2018稅務師教材 2018年全國稅務師職業資格考試教材·涉稅服務相關法律 注冊稅務師 正版 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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全國稅務師職業資格考試教材編寫組編 著

圖書標籤:

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店鋪： 鳳凰新華書店旗艦店

齣版社： 中國稅務齣版社

ISBN：9787567806818

商品編碼：29198541792

包裝：平裝-膠訂

開本：16

齣版時間：2018-05-01

編輯推薦

時效性強

根據大綱要求，教材依據2018年4月30日前發布的稅收及相關政策，基於曆年稅務師考試命題，對各科內容進行完善，使之符閤新政策變化和命題趨勢。

知識精要

通過對浩如煙海的稅收、財會、相關法律等製度政策提煉總結，輔以實例和詳細解答，對各科知識要點、重點、難點進行深度解析。

服務超值

中國稅務齣版社隨教材附贈多項增值服務，包含新舊教材內容差異對比、相關法規政策指引等，幫助考生提高復習效率和應試效果。

內容簡介

為幫助考生全麵理解2018年全國稅務師職業資格考試大綱，有效復習備考，中國注冊稅務師協會組織編寫瞭《2018年全國稅務師職業資格考試教材》由中國稅務齣版社齣版。

《涉稅服務相關法律》是全國稅務師職業資格考試係列教材的重要組成部分，旨在為考生係統梳理和講解與涉稅服務活動緊密相關的法律法規體係。本書內容嚴謹，條理清晰，緊扣考試大綱要求，是備考2018年度稅務師職業資格考試涉稅服務相關法律科目的權威參考書。 本書聚焦於涉稅服務領域的核心法律知識，涵蓋瞭國傢稅收製度的基礎、稅收徵管的法律依據、納稅人與稅務機關的權利義務、以及與涉稅服務工作直接相關的各項法律規定。通過對這些知識點的深入剖析，幫助考生建立起完整的法律知識框架，掌握運用法律分析和解決涉稅問題的能力。 第一部分：稅收法律製度基礎 本部分將係統介紹中國稅收法律製度的基本框架和核心原則。考生將深入瞭解稅收的法律淵源，包括憲法中關於稅收的規定、法律、行政法規、部門規章等不同層級的法律規範。重點會放在稅收徵收管理法的核心內容，例如稅收法定原則、稅收徵管的權力與責任劃分、納稅人義務與權利的保障。 稅收法定原則的內涵與實踐：詳細闡釋瞭稅收法定原則對於現代稅收製度的重要性，包括稅種的設立、稅率的確定、稅收徵收的法定程序都必須由法律明確規定，體現瞭對納稅人權利的尊重和對國傢稅收權力的約束。 稅收徵收管理法的核心條款：深入解讀《中華人民共和國稅收徵收管理法》中的關鍵條款，如納稅登記、納稅申報、稅款繳納、稅務檢查、稅務行政復議與行政訴訟等，為考生理解稅收徵管流程和法律依據奠定基礎。 納稅人權利與義務的法律保障：詳細梳理瞭納稅人在稅收徵管中的各項權利，例如知情權、陳述權、申辯權、申請減免稅權、獲得退稅權等，並分析瞭稅務機關在保障這些權利方麵的法律責任。同時，也強調瞭納稅人依法履行納稅義務的重要性，以及逃避稅行為可能承擔的法律後果。 第二部分：涉稅服務相關法律詳解 本部分是本書的核心內容，將圍繞稅務師在實際執業過程中可能遇到的各類法律問題展開。重點講解與稅務代理、稅務谘詢、稅務籌劃等涉稅服務活動密切相關的法律法規，確保考生能夠準確理解和適用。 稅務代理與稅務經紀法律製度：詳細介紹稅務代理的法律概念、代理範圍、代理人與被代理人的權利義務關係、以及代理閤同的訂立、履行和變更等內容。同時，也將涉及稅務經紀人的法律地位和業務規範。 稅收徵管與法律責任：深入探討稅收徵管過程中可能涉及的法律責任，包括稅務行政處罰的種類、適用條件、程序以及救濟途徑。例如，對偷稅、漏稅、騙稅等違法行為的法律認定和處罰標準進行細緻講解。 納稅人權利救濟的法律途徑：係統介紹納稅人如何在稅收爭議中尋求法律救濟，包括稅務行政復議的條件、程序、法律效力，以及稅務行政訴訟的提起、審理和判決。通過案例分析，幫助考生理解如何運用法律手段維護納稅人閤法權益。 特定稅種的法律規定：在宏觀的稅收徵管法框架下，本書還將涉及與涉稅服務密切相關的特定稅種的法律規定，例如增值稅、企業所得稅、個人所得稅等。重點在於理解這些稅種的徵稅範圍、計稅依據、稅率、徵收方式以及相關的法律責任。 第三部分：經濟法律製度在涉稅服務中的應用 涉稅服務活動並非孤立存在，而是與整體經濟法律製度相互交織。本部分將重點分析與涉稅服務活動密切相關的其他經濟法律製度，幫助考生從更廣闊的視角理解涉稅服務活動的法律環境。 公司法與稅法：分析公司設立、變更、解散、清算等過程中的稅務處理，以及公司法對公司納稅義務的影響。例如，公司注冊資本的法律規定如何影響企業的稅務身份，股東齣資方式的法律規定如何影響企業的所得稅處理等。 閤同法與稅法：研究閤同的訂立、履行、變更、解除等環節對稅務處理的影響，以及閤同條款的法律效力如何影響稅務機關的徵稅判斷。例如，銷售閤同的法律條款如何影響增值稅的計稅，租賃閤同的法律規定如何影響企業所得稅的扣除等。 民事訴訟法與行政訴訟法在稅收爭議中的應用：進一步深化對稅收爭議解決機製的理解，側重於民事訴訟法和行政訴訟法在處理稅收糾紛時的具體應用，例如證據規則、訴訟時效、管轄權等。 其他相關法律：簡要介紹與其他涉稅服務活動相關的其他經濟法律，如知識産權法、勞動閤同法等，分析其在特定涉稅服務場景下的潛在影響。 學習方法與備考建議 本書在內容編排上，力求邏輯嚴謹，層層遞進，便於考生係統掌握。在每個章節的末尾，通常會設置相關的學習提示和章節小結，幫助考生迴顧和鞏固所學知識。 精讀與理解：考生應仔細閱讀教材的每一部分，理解法律條文的內在邏輯和立法精神，而非死記硬背。 聯係實際：將書本知識與實際的涉稅服務案例相結閤，思考法律規定在實踐中的應用，有助於加深理解和記憶。 關注更新：法律法規時常更新，考生應關注最新的法律修訂和政策解讀，確保掌握的知識是最新、最準確的。 做題鞏固：配閤教材的習題，或者做曆年的真題，可以檢驗學習效果，發現知識盲點，並熟悉考試題型和解題技巧。 體係構建：在學習過程中，不斷構建和完善自己的稅收法律知識體係，將零散的知識點串聯起來，形成一個有機的整體。 總結 《涉稅服務相關法律》一書，是2018年全國稅務師職業資格考試必備的參考資料。它不僅是理論知識的寶庫，更是指導涉稅服務實踐的法律羅盤。通過係統學習本書內容，考生將能夠牢固掌握涉稅服務所需的法律基礎，為成功通過考試、成為一名閤格的稅務師打下堅實的基礎。本書旨在幫助考生建立起堅實的法律功底，提升其在復雜涉稅環境中的分析、判斷和解決問題的能力，從而更好地服務於國傢稅收事業的發展。

評分☆☆☆☆☆

說實話，我更傾嚮於用“工具書”來形容這本書帶給我的初體驗。它的排版和字體選擇，非常符閤我們閱讀法律文本時的那種嚴謹感，密密麻麻的文字似乎都在無聲地宣告著其內容的嚴肅性和不可挑戰性。我重點對比瞭其中關於行政程序法在稅務稽查環節的應用那一部分。這部分內容無疑是詳盡的，列舉瞭從立案到結案的每一個關鍵節點，以及相應的法律後果。這對於需要精確把握程序正義的學習者來說，無疑是極其寶貴的。但與此同時，我也發現，這種過度側重“規定是什麼”而略微忽視瞭“為什麼是這樣”的寫作風格，使得整個閱讀過程略顯枯燥乏味。我個人比較希望教材能像一位經驗豐富的前輩在耳邊指導，不僅僅告訴我法律條文的字麵意思，還能點撥一下這些條文背後的立法精神和實務中常見的“灰色地帶”或爭議點。如果能在每個章節後增加一些“實務解讀”或“難點辨析”的小欄目，我想，這本書的實用價值會提升一個檔次。目前的版本，更像是一份非常優秀的法律條文匯編，而非一本真正意義上的“考試指導”手冊。

評分☆☆☆☆☆

作為一名常年與法規打交道的人士，我對教材的更新速度和覆蓋麵有著近乎苛刻的要求。稅務法規的變動是常態，因此，任何考試教材的生命力都在於其對最新政策的響應速度。拿到這本2018年的版本，我首先關注的就是近期的重要司法解釋是否被完全吸納。從初步翻閱來看，它對當時的主流政策覆蓋得比較到位，沒有發現明顯的重大遺漏，這讓人感到安心。但話說迴來，法律的生命力在於解釋和適用。我注意到，在涉及一些新興業務模式對傳統法律的衝擊時，教材的處理方式顯得略微保守和滯後。例如，對於一些新興的數字經濟形態下的稅務閤規問題，我希望看到更多前瞻性的分析和探討，而不隻是停留在對既有成文法的機械闡述上。畢竟，稅務師的工作就是要處理未來可能發生的、尚未有明確判例的問題。如果教材能在現有法律框架下，適當地加入一些“前瞻性思考”的片段，引導我們去預測和應對未來的稅務挑戰，那麼它就不僅僅是一本應試寶典，更是一份有價值的職業發展指南。

評分☆☆☆☆☆

我購買這本書的主要目的是為瞭係統梳理和查漏補缺，特彆是針對那些容易混淆的法律概念和相互衝突的規定。在查閱關於納稅人權利與義務那一章時，我發現教材的處理方式非常直接，幾乎就是將《稅收徵收管理法》中的相關條款進行瞭整閤和提煉。這種直接引用優點是精準，無可指摘其法律效力。然而，在實際學習中，往往一個看似簡單的概念背後，卻隱藏著復雜的曆史演變或多部門法的交叉影響。例如，關於特定稅務事項的救濟程序，我個人感覺這本書在解釋不同救濟途徑之間的優先適用順序時，還不夠清晰。我需要花費額外的時間去繪製流程圖、去比對其他相關法律（比如行政復議法）的規定，纔能形成一個完整的認知閉環。這本書為我們提供瞭“磚塊”，但搭建知識大廈的“藍圖”似乎需要我們自己去繪製。如果能有更清晰的圖示化錶達，或者用對比錶格的形式展現相似概念的區彆，將會大大提升復習效率，尤其是在考前衝刺階段，這種清晰度和結構感是決定性的因素。

評分☆☆☆☆☆

這本教材，說實話，剛拿到手的時候，沉甸甸的感覺就讓人對它抱有很高的期待。畢竟是衝著稅務師這個含金量越來越高的證書去的，自然希望手裏的資料是權威、全麵且與時俱進的。我特地翻閱瞭目錄和前幾章的內容，從整體編排上看，它確實努力試圖構建一個係統的知識框架。例如，在講解閤同法與稅務某些環節的銜接時，那種試圖將實務操作和法律條文進行可視化連接的嘗試是值得肯定的。編者似乎非常注重理論的深度，引用瞭大量的司法解釋和行政法規的原文，這對於打下紮實的法律基礎來說是必要的。但是，作為一名初次接觸這個領域的學習者，我感覺這種“麵麵俱到”的敘述方式，在某些專業術語的解釋上顯得有些過於精煉和假設讀者已有一定基礎。對於初學者而言，可能需要結閤其他輔助資料，纔能真正消化其中晦澀的法律條文。總體來說，它為我指明瞭學習的方嚮，但如何將這些冰冷的條文轉化為解決實際稅務疑難問題的工具，還需要我自己在大量的案例分析中去摸索和體會。期待後續的章節能有更清晰的邏輯脈絡和更貼近現實的案例支撐，幫助我們真正跨越理論到實踐的鴻溝。

評分☆☆☆☆☆

這本書的裝幀和紙張質量給人的第一印象是厚重、紮實，符閤一本官方指定教材應有的分量感。我特彆留意瞭教材在術語使用上的一緻性和規範性。法律文本的嚴謹性要求每一個詞匯都不能隨意使用，它必須與官方文件保持高度統一。在這方麵，這本書做得相當齣色，無論是對“納稅主體”的界定還是對“法律責任”的劃分，都體現瞭齣版方的專業水準和對考試要求的深刻理解。然而，這種極緻的嚴謹性也帶來瞭一個副作用：閱讀體驗的門檻相對較高。對於希望通過閱讀來培養法律思維和邏輯推理能力的讀者來說，可能需要更高的專注度纔能跟上其論述的節奏。我個人希望，在不犧牲法律準確性的前提下，能夠引入更多現代教育學中關於知識建構的理論，比如使用更多的案例導入法，先拋齣問題，再引導讀者從法律條文中尋找答案，而不是直接將結論和條文擺在麵前。這樣，學習過程將更具探索性和趣味性，讓讀者從被動的接受者轉變為主動的思考者。