税务师2018梦想成真应试指南 税法1 中华会计网校 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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店铺： 阅轩图书专营店

出版社： 人民出版社

ISBN：9787504498366

商品编码：12295371441

开本：16

出版时间：2018-05-01

套装数量：1

《税务师2018梦想成真应试指南 税法1》 内容概要 本书是为备考2018年度税务师资格考试“税法一”科目而精心编写的应试辅导教材。中华会计网校汇聚行业资深名师，紧密结合历年考情分析和最新税法政策，力求为考生提供一套全面、系统、实用的复习资料，助您在考试中旗开得胜，梦想成真。 第一篇：税收基础理论与制度 本篇将带领考生深入理解税收的基本概念、税收原则、税收制度的构成要素以及税收的产生和发展演变。 第一章 税收的基本理论： 税收的定义与本质： 详细阐述税收作为国家财政收入主要来源的属性，分析其强制性、无偿性和固定性的特征。探讨税收在现代国家经济运行中的核心作用，包括筹集财政资金、调控经济、调节分配、促进社会公平等方面。 税收的起源与发展： 回溯税收制度的产生背景，从古代社会早期的赋役制度，到现代税制体系的逐步完善，梳理不同历史时期税收制度的演变脉络。重点分析工业革命、凯恩斯主义、新自由主义等对税收理论和实践产生的深远影响。 税收的职能： 深入分析税收的四大基本职能： 筹集财政收入职能： 这是税收最基本、最核心的职能。我们将详细介绍财政收入的构成，以及税收在其中的主导地位。 经济调控职能： 探讨税收如何通过税率、税种、税收优惠等手段，引导投资方向、刺激消费、抑制过热经济、促进产业结构优化升级。 收入分配职能： 分析税收在调节社会收入差距、促进社会公平方面的作用，例如累进税制的设计与影响。 社会管理职能： 阐释税收在维护社会秩序、鼓励特定行为（如环保、公益）等方面的积极作用。 税收的种类与分类： 介绍税收的多种分类方式，如按征税对象分类（所得税、财产税、消费税、行为税等）、按税负是否转嫁分类（直接税、间接税）、按中央与地方财政划分分类（中央税、地方税、共享税）等。重点梳理中国税收制度中主要的税种及其特点。 第二章 税收制度： 税收制度的构成要素： 详细讲解税收制度的核心构成要素，包括： 纳税人： 明确税收义务的承担者，区分自然人和法人，解析其在税收法律关系中的权利和义务。 征税对象： 界定税收所指向的经济活动或财产，如所得、商品、财产、行为等，并分析不同征税对象的税收处理方式。 税率： 探讨税率的种类（如比例税率、累进税率、固定税率）及其适用范围。深入分析累进税率在调节收入分配中的作用，以及比例税率的简便性。 纳税期限： 明确税款缴纳的时间要求，包括定期申报、即时申报等。 税收征管： 介绍税务机关的征税权、征税程序，以及纳税人遵守税法、履行义务的责任。 税收法律关系： 阐释税收法律关系的主体、客体和内容，分析税务机关与纳税人之间基于税收法律产生的权利和义务。 税收管辖权： 探讨国家对税收征管的权限范围，包括地域管辖、属人管辖和属物管辖。 第二篇：增值税 增值税作为中国最主要的税种之一，其重要性不言而喻。本篇将对增值税的原理、计税依据、税率、征税范围、应纳税额计算、税收优惠、特殊规定以及出口退税等进行系统讲解。 第三章 增值税的概述： 增值税的定义与特点： 阐述增值税是价外税，以商品流转额或劳务提供过程中的增值额为征税对象。分析其普遍征收、多环节征税但最终税负由消费者承担的特点。 增值税的征税范围： 详细列举在中国境内销售货物、服务、无形资产、不动产的单位和个人，以及进口货物的单位和个人。 增值税的纳税人： 区分一般纳税人和小规模纳税人，并分析其在税收管理和计算上的差异。 增值税的税率： 讲解中国增值税现行设定的主要税率，如13%、9%、6%等，并分析不同税率适用的商品和劳务范围。 第四章 增值税的计税依据与计算： 增值税的计税依据： 明确增值税的计税依据通常是销售额，并详细讲解含税销售额与不含税销售额的换算方法。 增值税应纳税额的计算： 一般纳税人： 详细讲解“销项税额 - 进项税额 = 应纳税额”的计算公式。 销项税额： 如何根据销售额和适用税率计算。 进项税额： 详细阐述进项税额的构成，包括购买货物、接受服务等取得的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票等凭证的认证抵扣。重点分析进项税额的抵扣范围和不允许抵扣的情况。 小规模纳税人： 讲解其采用简易计税方法，即“销售额 × 征收率 = 应纳税额”的计算方式，并分析征收率的设定。 视同销售行为： 讲解将自产、委托加工、外购的货物用于非应税项目（如免费赠送、投资、分配给股东、用于职工福利、对外投资、分配给投资者等）的税务处理，视同为销售行为，需要计算销项税额。 第五章 增值税的特殊规定与优惠： 混合销售与兼营： 讲解混合销售和兼营的处理方法，以及如何区分适用不同的税率或征收率。 销售不动产、土地使用权： 详细分析销售不动产和土地使用权的增值税处理，包括适用税率、计税依据等。 增值税的税收优惠： 梳理国家为鼓励特定行业、区域或行为而设定的增值税优惠政策，例如对小微企业、农业生产、部分文化服务、新能源等领域的优惠。 出口退税： 深入讲解出口货物增值税退税的理论基础、适用范围、退税率的确定、申报流程和管理要求。 第三篇：消费税 消费税是选择在特定消费品领域征收的一种税，用于调节消费结构，引导健康消费。本篇将重点讲解消费税的征税范围、计税依据、税率、计算方法以及相关特殊规定。 第六章 消费税的概述： 消费税的定义与特点： 阐述消费税是以消费品为征税对象，实行选择性征收的税种。分析其间接税的性质，税负可以转嫁，以及对特定消费品起到调节作用。 消费税的征税范围： 详细列举在中国境内生产、委托加工、自产自用、进口的应税消费品，如烟、酒、化妆品、珠宝玉石、高尔夫球及球具、游艇、木制一次性筷子、实木地板、成品油、电池、涂料等。 消费税的纳税人： 明确消费税的纳税人，包括生产、委托加工、自产自用、进口应税消费品的单位和个人。 消费税的税率： 讲解消费税实行比例税率和复合税率相结合的税率结构。 第七章 消费税的计税依据与计算： 消费税的计税依据： 详细阐述不同计税方法下的计税依据： 从价计税： 以应税消费品的销售额为计税依据。 从量计税： 以应税消费品的销售数量为计税依据。 复合计税： 同时以销售额和销售数量为计税依据。 消费税的计算方法： 详细讲解各种计税方法下的应纳税额计算公式，并结合实例进行演算。 从价计税： 应纳税额 = 销售额 × 比例税率 从量计税： 应纳税额 = 销售数量 × 定额税率 复合计税： 应纳税额 = 销售额 × 比例税率 + 销售数量 × 定额税率 已纳消费税的处理： 讲解在流转环节，已缴纳消费税的应税消费品，在计算该环节的消费税时，其计税依据中已包含已纳消费税的，应当进行剔除。 第八章 消费税的特殊规定与税收优惠： 委托加工： 讲解委托加工应税消费品的税务处理，谁是纳税人，以及如何计算消费税。 自产自用： 阐述自产应税消费品用于生产其他应税消费品或用于其他方面，如何进行税务处理。 进口应税消费品： 讲解进口应税消费品的消费税征收，以及如何确定计税依据和税率。 消费税的税收优惠： 简要介绍可能存在的与消费税相关的税收优惠政策。 第四篇：企业所得税（基础部分） 虽然企业所得税是单独的考试科目，但在“税法一”中，作为重要的税种，也会涉及一些基础性的内容，以帮助考生建立整体的税收认知。本篇将侧重于企业所得税的基本概念、征税对象、纳税人以及所得税基本计算框架。 第九章 企业所得税概述： 企业所得税的定义与特点： 阐述企业所得税是以企业的生产经营所得和其他所得为征税对象，征收的税种。分析其属于直接税，以企业利润为主要征税基础。 企业所得税的纳税人： 明确在中国境内设立的居民企业和非居民企业。 企业所得税的征税对象： 详细说明企业所得税的征税对象包括哪些，如生产经营所得、股息红利所得、利息所得、财产转让所得、租金所得等。 第十章 企业所得税的基本计算框架： 企业所得税基本计算公式： 讲解“应纳税所得额 = 收入总额 - 不征税收入 - 准予扣除项目 - 弥补以前年度亏损”的基本框架。 收入总额的确认： 简要介绍企业各项收入的确认原则，如销售收入、劳务收入、财产转让收入、股息红利收入等。 不征税收入： 简要介绍国家规定的一些不征税收入，如国债利息收入、符合条件的股息红利收入等。 准予扣除项目： 简要提及一些重要的准予扣除项目，如成本、费用、损失等，为后续“税法二”的学习奠定基础。 学习方法与备考建议 本书在每章的末尾都配备了精选的例题和习题，并提供详细的解析，帮助考生巩固所学知识，掌握解题技巧。此外，本书还提供了一系列备考建议： 系统学习，循序渐进： 建议考生按照本书的章节顺序，逐章学习，理解概念，掌握原理，逐步深入。 紧扣教材，关注政策： 税法政策变化较快，考生务必关注最新的税收法律法规和政策文件，确保复习内容与考试要求同步。 多做练习，触类旁通： 勤加练习是掌握税法知识的关键。通过做题，考生可以检验学习效果，发现薄弱环节，提高解题速度和准确性。 回顾历年真题，把握考点： 历年真题是了解考试题型、考查重点、难度分布的宝贵资源。建议考生在复习后期，认真研究历年真题，熟悉考试风格。 关注税务师考试动态： 及时了解考试大纲、报名时间、考试方式等信息，做好充分的准备。 《税务师2018梦想成真应试指南 税法1》是您备考税务师“税法一”科目的理想选择。相信通过系统学习本书，结合中华会计网校优质的教学资源，您定能扎实掌握税法知识，顺利通过考试，实现您的税务师梦想！

评分☆☆☆☆☆

这本书的排版和字体选择也值得称赞，这在长时间的备考中起到了润物细无声的作用。很多教材为了塞进更多内容，会使用非常小的字体或者过密的行距，结果就是学习效率直线下降。但这本书在版式设计上保持了相当高的“留白艺术”，关键定义、易错点、高频考点，都通过不同的字体加粗或者使用颜色标记（即使是单色印刷，也能通过粗细区分），形成了视觉上的层次感。这种用心良苦的设计，极大地提高了阅读效率和记忆的留存率。每当我在复习某个知识点时，眼睛能够迅速定位到我先前做标记或者重点突出的部分，极大地压缩了重复学习的时间，让我能将更多精力投入到更薄弱的环节。可以说，这本书在细节之处，处处彰显着对读者体验的尊重与专业关怀。

评分☆☆☆☆☆

我记得我第一次翻开这本书的目录时，那种清晰的逻辑结构一下子就抓住了我的注意力。它不像有些教材那样，把复杂的概念东拉西扯地放在一起，让人摸不着头脑。这本书的编排简直是教科书级别的——从基础概念的引入，到具体法律条文的解析，再到实务案例的穿插，层层递进，环环相扣。特别是对于那些我先前一直理解不透彻的那些税收优惠政策的条款，作者似乎非常懂得考生的痛点，总是能用非常接地气但又极其精准的语言进行阐述。我甚至能想象到当时编写的老师在办公室里，一遍遍地斟酌用词，力求让每一个知识点都能够被读者“一击即中”地吸收。这种对教学艺术的把握，绝非一朝一夕之功，它背后蕴含着多年教学经验的沉淀，这是任何普通资料都无法比拟的。每一次查阅，都像是在跟一位经验丰富的前辈请教，总能茅塞顿开。

评分☆☆☆☆☆

这本书的价值，远超出了其印刷成本所能衡量的范畴。对我个人而言，它更像是学习过程中一个动态的知识库，而不仅仅是一本静态的参考书。我发现在多次使用过程中，我不再需要花费大量时间去对比不同年份法规的变动，因为这本书的修订和更新体现了对当年考试趋势的精准把握。这种“应试导向”的精准性，是许多泛泛而谈的教材所欠缺的。它不仅告诉你“是什么”，更重要的是告诉你“怎么考”以及“怎么答”。书中提供的那些小技巧，比如如何快速定位关键信息点，或者在论述题中如何组织严谨的论证结构，这些都是实战经验的结晶，对于时间有限的考生来说，简直是无价之宝，能有效避免在考场上因为策略失误而丢分。

评分☆☆☆☆☆

说实话，刚开始接触税务师考试时，我对“税法一”这部分内容感到有些畏惧，感觉那是一片浩瀚的法律条文海洋。但这本书的出现，简直就像是为我量身定做的一艘坚固的小船。它在处理那些拗口、冗长的法规条文时，采用的“拆解重组”法非常巧妙。它不会直接把原条文贴上来让你硬背，而是先用大白话点明核心精神，然后再精确地标注出原始法条的出处和关键措辞。这种处理方式极大地降低了学习的心理负担，让我能够先抓住“魂”，再记住“形”。我尤其欣赏它在案例分析部分的详略得当，既有足够覆盖面广的典型案例来巩固理论，又不会因为案例过多而冲淡了对基础知识的掌握。读完一个章节后，那种“一切尽在掌握”的踏实感，是在其他辅助材料中学不到的。

评分☆☆☆☆☆

这本书的封面设计着实吸引眼球，色彩搭配非常专业，那种深沉的蓝色调立刻给人一种严肃、可靠的感觉，与“税务师”这个职业的专业性高度契合。我记得我当时在书店里一眼就相中了它，那种厚重感和扎实的质感，让人觉得里面装的绝对是干货，而不是那种轻飘飘的、华而不实的理论堆砌。尤其是在那个阶段，正是为考试做最后冲刺的时候，手边需要的正是这样一本能够提供稳定军心的参考资料。装帧质量也相当不错，内页纸张的触感也比较舒适，长时间阅读下来也不会觉得眼睛特别疲劳，这点对于需要长时间面对税务法规的考生来说，简直是太重要了，毕竟眼睛的保护也是备考的一部分嘛。整体来看，这本书从外在到内在的呈现方式，都散发着一种“专业助手”的气息，让人在拿起它的那一刻，就对即将展开的学习旅程充满了信心。它不仅仅是一本书，更像是一个陪伴你攻克难关的伙伴，外形设计上就先赢了一局。