2017税务师辅导教材 税法（Ⅰ）考点精粹掌中宝 税务师2017考试教材 中华会计网校 梦想成真 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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中华会计网校 著

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• 中华会计网校
• 梦想成真
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• 学习资料
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出版社： 中国商业出版社

ISBN：9787504498410

版次：1

商品编码：12186032

品牌：梦想成真

包装：平装

丛书名： 2017年全国税务师职业资格考试梦想成真系列辅导丛书

开本：64开

出版时间：2017-06-01

用纸：胶版纸

产品特色

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内容简介

从便于考生快捷掌握易混易错知识点入手,充分利用图、表对比的方式,帮助考生利用零散的时间学习,强化记忆、加深理解。

作者简介

中华会计网校，在会计从业领域拥有17年的辅导经验，拥有一大批辅导专家，本书由众多专家精心编写而成。

目录

前言/序言

　　有那么一群人，他们是中国远程教育的开拓者和领跑者!

　　有那么一群人，他们十七年如一日刻苦专研只为做一件事!

　　有那么一群人，他们高瞻远瞩，远渡重洋抢滩登陆美国纽交所!

　　有那么一群人，他们利用互联网改变了亿万个中国人的学习方式!

　　有那么一群人，他们让数以千万计的学员及其家庭梦想成真!

　　——他们就是创新进取激情拼搏的正保人

　　正保人创办的正保远程教育,为美国纽约证券交易所上市公司，自2000年成立以来，始终坚持“学员利益至上，一切为学员服务”的理念，汇聚天下名师，自主建设智能交互远程教育平台，采用高清视频课件并结合手机移动课堂，为学员提供高质量的课程，并辅以24小时在线答疑和客户服务，倾力打造完美的虚拟课堂。

　　正保远程教育从“中华会计网校”起步，目前拥有16个品牌网站,开设200多个辅导类别，覆盖了会计、法律、医药卫生、建设工程、中小学、自考、成人高考、考研、外语、职业培训等13个不同行业。某著名调查机构最新调查报告显示，中华会计网校已成为目前网络远程教育会计考前培训市场的主导力量，其一家企业的市场份额高达74.81%，处于绝对领先的市场竞争地位。

　　“梦想成真”是正保远程教育主导的，由国内一线辅导专家及名师联袂打造，集线上线下辅导为一体，全方位、高含金量的综合大型系列辅导丛书，内容涵盖会计职称、注册会计师、税务师、会计实务/继续教育，以及医学、建筑、经济等专业领域，主要分为《应试指南》《经典题解》《全真模拟试卷》《考点精粹掌中宝》《历年考题解析》等多个类别。“梦想成真”系列辅导丛书自出版以来，其严谨细致的专业内容和清晰简洁的编撰风格受到了广大学员的一致好评。

　　“梦想成真”系列辅导丛书每册环环相扣，一脉相承，各具特色，互为补充。

　　★《应试指南》全面讲解知识点考点难点，适合各层次学员复习备考。从知识点入手，翔实讲解教材重难点，分析深刻，覆盖面广，针对每个重要考点，不仅有深入、细致的讲解,而且辅之以有针对性的典型例题，是考生准确理解考点、熟练运用并举一反三的备考全书。其中，“考试规律分析及应试技巧”分析透彻、实用;“应试指导及同步训练”思路清晰,内容丰富、精炼，重点突出，难点讲解通俗易懂；“跨章节综合练习题”针对性强、逻辑严密；“模拟试题及参考答案”贴近考试，帮助考生熟悉考试题型、掌握命题规律和提高解题能力。

　　★《经典题解》汇集海量经典练习题库，适合强化提高阶段学习。从典型例题入手，深刻分析各题目对应的知识点，对重要知识点进行高度提炼和深入分析，考点预测准确、分析到位，练习题目设计新颖、紧扣大纲，疑难问题解答详尽、深刻，易错易混知识点分析透彻、精辟。它不仅是考生应试的必备习题手册，更是解答疑难问题的随身老师。

　　★《全真模拟试卷》浓缩资深专家预测精髓，适合冲刺拔高阶段练习。包含数套模拟试卷,贴近真实考试，含金量高，重点、考点突出，针对性强，题型标准，导向准确，能使考生的应试技巧在短时间内达到较高的水平，轻松应对考试。

　　★《考点精粹掌中宝》高度精炼常考易混知识点，适用于专项练习强化记忆。从便于考生快捷掌握易混易错知识点入手，充分利用图、表对比的方式，帮助考生利用零散的时间学习,强化记忆、加深理解。

　　★《历年考题解析》真实呈现历年考试题目，考前研究学习必备良品。收集近年来的考试真题，对每个题目进行深入分析和研究，并提供详尽的参考答案及解析，能够帮助考生快速把握命题规律和考试趋势，明确复习方向，找到通过考试的突破口。

　　为了帮助学员理清教材庞杂的知识体系，充分了解各知识点之间的逻辑关系，开拓学习思考的空间，加深对重要考点的理解和记忆，提高复习效率和应试能力,《应试指南》《经典题解》及《考点精粹掌中宝》引进了世界500强常用并风靡全球的最先进的发散性思维工具——思维导图。“思维导图”将知识结构图像化，抽象内容形象化，是一种广泛应用于学习、记忆、思考的有效思维模式，能够让学员的思维更具开放性和创造性，以达到清晰思路、强化记忆、举一反三的学习目的。

　　为了方便考生学习，在2017年的辅导书中增加了二维码，通过扫描二维码，考生可以轻松提问，方便快捷地听课。另外，需要特别指出的是，2017年的《应试指南》和《经典题解》首次采用了双色印刷，版式活泼，好学易懂，高效权威，实用性强，是参加全国税务师职业资格考试人员复习备考的理想用书。

　　将上述五册图书与网校视频课程及机考模拟系统配合使用，真正做到全方位、无死角、三位一体的立体化学习，可以加深对考试内容的理解和掌握，达到事半功倍的复习效果。

　　选择了一本书就一定会成功吗?肯定不是，但“工欲善其事，必先利其器”,一本好的辅导书无疑是走向成功的捷径。选择了本书，你一定会感受到这本书带给你除知识之外的更重要的东西，那就是学习的理念。虽然备考的路上荆棘密布、充满艰辛，但只要我们能够下定决心，坚定信心，保持恒心，按照正确的学习方法，精心准备，就一定能成功!书山有路“网”为径，学海无涯“校”作舟。衷心祝愿广大考生朋友早日“梦想成真”！

　　本书编写委员会

《深度解析：2017中国税务实务与政策演变》 前言 2017年，中国税务领域迎来了一系列深刻的变革与挑战。随着国家经济发展战略的调整，税收政策的修订步伐明显加快，征管手段也日益精细化。对于每一位税务从业者、企业管理者以及所有关心国家经济命脉的个体而言，深刻理解并准确把握这些变化，不仅是应对当前合规性风险的需要，更是洞察未来发展趋势、抓住机遇的关键。 本书并非对某一本特定教材的摘录或复述，而是基于2017年度中国税务实务的宏观环境，从一个更广阔的视角，对当年税务政策的重点、难点、热点问题进行深度剖析，并结合实际操作中的典型案例，旨在为读者提供一套系统、前沿、实用的税务知识体系。我们力求摆脱枯燥的条文罗列，回归税务政策的立法精神与实际效用，探究其背后蕴含的经济逻辑与社会影响。 本书的撰写，凝聚了作者团队在税务咨询、企业财税管理、政策研究等多个领域的丰富经验。我们深入一线，倾听企业在实际经营中遇到的税务难题；我们追踪前沿，研读最新的政策文件与权威解读；我们反复推演，思考政策调整对各行各业可能带来的影响。我们相信，只有这样的深度钻研，才能真正提炼出对读者最有价值的洞见。 第一章：2017中国宏观经济背景下的税务政策导向 2017年，中国经济正处于转型升级的关键时期。在“稳中求进”的总基调下，国家更加注重供给侧结构性改革的深化，以及经济发展质量的提升。税收作为国家宏观调控的重要工具，其政策导向也随之发生了显著变化。 创新驱动与减税降费： 鼓励科技创新、推动产业升级成为政策的重中之重。2017年，一系列针对研发费用加计扣除、高新技术企业税收优惠等政策得到了进一步的优化和落实。同时，为了降低企业负担，激发市场活力，国家继续推进简政放权、放管结合、优化服务，重点围绕营改增后续政策的完善、增值税税率调整的可能性探讨、以及部分行业和地区的税收减免，为实体经济发展注入动力。 绿色发展与环保税制： 随着国家对生态文明建设的高度重视，环保税制改革的步伐也在加快。2017年，环境保护税法虽未正式实施，但其前期的政策铺垫、理论研究以及对企业环保投入影响的分析，已成为关注的焦点。本书将深入探讨建立健全独立的环保税体系的意义，以及其对企业环保行为的潜在激励与约束作用。 公平税负与税制统一： 城乡、区域之间的税负差异，以及不同税种之间协同效应的缺失，一直是税制改革需要解决的问题。2017年，国家持续推进税收征管的现代化，加强信息共享，打击偷逃税行为，力求构建更加公平、统一的税收环境。增值税、消费税、企业所得税等主要税种的政策衔接和完善，也体现了这一导向。 开放经济与国际税收： 在经济全球化的大背景下，中国积极参与国际税收规则的制定与协调。2017年，中国在反避税、转让定价、税收协定执行等方面的工作持续深入，尤其是在应对税基侵蚀和利润转移（BEPS）方面，采取了一系列措施，以维护国家税收权益。 第二章：企业所得税的热点与难点解析 企业所得税作为国家财政收入的重要组成部分，其政策的调整与执行直接影响着企业的生存与发展。2017年，企业所得税领域涌现出诸多值得深入探讨的问题。 研发费用加计扣除政策的深化与应用： 2017年，国家进一步加大了对企业研发活动的税收支持力度。本书将详细解析最新的研发费用加计扣除政策，包括适用范围、扣除比例、核算要求等。更重要的是，我们将通过大量案例，展示企业如何有效利用该政策，合理规划研发投入，实现税收优化。我们将深入分析“被动收入”的界定，以及如何避免因技术成果转化过程中产生的非研发性收入而被排除在加计扣除范围之外。 高新技术企业税收优惠的认定与管理： 高新技术企业税收优惠政策是鼓励科技创新的重要抓手。2017年，国家对高新技术企业的认定标准、知识产权要求、核心技术产品占比等进行了一系列精细化调整。本书将对这些调整进行逐一梳理，并提供实操层面的指导，帮助企业顺利通过认定，充分享受政策红利。我们将重点剖析“核心自主知识产权”的实际判断标准，以及如何构建符合要求的知识产权体系。 “营改增”对企业所得税的影响与衔接： 随着增值税改革的深入，特别是营改增政策的逐步完善，企业所得税的核算也面临新的挑战。本书将深入探讨营改增政策对企业成本、费用、收入确认的影响，以及如何处理增值税进项税额抵扣、差额征税等问题在企业所得税中的反映。我们将分析混合销售行为的界定，以及如何区分货物与服务的性质，从而正确处理增值税和企业所得税的计算。 非居民企业所得税的征管新动向： 随着中国经济的国际化程度不断提高，非居民企业的税务合规性问题日益突出。2017年，国家在反避税、转让定价、源泉扣缴等方面加强了监管力度。本书将重点解析非居民企业在中国境内取得所得的税收待遇，包括常设机构的认定、所得的划分、以及反避税的重点领域，并提供相应的应对策略。我们将深入分析“受益所有人”的认定，以及如何应对双重征税的风险。 税收优惠政策的合规性与风险防范： 尽管国家大力推行税收优惠政策，但合规性问题始终是企业关注的焦点。本书将引导读者正确理解各项税收优惠政策的适用条件，避免因误读政策或违规操作而面临税务风险。我们将强调“实质重于形式”原则在税收优惠认定中的应用，以及如何建立有效的内部控制机制。 第三章：增值税与消费税的深化改革与实践 增值税和消费税作为最主要的流转税，其改革的任何微小变动都可能对企业经营产生深远影响。2017年，这两个税种在巩固营改增成果的同时，也面临着进一步优化的课题。 营改增后续政策的完善与疑难杂症： 营改增改革已进入攻坚阶段，但仍有许多待解决的疑难杂症。本书将聚焦2017年出台的营改增相关最新政策，包括简易计税方法的适用、混合销售行为的界定、不动产进项税的抵扣等。我们将结合实际案例，深入分析这些政策的细微之处，帮助企业准确把握，避免税务风险。我们将详细解析即征即退、先征后退等特殊政策的适用条件和申报流程。 一般计税方法与简易计税方法的选择与优化： 对于不同类型和规模的企业，如何选择最适合的计税方法，以及如何在日常运营中优化计税方法的选择，是企业必须掌握的技能。本书将从理论到实践，详细分析一般计税方法和简易计税方法的优劣势，并提供科学的选择依据和实操建议。我们将重点分析不同行业在一般计税和简易计税下的税负差异。 消费税改革的趋势与影响： 消费税作为调节消费结构、引导绿色消费的重要税种，其改革动向备受关注。2017年，虽然没有大规模的消费税税制改革，但对于部分应税消费品（如卷烟、酒精、汽车等）的税收政策调整、以及对新型消费品的征税思路探讨，都预示着未来的改革方向。本书将分析消费税改革的潜在影响，并为企业提前做好应对准备。我们将重点关注消费税立法进程，以及其可能对高端消费品、高污染产品的影响。 跨境电商与新型贸易的税收处理： 随着互联网经济的蓬勃发展，跨境电商等新型贸易模式层出不穷，其税收处理也成为新的挑战。本书将探讨2017年国家对跨境电商等新兴业态的税收管理思路，包括税收征管方式、税率适用、以及未来可能的税制变化。我们将分析海外仓模式下的税收风险，以及如何进行有效的税务筹划。 第四章：国际税收与反避税的最新动态 在全球经济一体化进程加速的背景下，国际税收规则的博弈与协调日益重要。2017年，中国在国际税收领域扮演着越来越积极的角色。 BEPS行动计划在中国落地与实践： 经济合作与发展组织（OECD）的BEPS项目旨在打击税基侵蚀和利润转移。2017年，中国积极落实BEPS行动计划的各项成果，包括完善转让定价报告要求（如国别报告）、加强卢森堡原则的应用、以及对受控外国企业（CFC）的税收管理进行研究。本书将深入剖析BEPS行动计划的核心内容，以及其在中国税务实践中的具体体现。我们将详细解读三层转让定价报告（母公司报告、国别报告、主文档）的填写要求和数据分析。 转让定价监管的重点与应对策略： 转让定价是国际税收领域最敏感的问题之一。2017年，税务机关对转让定价的监管力度持续加强，调查也更加深入。本书将详细解析转让定价的独立交易原则，分析常见关联交易的定价方法，并提供切实可行的风险规避和应对策略。我们将重点分析无形资产的定价、服务费的合理性、以及融资交易的转让定价风险。 税收协定的应用与跨境税收争议解决： 中国已与众多国家和地区签订了税收协定，这为跨境经济活动提供了税收确定性。2017年，税收协定的执行与解释仍是关注的重点。本书将梳理中国税收协定的主要内容，并分析在跨境投资、贸易过程中可能遇到的税收争议，以及相应的解决机制。我们将重点解读永久性机构（PE）的认定，以及避免双重征税的原则。 CRS（共同申报准则）下的税务信息交换： CRS是金融账户涉税信息自动交换的标准，旨在打击跨境逃税。2017年，中国已正式实施CRS。本书将解释CRS的运作机制，分析其对个人和企业的潜在影响，并提供合规操作的建议。我们将重点讲解金融机构的尽职调查义务，以及个人境外资产申报的注意事项。 第五章：税务稽查与风险管理 随着税收征管的现代化，税务稽查的精准度和效率不断提升。企业必须建立健全有效的税务风险管理体系，以应对日益严峻的税务合规挑战。 2017年税务稽查的热点领域与趋势： 2017年，税务机关的稽查重点更加明确，如“营改增”的申报虚抵、高新技术企业税收优惠的滥用、关联交易的转移定价、以及阴阳合同等。本书将结合实际案例，分析这些热点领域的稽查思路和查处方式，帮助企业提前预警，防范风险。我们将重点分析大数据在税务稽查中的应用，以及“金税三期”和“金税四期”的演变。 “以数治税”下的税务征管新模式： 随着信息化水平的提高，税务机关正逐步构建“以数治税”的征管新模式。本书将探讨大数据、人工智能等技术在税务征管中的应用，分析其如何提升征管效率，实现精准打击。我们将重点解读税务信用体系的建设，以及其对企业纳税行为的影响。 企业税务风险的识别、评估与应对： 建立主动的税务风险管理体系是企业规避税务风险的关键。本书将引导企业从宏观和微观层面识别潜在的税务风险，并提供系统性的评估方法和有效的应对策略。我们将重点讲解内部控制在税务风险管理中的作用，以及如何建立税务合规手册。 税务争议的解决途径与策略： 当企业面临税务争议时，如何有效地进行沟通、协商、甚至法律维权，是企业需要掌握的重要技能。本书将介绍税务争议的解决途径，包括税务机关内部的复议、听证程序，以及行政诉讼等，并提供实操性的策略建议。我们将重点分析税务听证会的准备要点，以及如何收集和提交证据。 结语 2017年，中国税务领域依旧波澜壮阔。本书旨在为读者提供一个清晰的视野，帮助大家理解当年税务政策的脉络，掌握实务操作的要点，并能预判未来的发展趋势。我们深知，税务知识的学习是一个持续精进的过程。希望本书能够成为您在复杂多变的税务环境中，一本值得信赖的参考，助您在税务合规的道路上行稳致远，实现企业的健康可持续发展。 本书内容聚焦于2017年度中国税务政策与实务的深度解析，而非教材内容的复述。我们力求内容原创、观点独到，以期对广大读者有所启发与助益。

评分☆☆☆☆☆

从装帧和排版来看，这本中华会计网校出品的辅导资料，看得出是下了心思的。首先，纸张的质感不错，不像有些廉价的辅导书翻页时会发出刺耳的摩擦声，这在需要反复查阅的阶段非常重要，起码能保证阅读体验的舒适度。其次，字体和行距的编排是完全为“快速阅读”服务的。在讲解那些法律条文时，它采用了一种非常巧妙的方式：把法条原文、核心要点和应用举例，用不同的字号和颜色区分开来。比如，核心定义部分会加粗并用背景色块突出，这使得我在快速翻阅时，目光能立刻捕捉到最关键的信息点。我个人习惯在书的空白处写批注，这本“掌中宝”的页边距设计得相当合理，足够我写下一些个人化的记忆口诀或者与其他章节的关联提示。这种设计上的体贴，让我感觉这不仅仅是一本冷冰冰的考试资料，更像是一个陪伴我备考过程的“学习伙伴”，时刻准备着接收我的个性化“二次加工”。

评分☆☆☆☆☆

我接触过好几本不同机构的税务师辅导资料，但很多都存在一个问题：内容编排逻辑不够连贯，导致学习起来像在“跳跃式”地获取信息。而这本《税法（Ⅰ）考点精粹》在章节的衔接上，处理得相当平滑，特别是对几个核心税种之间的交叉影响进行了明确的梳理。比如，在讲完营业税改征增值税对特定行业的冲击后，它会简要提示读者回顾一下《企业所得税法》中关于特定业务的收入确认原则，这种前后呼应，极大地增强了知识体系的整体性。这对于我们理解复杂的涉税处理流程至关重要。如果说教材是让你“学会了所有招式”，那么这本精粹就是告诉你“在实战中，应该优先使用哪三招”。我特别欣赏它在处理那些新旧法规衔接和政策变动部分时所采取的“对比”手法，用加粗的边框专门标出“2017年新变化”，让我在复习时能迅速聚焦到当年需要重点关注的变动点上，避免了在旧知识点上浪费宝贵的时间。

评分☆☆☆☆☆

这套辅导材料，说实话，初拿到手的时候，那种“掌中宝”的感觉还真挺实在的，小巧玲珑，揣在兜里去咖啡馆或者通勤路上翻看，一点都不费劲。我当时报了税务师的考试，手头资料一堆，最怕的就是那种动辄几百页的“砖头书”，看着就先矮了三分。这本《税法（Ⅰ）考点精粹掌中宝》的设计理念显然是直击我们这些时间紧张的考生的痛点。它没有试图替代官方的教材，而是非常精准地做了一件事：提炼。我记得重点解析的那些章节，比如增值税的抵扣链条和消费税的计税基础，那些复杂的公式和例外条款，都被拆解成了图表和口诀，这比我自己在那儿翻教材划重点有效率高多了。尤其是对一些容易混淆的税率和征收率的对比，用不同颜色的字体标出来，记忆负担一下子就减轻了。当然，作为“精粹”，它自然会牺牲一些深度和案例的广度，但对于考前冲刺，需要快速建立知识框架和记忆点来说，它绝对是一个优秀的“导航仪”，指引你去最常考、最容易丢分的地方集中火力。它不是教科书，更像是一个贴心的“陪跑员”，在你快要放弃的时候，递给你一块高能量的压缩饼干。

评分☆☆☆☆☆

我对这种高度浓缩的辅导资料总是抱有一丝警惕，毕竟“精粹”两个字背后常常隐藏着“删减过度”的风险。然而，翻阅这本关于税法一的“掌中宝”后，我的担忧减轻了不少。它在内容的选择上，显示出了一种深谙考试命题规律的专业性。我印象最深的是关于企业所得税中资产折旧和无形资产摊销那块的阐述。教材里这部分内容写得又长又绕，各种纳税调整的处理细节让人头大。但这本小册子，却用了非常简洁的对比表格，把“会计处理”和“税务处理”的分歧点一一列出，并且明确标注了“需要做纳税调整”的类型。这种直观的对比，瞬间打通了我对复杂税会差异理解的任督二脉。它没有提供那种天马行空的模拟题，而是专注于对核心知识点的多维度、微观化的解析，似乎每一句话都是从历年的真题解析中提炼出来的精华。对于我这种基础尚可，但总是在细节上失分的人来说，这种“小而美”的精确打击，远胜过泛泛而谈的厚本大论。它更像是一把手术刀，精准切割考试的重点区域。

评分☆☆☆☆☆

谈到备考的心理建设，有时候比内容本身更重要。面对税务师这种高强度的考试，信心是重要的燃料。这本“梦想成真”系列中的“掌中宝”，从名字到内容，都带着一股积极的暗示作用。内容上，我最满意的是它对“易错点”的总结。它不是简单地罗列错误选项，而是深入剖析了“为什么考生会犯这个错误”。例如，在计算土地增值税的扣除项目时，它会专门提醒考生注意区分“项目间接费用”和“管理费用”的税务处理差异，并指出这是以往真题中高频的陷阱。这种从“错误源头”进行预防性指导的方式，远比单纯的死记硬背有效得多。它提供的不是知识的广度，而是信心的深度，让你在面对考卷时，不是在“猜”哪个知识点会考，而是笃定地知道“这个点，我应该怎么处理”。它成功地将繁复的税务法规，转化成了一套可以被高效执行的应试策略工具包。

评分☆☆☆☆☆

2018年的教材听说是变薄了，考试难度却没降，书本本身质量不错。

评分☆☆☆☆☆

500多页的厚书，80块定价的昂贵。你，值得拥有！祝愿大家顺利考过！

评分☆☆☆☆☆

质量很好，物流当天就到了，准备开啃?

评分☆☆☆☆☆

书的质量不错，长期在京东买书，希望这次能过

评分☆☆☆☆☆

不错，是正版，保证到位，质量上乘，很是喜欢

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努力，学习。

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配合app使用很好！

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优惠多多，购买方便，

评分☆☆☆☆☆

不小心就买成2017年的了，等意识到的时候都收货好几天了，就这样吧，还得重新买。《税务师2017考试教材 财务与会计经典题解 2017税务师辅导教材 中华会计网校 梦想成真系列》：把出版印刷信息等内容分享一下，我买书的时候也希望看到这样的晒图，方便全面了解。快递送货很快，非常负责任。