、强化记忆、举一反三的学习目的。为了方便考生学习,在2016年的辅导书中增加了二维码,通过扫描二维码,考生可以轻松提问,方便快捷地听课。

将上述五册图书与网校视频课程及机考模拟系统配合使用,真正做到全方位、无死角、三位一体的立体化学习,可以加深对考试内容的理解和掌握,达到事半功倍的复习效果。选择了一本书就一定会成功吗? 肯定不是,但“工欲善其事,必先利其器”,一本好的辅导书无疑是走向成功的捷径。选择了本书,你一定会感受到这本书带给你除知识之外的更重要的东西,那就是学习的理念。虽然备考的路上荆棘密布、充满艰辛,但只要我们能够下定决心,坚定信心,保持恒心,按照正确的学习方法,精心准备,就一定能成功! 书山有路“网”为径,学海无涯“校”作舟。衷心祝愿广大考生朋友早日“梦想成真”!

本书编写委员会

梦想启航，税务精深：《税务师2016教材 掌中宝 税法（二）》深度解析与实践指南 前言：时代背景与税务实务的挑战 在不断深化改革和经济结构调整的大背景下，中国税法体系的复杂性与日俱增。税务师作为连接国家税收政策与企业实际操作的关键桥梁，其专业能力的要求也水涨船高。尤其是在2016年前后，税制改革的深入推进，使得对特定税种的理解和应用面临新的挑战。本书《税务师2016教材 掌中宝 税法（二）》正是应运而生，它并非仅仅是对法律条文的罗列，而是构建了一套以实务操作为导向，以理解立法精神为核心的知识体系，旨在帮助税务师考生和从业人员精准掌握“税法（二）”所涵盖的核心内容。 第一篇：税法（二）的核心架构与理论基石 本书聚焦于税务师考试大纲中“税法（二）”这一重要模块，该模块通常侧重于涉及生产、流通、消费等环节的间接税，以及部分与特定行业或资产相关的税种。我们的目标是让读者从宏观上理解这些税种的立法目的、征收范围、计税依据与税率结构。 一、 增值税的体系重构与深化理解 增值税作为我国流转税的核心，其复杂性不言而喻。本书将2016年左右的增值税政策作为分析起点，深入剖析了： 1. 基本原理与链条分析： 详细解析进项税额的抵扣规则，包括购进固定资产、原材料、服务等不同项目的抵扣限制与例外情况。我们摒弃了枯燥的公式堆砌，转而采用“业务流—票据流—资金流”三位一体的分析方法，帮助读者在复杂的供应链中准确计算销项税额与应纳税额。 2. 特殊业务处理： 重点突破了兼营、混合销售、代购代销、邮售代收等复杂业务的税务处理。例如，对于混合销售行为，我们依据当时的最新规定，详细阐述了如何区分和界定，避免混淆导致的纳税错误。 3. 小规模纳税人与一般纳税人转换： 针对企业规模变化带来的税务身份转换，本书提供了详尽的过渡期核算方法和备案流程，确保企业平稳过渡。 二、 消费税的行业壁垒与税率精算 消费税作为调节社会消费结构的重要工具，其特点在于价内税的征收方式。本书侧重于以下几个关键领域： 1. 从价定额与从量定额的综合运用： 针对卷烟、白酒、小汽车等高税率产品，详细拆解了从价、从量及复合计税的计算路径。通过大量案例说明，即便是税率结构复杂的烟酒产品，也能通过精确的分解步骤得出准确税额。 2. 生产环节与委托加工环节的衔接： 委托加工业务是消费税稽查的重点。我们详细分析了委托方和受托方在消费税上的责任划分，以及如何正确处理受托方代收代缴的税款的后续抵扣或退回问题。 三、 资源税与城镇土地使用税的地域差异与计税基础 资源税的征收与自然资源开采密切相关，其复杂性在于税目划分精细且税率随资源品目、地区而异。本书强调： 1. 资源品目分类的准确性： 结合2016年资源税改革的背景，详细列举了不同矿产品、盐产品的适用税目，并指出地域间税率幅度的界定原则。 2. 计税依据的确定： 区分了从量计征和从价计征的适用条件，尤其关注了对非标准计量单位资源的折算方法。 3. 城镇土地使用税的权属与面积认定： 阐明了土地使用税的纳税主体界定标准（如合同签订时间、实际使用时间），以及在不同权属（国有、集体）情况下，土地面积的丈量与核定方法。 第二篇：实务操作与风险防范 理论知识只有通过实践才能转化为能力。本书的后半部分紧密围绕税务师的日常工作场景，设置了大量的模拟应用环节。 一、 涉税申报表的逻辑关联与填报技巧 税务申报表是税务师工作的核心载体。我们没有简单地复制税务机关的表格，而是剖析了《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》中各个栏次之间的逻辑关系： 1. 销项与进项的勾稽关系： 演示如何从原始凭证（如进项发票清单、出口报关单）准确导入申报表，确保数据的内部平衡。 2. 期初余额与期末余额的衔接： 特别指出跨期申报中留抵税额、未抵扣进项转出的处理，这是实务中极易出错的环节。 二、 税收优惠政策的适用与台账管理 2016年前后的税收优惠政策相对分散，理解适用条件至关重要。本书详细梳理了与“税法二”相关的重点优惠，例如：小微企业优惠、特定行业的税率减免等。 1. 优惠的备案与追溯： 强调了享受税收优惠必须满足的要件和事后监管要求，指导读者建立清晰的优惠政策台账，以应对税务机关的核查。 2. 税务风险识别： 针对高风险业务（如不合规的进项发票处理、异常的价税分离），列举了历史上的税务稽查案例，并提供相应的“红线预警”和规避策略。 第三篇：模拟演练与应试导向 作为“掌中宝”系列教材，本书在内容组织上高度契合税务师考试的考核模式。 1. 知识点地图与考频分析： 每一章节的开头都附有该知识点在历年考试中的分布密度分析，帮助考生合理分配复习精力。 2. 综合案例分析： 提供了大量跨税种、跨业务的综合性案例，要求读者运用增值税、消费税等知识，完成从业务发生到最终申报的全过程模拟计算与分析。 结语 《税务师2016教材 掌中宝 税法（二）》致力于成为您税务实务道路上的得力助手。它不仅是您备考路上的坚实后盾，更是您在日常工作中解决复杂涉税难题的实用工具书。掌握本书内容，意味着您已具备了应对2016年前后复杂间接税体系挑战的专业能力。拿起它，步入税务专业人士的行列，让您的职业梦想得以真正实现。

评分☆☆☆☆☆

这本书简直是我备考税务师（二）法这门科目的救星！老实说，一开始拿到手的时候，我也没抱太大希望，毕竟市面上教材多如牛毛，真正能深入浅出、抓住重点的少之又少。但中华会计网校这套“掌中宝”系列，确实给了我巨大的惊喜。首先，它的排版设计就非常人性化，小巧的尺寸方便携带，无论是通勤路上还是午休时间，都能随时随地翻阅。更重要的是，内容编排逻辑清晰，紧紧围绕着2016年的税务师考试大纲展开，每个知识点都讲解得非常透彻，并且配有大量经典的例题和习题，让我能够及时巩固所学，发现自己的薄弱环节。尤其是一些比较抽象的税法概念，教材通过生动的语言和形象的比喻，将它们变得易于理解，极大地降低了学习难度。我特别喜欢它对一些难点和易错点的强调，用不同的颜色或者加粗字体标注出来，让我能够一目了然，避免走弯路。而且，教材还会穿插一些“考点提示”和“答题技巧”，这些都是老师多年教学经验的精华总结，对我这样的新手来说，简直是无价之宝。以前我对税法二的恐惧感，现在已经被一种自信所取代，这一切都离不开这本书的细致指导。

评分☆☆☆☆☆

坦白讲，我一开始对“掌中宝”这个名字有些疑虑，担心它过于精简，会忽略一些重要的细节。但事实证明，我的担心是多余的。2016年版税务师（二）法的这本教材，在内容深度和广度上都达到了一个相当不错的水平。教材在讲解税法知识时，不仅仅是罗列条文，而是深入剖析了税法背后的逻辑和原理，让我能够从根本上理解这些规定。例如，在学习企业所得税的核定征收时，教材不仅讲解了核定征收的适用条件和方法，还分析了为什么会出现这种情况，以及这种方式的优劣势，这让我对企业所得税有了更深刻的认识。同时，教材还及时更新了2016年度最新的税收政策和法规变动，这一点对于备考来说至关重要，确保了我学习的内容是最新、最准确的。书中穿插的“政策解读”和“案例拓展”板块，也让我能够更全面地理解税法在实际中的应用，而不仅仅是死记硬背。这本书给我最大的收获是，它教会了我如何去思考和分析税法问题，而不仅仅是记住答案。

评分☆☆☆☆☆

这本“掌中宝”税务师（二）法教材，给我最大的感受就是它的“实战性”和“针对性”。作为一名备考者，我最关心的无非就是教材的内容是否紧扣考试，是否能真正帮助我掌握应试技巧。而这套教材，恰恰在这两方面做得非常出色。2016年的税法（二）考试，涵盖了许多复杂的内容，例如企业所得税的纳税调整、增值税的特殊规定、个人所得税的计算等等，这些往往是考生容易出错的地方。这本书在讲解这些内容时，循序渐进，先从基础概念入手，然后逐步深入到具体的计算和应用，而且每一步都有详细的解析，让我能够理解其中的逻辑。书中大量的案例分析，都是从历年真题或者模拟题中精心挑选出来的，涵盖了各种题型，包括选择题、计算题、综合题等，并且针对每一个案例都给出了详细的解题思路和步骤，这对我提升解题能力帮助极大。我常常在做完题目后，对照书中的解析，学习它的解题方法和技巧，久而久之，我发现自己对这类题型的掌握越来越得心应手。这本书就像一位经验丰富的老师，时刻在我身边指导我，让我少走了许多弯路。

评分☆☆☆☆☆

我必须说，中华会计网校这本“掌中宝”税务师（二）法教材，真的做到了“麻雀虽小，五脏俱全”。虽然它体积不大，但内容却非常丰富，几乎涵盖了2016年税务师考试（二）法的所有考点。我个人比较喜欢它在讲解每一个章节时，都会先给出本章的学习目标和重点，这样我就可以提前对本章的内容有一个整体的把握，知道自己需要学习什么，需要掌握什么。而且，教材中的图表和表格运用得恰到好处，将复杂的税法条文和计算公式，以一种更加直观、易懂的方式呈现出来，大大提高了我的阅读效率。例如，在讲解增值税的进项税抵扣规则时，教材就用了一个非常清晰的流程图，让我能够一目了然地理解各种情况下的抵扣流程。此外，教材还特别设置了“易混淆点辨析”专栏，对于税法中一些容易混淆的概念，比如不同税种的适用范围、计算方法的区别等，都进行了详细的辨析和对比，这对我来说非常有帮助，让我能够更好地区分和记忆。这本书真的让我觉得，备考税务师（二）法并没有想象中那么难。

评分☆☆☆☆☆

这本中华会计网校的“掌中宝”教材，绝对是我备考2016年税务师（二）法过程中的得力助手。它最大的优点在于其“提纲挈领”式的讲解方式，能够快速帮助我抓住各个知识点的核心。教材的语言风格非常简洁明了，没有过多的空话套话，直奔主题，而且用词精准，符合税法学习的要求。我特别喜欢它在每个章节的末尾都设有“复习小结”，帮助我回顾本章的关键内容，巩固记忆。而且，教材的习题设计也十分精巧，题目难度循序渐进，从基础的概念巩固到复杂的计算应用，都覆盖到了。做完习题后，我还可以对照教材中的详细答案解析，学习其中的解题技巧和思路。这本书还巧妙地引入了一些“情景模拟”的案例，让我能够将理论知识与实际工作场景相结合，更好地理解税法在现实中的应用。这本教材不仅帮助我系统地学习了2016年度税务师（二）法的相关知识，更重要的是，它培养了我独立思考和解决税法问题的能力，让我对未来的税务师考试充满信心。

评分☆☆☆☆☆

相信京东自营的产品质量，物流也是棒棒哒！

评分☆☆☆☆☆

不错，不错，京东物流超快的，下次还会购买

评分☆☆☆☆☆

很满意，送货快，购买方便

评分☆☆☆☆☆

考试用书，帮同事买的。

评分☆☆☆☆☆

一直相信京东的品质，和发货速度

评分☆☆☆☆☆

给自己充电，掌中宝是书中精华的提炼，2016掌中宝很适合在2017年的新教材没出来之前复习，提前准备

评分☆☆☆☆☆

很好的书，看起来舒服

评分☆☆☆☆☆

给自己充电，掌中宝是书中精华的提炼，2016掌中宝很适合在2017年的新教材没出来之前复习，提前准备

评分☆☆☆☆☆

一直买东奥的图书，真的很不错。