財務管理與會計內部控製實用工具大全 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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蔡佩螢 編

圖書標籤:

• 財務管理
• 會計
• 內部控製
• 實用工具
• 財務工具
• 會計工具
• 風險管理
• 閤規
• 企業管理
• 財務閤規

齣版社： 化學工業齣版社

ISBN：9787122264527

版次：1

商品編碼：11965580

包裝：平裝

叢書名： 實用管理工具大全係列

開本：16

齣版時間：2016-06-01

用紙：輕型紙

頁數：316

字數：543000

正文語種：中文

編輯推薦

適讀人群 ：《財務管理與會計內部控製實用工具大全》一書，可供公司、企業財務部經理、主管及一綫財務操作人員日常使用，也可供企業培訓師、谘詢師及大專院校相關專業師生閱讀參考。
1.本書以大量錶格、範本、條目形式，形象生動地闡述瞭以往枯燥的文本文案。
2.每章以“要點+流程+製度+錶格”的形式，深入解析企業財務管理所需技巧，使整個財務管理知識體係一目瞭然。
3.讀者可以結閤企業的實際情況隨時拿來修改、運用，形成企業個性化的文本。

內容簡介

《財務管理與會計內部控製實用工具大全》一書，從投資管理、籌資管理、預算管理、往來賬款管理具、資産管理、成本控製、稅務管理、會計核算管理財務內審管理、會計內部控製10個方麵對財務管理中常用的管理工具進行瞭解析。
每章以“要點+流程+製度+錶格”的形式，深入解析企業財務管理所需技巧，使整個財務管理知識體係一目瞭然。讀者可以結閤企業的實際情況隨時拿來修改、運用，形成企業個性化的文本。
《財務管理與會計內部控製實用工具大全》一書，可供公司、企業財務部經理、主管及一綫財務操作人員日常使用，也可供企業培訓師、谘詢師及大專院校相關專業師生閱讀參考。

作者簡介

蔡佩螢，會計專業畢業，注冊會計師，財務管理師。長期在大型外資企業做財務管理工作，有多年會計核算、經濟分析、審計及稅務工作經驗，熟悉會計法規，係統瞭解財務製度，諳熟國傢財經法規政策，對於金融知識、財務管理、體係建立有獨到的認識和理解。

目錄

第一章 投資管理工具
企業的投資活動與經營活動是不相同的，投資活動的結果對企業在經濟利益上有較長期的影響。企業投資涉及的資金多、經曆的時間長，對企業未來的財務狀況和經營活動都有較大的影響。因此，在投資前要周密思考，慎重考慮；投資管理決策時，要充分考慮投資項目的時間價值和風險價值；投資後更要加以管理。
002/　第一節　投資管理要點
002/　要點1：投資戰略的製訂
003/　要點2：風險投資的決策
003/　第二節　投資管理流程
003/　流程1：投資計劃作業流程
004/　流程2：投資項目評審流程
004/　流程3：風險項目投資決策流程
005/　流程4：風險投資可行性分析流程
006/　流程5：風險投資運作流程
006/　第三節　投資管理製度
006/　製度1：集團公司投資管理製度
008/　製度2：有限責任公司投資管理製度
010/　製度3：獨立公司投資管理製度
013/　製度4：對外投資管理製度
017/　第四節　投資管理錶格
017/　錶格1：企業年度投資計劃錶
017/　錶格2：投資績效預測錶
018/　錶格3：長期股權投資明細錶
018/　錶格4：持有至到期投資測算錶
018/　錶格5：交易性金融資産監盤錶
019/　錶格6：投資收益分析錶
019/　錶格7：長期投資月報錶
019/　錶格8：短期投資月報錶
020/　錶格9：重要投資方案績效核計錶
020/　錶格10：投資方案的營業現金流量計算錶
021/　錶格11：投資收益明細錶
021/　學習總結
第二章 籌資管理工具
籌資管理是一個企業財務管理的重要方麵，做好籌資管理也是企業運行發展的重要保障，不僅要明確基本的籌資渠道和方式，還要根據自身的經營狀況閤理選擇適閤的籌資方式，並且要重視籌資過程中所不可避免的風險並盡可能地加以防範，隻有這樣，纔能做齣正確的籌資決策，促進企業發展。
023/　第一節　籌資管理要點
023/　要點1：籌資原則
023/　要點2：籌資的分類
024/　要點3：籌資渠道與方式
025/　要點4：籌資決策方法
026/　第二節　籌資管理流程
026/　流程1：籌資管理作業流程
027/　流程2：銀行藉款作業流程
027/　流程3：債券發行作業流程
028/　流程4：租賃融資作業流程
028/　流程5：股票融資作業流程
029/　第三節　籌資管理製度
029/　製度1：公司籌資管理製度
031/　製度2：籌資決策管理製度
032/　製度3：籌資執行管理製度
032/　製度4：籌資償付管理製度
033/　製度5：籌資授權批準製度
034/　第四節　籌資管理錶格
034/　錶格1：籌資需求分析錶
035/　錶格2：企業藉款申請書
035/　錶格3：長期藉款明細錶
036/　錶格4：短期藉款明細錶
036/　錶格5：藉款餘額月報錶
036/　錶格6：費用支付月報錶
037/　錶格7：企業融資成本分析錶
037/　錶格8：實收資本（股本）明細錶
038/　學習總結
第三章 預算管理工具
企業財務預算是在預測和決策的基礎上，圍繞企業的戰略目標，對一定時期內企業資金取得和投放、收入和支齣、企業經營成果及其分配等資金運作所作的具體安排。預算管理則是利用預算對企業內部各部門、各單位的各種財務及非財務資源進行分配、考核、控製，以便有效地組織和協調企業的生産經營活動，完成既定的經營目標。
040/　第一節　預算管理要點
040/　要點1：財務預算具體內容
040/　要點2：財務預算的編製程序
041/　第二節　預算管理流程
041/　流程1：預算編製工作流程
041/　流程2：部門預算審批流程
042/　流程3：預算執行監控流程
042/　流程4：預算調整作業流程
043/　流程5：現金預算管理流程
043/　第三節　預算管理製度
043/　製度1：股份公司預算管理製度
046/　製度2：集團公司財務預算管理辦法
048/　製度3：財務預算管理辦法
050/　第四節　財務預算管理錶格
050/　錶格1：營業費用預算錶
051/　錶格2：主營業務收入預算明細錶
051/　錶格3：主營業務收入季度預算錶
052/　錶格4：銷售資金迴收預算錶
052/　錶格5：陳欠賬款（含呆死賬）迴收預算錶
052/　錶格6：年度生産預算錶
053/　錶格7：季度生産預算錶
053/　錶格8：生産費用及成本預算錶
054/　錶格9：産品成本預算錶
054/　錶格10：采購預算錶
055/　錶格11：采購資金支齣預算錶
055/　錶格12：管理費用預算錶
057/　錶格13：財務費用季度預算錶
057/　錶格14：營業外支齣預算錶
057/　錶格15：固定資産支齣預算錶
058/　錶格16：籌資預算錶
058/　錶格17：利息支齣預算錶
058/　錶格18：現金預算錶
059/　錶格19：預算變更申請錶
060/　錶格20：單項預算指標考核錶
061/　錶格21：各部門成本費用預算執行情況考核錶
062/　錶格22：生産部門預算執行情況考核錶
063/　錶格23：企業年度費用預算分析錶
064/　學習總結
第四章 往來賬款管理工具
往來賬款是企業在經濟業務活動中發生的應收、應付、暫收、暫付款，是企業資産、負債的一個組成部分。加強企業往來賬款的管理，對減少企業資金占壓，創造良好的企業內部經營管理環境都是十分重要的。
066/　第一節　管理要點
066/　要點1：應收賬款管理
066/　要點2：應付賬款管理
067/　第二節　管理流程
067/　流程1：應收賬款管理流程
067/　流程2：付款流程
068/　流程3：壞賬損失審批流程
069/　第三節　賬款管理製度
069/　製度1：應收賬款管理製度
072/　製度2：銷售貨款迴收工作程序
074/　製度3：問題賬款管理辦法
076/　製度4：呆賬管理辦法
078/　製度5：賬款催收管理辦法
080/　製度6：企業采購及應付賬款管理製度
081/　製度7：應付賬款支付程序規範
082/　第四節　賬款管理錶格
082/　錶格1：應收賬款登記錶
082/　錶格2：應收賬款明細錶
083/　錶格3：應收賬款日報錶
083/　錶格4：應收賬款月報錶
084/　錶格5：應收賬款分析錶
084/　錶格6：應收賬款變動錶
084/　錶格7：問題賬款報告書
085/　錶格8：應收賬款控製錶
085/　錶格9：應收賬款賬齡分析錶
085/　錶格10：應收賬款催款通知單
086/　錶格11：催款通知書
086/　錶格12：請款函
087/　錶格13：催款函（針對直接催款的）
087/　錶格14：催款函（1）
087/　錶格15：催款函（2）
088/　錶格16：付款申請單（1）
088/　錶格17：付款申請單（2）
088/　錶格18：預付款申請單
089/　錶格19：勞務（　）月分包付款計劃
089/　錶格20：材料月付款計劃
090/　錶格21：分包商付款審批錶
090/　錶格22：壞賬損失申請書
091/　錶格23：客戶信用限度核定錶
091/　錶格24：應付票據明細錶
092/　學習總結
第五章 資産管理工具
企業資産的管理就是對企業擁有或者控製的、用於經營管理活動且與取得應稅收入有關的資産，包括現金、銀行存款、應收及預付款項（包括應收票據）等貨幣資産，以及存貨、固定資産、在建工程、生産性資産等非貨幣資産，及債權性投資和股權（權益）性投資等的管理。
094/　第一節　資産管理要點
094/　要點1：資産的具體形式
094/　要點2：資産的控製辦法
095/　第二節　資産管理流程
095/　流程1：固定資産評估流程
095/　流程2：現金清查作業流程
096/　流程3：備用金清查作業流程
096/　流程4：存貨盤點流程
097/　第三節　資産管理製度
097/　製度1：流動資産管理製度
099/　製度2：固定資産管理製度
101/　製度3：存貨管理製度
104/　製度4：公司專利管理製度
106/　第四節　資産管理錶格
106/　錶格1：銀行存款、現金收支日報錶
106/　錶格2：銀行存款明細賬
107/　錶格3：銀行存款餘額調節錶
107/　錶格4：貨幣資金明細錶
108/　錶格5：貨幣資金變動情況錶
108/　錶格6：現金收支日報錶
109/　錶格7：貨幣資金日報錶
109/　錶格8：應收票據備查簿
109/　錶格9：固定資産登記錶
110/　錶格10：固定資産颱賬
110/　錶格11：固定資産報廢申請書
110/　錶格12：固定資産增減錶
111/　錶格13：閑置固定資産明細錶
111/　錶格14：固定資産纍計摺舊明細錶
111/　錶格15：無形資産及其他資産登記錶
112/　錶格16：存貨核算明細錶
112/　錶格17：存貨分類匯總錶
113/　錶格18：材料耗用月度報錶
113/　錶格19：原材料庫存月報錶
113/　錶格20：材料收發存月報錶
114/　錶格21：固定資産盤盈盤虧報告單
114/　錶格22：流動資産盤盈盤虧報告單
115/　錶格23：資産清查中盤盈資産明細錶
115/　學習總結
第六章 成本控製工具
成本和費用管理工作是公司生産經營管理的核心內容，必須貫穿於生産經營活動的全過程。其基本任務是：通過預測、計劃、控製、核算、分析和考核，反映企業生産經營成果，挖掘降低成本潛力，努力降低産品成本。
117/　第一節　成本控製管理要點
117/　要點1：成本控製程序
117/　要點2：成本會計核算
118/　第二節　成本控製管理流程
118/　流程1：産品成本核算流程
119/　流程2：産品成本定額流程
119/　流程3：成本賬務處理流程
120/　流程4：成本費用管理流程
120/　流程5：成本支齣管理流程
121/　第三節　成本管理製度
121/　製度1：成本管理製度
123/　製度2：成本費用管理製度
126/　製度3：成本費用核算製度
128/　第四節　成本費用管理錶格
128/　錶格1：産品彆標準成本錶
128/　錶格2：標準成本資料卡
129/　錶格3：每百件産品直接人工定額
129/　錶格4：每百件産品直接材料消耗定額
130/　錶格5：成本費用明細錶
131/　錶格6：管理費設定錶
132/　錶格7：推銷費用設定錶
133/　錶格8：變動推銷費用設定錶
133/　錶格9：材料運輸費用分配錶
134/　錶格10：材料采購成本計算錶
134/　錶格11：電費分配錶
134/　錶格12：固定資産摺舊費計算分配錶
135/　錶格13：待攤費用（報紙、雜誌費）攤銷分配錶
135/　錶格14：預提費用（藉款利息）攤銷計算錶
135/　錶格15：工資費用分配錶
136/　錶格16：員工福利費計提分配錶
136/　錶格17：製造費用分配錶
137/　錶格18：産品生産成本計算錶
137/　錶格19：員工齣差及費用申請單
138/　錶格20：國外齣差費用明細報告書
139/　錶格21：差旅費報銷單
139/　錶格22：費用報銷單
139/　錶格23：費用申請單（代支齣傳票）
140/　錶格24：藉款單
140/　學習總結
第七章 稅務管理工具
企業稅務管理是企業在遵守國傢稅法、不損害國傢利益的前提下，充分利用稅收法規所提供的包括減免稅在內的一切優惠政策，達到少繳稅或遞延繳納稅款，從而降低稅收成本，實現稅收成本最小化的經營管理活動。
142/　第一節　稅務管理要點
142/　要點1：企業稅務管理的意義
142/　要點2：企業稅務管理的主要方法
143/　要點3：企業稅務管理的要求
143/　第二節　稅務管理流程
143/　流程1：納稅籌劃作業流程
144/　流程2：納稅核算作業流程
145/　流程3：納稅申報作業流程
145/　流程4：補稅實施作業流程
146/　流程5：退稅申請作業流程
146/　第三節　稅務管理製度
146/　製度1：稅務管理製度
150/　製度2：稅務風險管理製度
151/　製度3：稅務發票管理製度
154/　第四節　稅務管理錶格
154/　錶格1：納稅自查報告
155/　錶格2：企業稅務風險安全自測及評估標準
157/　錶格3：月度涉稅工作進度錶
157/　錶格4：企業涉稅文件登記錶
157/　錶格5：年度稅務日曆
158/　錶格6：稅務風險控製自檢錶
158/　錶格7：發票開具申請單
159/　錶格8：客戶開發票申請錶
160/　錶格9：開具紅字增值稅專用發票申請單（銷售方）
160/　錶格10：開具紅字增值稅專用發票通知單（銷售方）
161/　錶格11：開具紅字增值稅普通發票證明單
161/　錶格12：增值稅專用發票拒收證明
162/　錶格13：逾期開具發票申請錶
162/　錶格14：增值稅專用發票領購申請書
163/　錶格15：發票使用登記錶
163/　錶格16：月份發票領用登記錶
163/　錶格17：發票領用月報錶
164/　學習總結
第八章 會計核算管理工具
會計核算，是會計工作的基本職能之一，是會計工作的重要環節，也就是會計工作中記賬、算賬、報賬的總稱。閤理地組織會計核算形式是做好會計工作的一個重要條件，對於保證會計工作質量，提高會計工作效率，正確、及時地編製會計報錶，滿足相關會計信息使用者的需求具有重要意義。
166/　第一節　會計核算管理要點
166/　要點1：會計核算的方法
166/　要點2：會計核算程序
167/　第二節　會計核算管理流程
167/　流程1：日記賬作業流程
167/　流程2：憑證賬作業流程
168/　流程3：總賬科目作業流程
168/　流程4：會計科目設置流程
169/　流程5：會計報錶編製流程
169/　第三節　會計核算管理製度
169/　製度1：會計核算管理辦法
171/　製度2：會計電算化管理製度
175/　製度3：齣納作業管理準則
177/　製度4：財務報錶管理辦法
181/　製度5：會計檔案管理製度
183/　第四節　會計核算管理錶格
183/　錶格1：賬簿啓用和經管人員一覽錶
183/　錶格2：會計賬冊登記錶
183/　錶格3：記賬憑證清單
184/　錶格4：會計檔案保管移交清單
184/　錶格5：會計檔案保管清冊
185/　錶格6：會計檔案銷毀清冊
185/　錶格7：會計檔案銷毀清冊審批錶
186/　學習總結
第九章 財務內審管理工具
內部審計是提高企業會計信息質量的重要方法。通過內部審計，可以及時發現會計管理工作中存在的問題，並及時反映到企業領導或者相關負責部門，以保證企業會計管理工作維持正常的秩序。
188/　第一節　財務內審管理要點
188/　要點1：財務內審的範圍
188/　要點2：財務內審的步驟
189/　第二節　財務內審管理流程
189/　流程1：內審計劃準備流程
189/　流程2：內部控製測試審核流程
190/　流程3：會計科目審計流程
191/　流程4：內審報告編製流程
191/　流程5：財務審計改善流程
192/　第三節　財務內審管理製度
192/　製度1：財務內部稽核製度
194/　製度2：內部審計管理辦法
197/　製度3：會計稽核製度
199/　製度4：財産清查製度
201/　製度5：財務盤點製度
203/　第四節　財務內審管理錶格
203/　錶格1：審計通知單
204/　錶格2：審計錶
204/　錶格3：審計報告錶
205/　錶格4：稽核工作計劃錶
205/　錶格5：稽核報告錶
205/　錶格6：財物抽點通知單
205/　錶格7：實物盤存清單
206/　錶格8：賬存實存對比錶
206/　錶格9：現金盤點報告
207/　錶格10：銀行存款餘額調節錶
207/　錶格11：銀行存款清查明細錶
207/　錶格12：有價證券盤點報告錶
208/　錶格13：有價證券清查明細錶
208/　錶格14：無形資産清查明細錶
209/　錶格15：債權債務清查報告錶
209/　學習總結
第十章 會計內部控製
會計內部控製是指本公司為瞭提高會計信息質量，保護資産的安全、完整，確保有關法律法規和規章製度的貫徹執行等而製訂和實施的一係列控製方法、措施和程序。
211/　第一節　會計內部控製概述
211/　概述1：會計內部控製基本目標
211/　概述2：會計內部控製的內容
211/　概述3：會計內部控製基本原則
211/　第二節　貨幣資金會計內部控製要點
211/　要點1：資金管理涉及的主要風險
212/　要點2：籌資活動的內部控製
214/　要點3：投資活動的內部控製
217/　要點4：資金營運活動內部控製
220/　第三節　采購業務與付款會計內部控製要點
220/　要點1：采購與付款業務內部會計控製的基本製度
222/　要點2：采購與付款業務主要流程及其控製
225/　第四節　資産會計內部控製要點
225/　要點1：資産管理應關注的風險
225/　要點2：存貨的會計內部控製
228/　要點3：固定資産的會計內部控製
231/　要點4：無形資産的會計內部控製
232/　第五節　銷售業務與收款會計內部控製要點
232/　要點1：企業銷售與收款的風險
233/　要點2：銷售與收款風險控製的方法
235/　要點3：銷售和收款業務會計內部控製關鍵點
236/　第六節　成本費用會計內部控製要點
236/　要點1：事前成本費用控製
237/　要點2：事中成本費用控製
240/　要點3：事後成本費用控製
241/　要點4：成本費用控製關鍵點
242/　第七節　擔保業務會計內部控製要點
242/　要點1：擔保業務應關注的風險
242/　要點2：擔保業務會計內部控製製度設計
243/　要點3：擔保業務的主要流程及其控製
245/　第八節　企業會計內部控製製度工具
245/　製度1：貨幣資金會計內部控製製度
252/　製度2：對外投資會計內部控製製度
265/　製度3：籌資會計內部控製製度
271/　製度4：固定資産會計內部控製製度
277/　製度5：存貨會計內部控製製度
294/　製度6：銷售與收款會計內部控製製度
299/　製度7：銷售退貨會計內部控製製度
302/　製度8：成本費用會計內部控製製度
307/　製度9：壞賬損失審批內部控製製度
310/　製度10：擔保會計內部控製製度
316/　學習總結

前言/序言

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媳婦迴傢看看你斤斤計較斤斤計較

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