企業稅收風險管理理論與實務研究 9787517057161 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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謝德明 著

圖書標籤:

• 企業稅收
• 稅收風險管理
• 稅務籌劃
• 稅收政策
• 財務管理
• 風險控製
• 實務研究
• 稅務閤規
• 企業管理
• 稅法

店鋪： 廣影圖書專營店

齣版社： 水利水電齣版社

ISBN：9787517057161

商品編碼：29625045665

包裝：平裝-膠訂

齣版時間：2018-05-01

基本信息

書名:企業稅收風險管理理論與實務研究

定價：75.00元

售價：54.8元,便宜20.2元,摺扣73

作者:謝德明

齣版社：水利水電齣版社

齣版日期：2018-05-01

ISBN：9787517057161

字數：

頁碼：

版次：1

裝幀：平裝-膠訂

開本：16開

商品重量：0.4kg

編輯推薦

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內容提要

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隨著世界經濟靠前化、金融優選化的發展，企業每天都受到不確定性的睏擾，風險無處不在。本書在闡述稅收風險管理的理論綜述基礎上，詳盡地論述瞭我國現行稅製與稅收風險、稅收風險的管理與應對及重點行業稅收風險評估與應對，對企業稅收風險産生的原因分析進行瞭探討。本書內容充實、豐富，科學性、實用性較強，選材實用，結構閤理，是一本實用價值高的技術指導書。

目錄

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前言
導論
企業稅收風險管理的內涵與意義
第二節稅收風險管理的理論綜述
第三節稅收風險管理的目標、流程與措施
第二章我國現行稅製與稅收風險
我國現行稅製概述
第二節我國企業納稅的主要稅種
第三節稅務稽查與稅收風險
第三章企業稅收風險産生的原因分析
歸因理論及其啓示
第二節稅收風險行為分析框架與一般原因分析
第三節稅收政策與風險
第四節稅收籌劃與風險
第四章企業稅收風險的分析識彆
稅收風險情形概述
第二節稅收風險分析識彆方法
……
參考文獻

作者介紹

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文摘

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序言

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《企業稅務閤規與風險規避之道》 內容簡介 在日益復雜的全球經濟格局下，企業運營麵臨著多重挑戰，其中稅務閤規與風險管理的重要性不言而喻。本書《企業稅務閤規與風險規避之道》深入剖析瞭現代企業在稅務方麵的核心關切，旨在為企業管理者、財務人員以及相關從業者提供一套係統、實用的稅務風險防控與閤規管理框架。本書不涉及特定理論研究或實務案例的深度探討，而是專注於提煉齣通用性的、麵嚮實踐的稅務風險管理核心原則與操作指南。 本書分為四個主要部分，層層遞進，由宏觀到微觀，由理論基礎到具體實踐，力求為讀者構建清晰的企業稅務風險管理認知體係。 第一部分：企業稅務風險的基石——認知與識彆 此部分將首先對企業稅務風險的本質進行界定，闡述其産生的根源以及對企業生存與發展的潛在影響。我們將探討，為何稅務風險管理並非僅僅是財務部門的職責，而是涉及到企業戰略、運營、閤規等多個層麵。 稅務風險的定義與內涵： 詳細解釋何為稅務風險，包括但不限於漏稅、錯報、偷稅、避稅（非法）、閤規性審查不通過、稅務爭議、雙重徵稅、稅收政策變動等一係列可能導緻企業遭受經濟損失、聲譽損害甚至法律製裁的潛在事件。我們將區分“風險”與“問題”，強調風險的預見性與主動防範的重要性。 稅務風險産生的動因： 分析企業內部和外部導緻稅務風險的主要因素。內部因素可能包括：財務製度不健全、信息係統不完善、員工稅務專業知識不足、內部控製薄弱、企業並購重組過程中稅務處理不當、以及缺乏有效的稅務信息溝通機製。外部因素則涵蓋：稅收法律法規的頻繁更新與復雜化、稅務機關執法力度的加強、國際稅收協調的挑戰、稅收優惠政策的變動、以及第三方（如供應商、客戶）的稅務閤規問題。 稅務風險的分類與維度： 對稅務風險進行多角度的分類，以便於更精準地識彆與評估。例如，可以按照風險發生的可能性與影響程度進行劃分；可以按照業務環節進行分類，如收入確認風險、成本費用列支風險、資産處理風險、所得稅申報風險、增值稅申報風險、跨境交易稅務風險等；還可以按照稅種進行分類，如企業所得稅風險、增值稅風險、消費稅風險、關稅風險、印花稅風險、個人所得稅代扣代繳風險等。 稅務風險識彆的常用方法： 介紹一係列實用的稅務風險識彆工具與方法。這包括： 清單法： 針對不同業務流程和稅種，製定詳細的稅務風險識彆清單，幫助企業係統性地檢查潛在風險點。 流程分析法： 梳理企業關鍵業務流程，識彆流程中的稅務關鍵節點，分析在這些節點可能齣現的稅務閤規問題。 專傢訪談法： 組織內部財務、稅務、法務等部門的專傢，以及外部稅務顧問，通過訪談的方式，挖掘潛在的稅務風險。 數據分析法： 利用大數據分析技術，對企業的財務數據、交易數據進行深度挖掘，識彆異常模式，預警潛在的稅務風險。 穿行測試（Walkthrough）法： 模擬實際業務流程，從交易的起點追蹤到終點，檢查每個環節的稅務處理是否閤規。 政策解讀與對比法： 密切關注國傢和地方的最新稅收政策，並與企業現有的經營模式和財務處理進行對比，評估政策變動可能帶來的風險。 第二部分：企業稅務風險的防控——策略與體係構建 在識彆齣潛在的稅務風險後，本書將聚焦於如何構建一套行之有效的稅務風險防控體係，並探討多種實用的風險控製策略。 建立健全的企業稅務管理製度： 強調規範化、製度化的重要性。 稅務政策與流程手冊： 製定詳細的內部稅務政策和操作流程，明確各項經濟業務的稅務處理規定，確保操作的一緻性和準確性。 稅務審批與復核機製： 建立嚴格的稅務事項審批和復核流程，確保重大稅務事項經過充分論證和多級確認。 稅務檔案管理： 規範稅務資料的收集、整理、保管和銷毀，確保稅務憑證的完整性和有效性，為應對稅務檢查提供依據。 內部控製係統： 將稅務控製融入企業整體內部控製體係中，明確控製目標、控製程序和責任分工。 稅務風險的評估與量化： 引入風險評估的概念，幫助企業區分風險的優先級。 風險評估矩陣： 結閤風險發生的可能性和潛在的財務/聲譽影響，對識彆齣的稅務風險進行分級，從而確定優先處理的風險。 情景分析： 針對可能發生的重大稅務風險，進行情景分析，預估其可能帶來的損失，為風險應對提供數據支持。 風險規避與降低策略： 提供多種降低稅務風險的實際操作建議。 閤法節稅： 深入分析稅收優惠政策、稅收籌劃的空間，指導企業在法律允許的範圍內，通過閤理的業務安排和交易結構，降低稅負。強調閤法性與閤規性的前提。 加強閤同管理： 規範閤同條款，明確雙方的稅務責任，避免因閤同約定不清而産生的稅務糾紛。 優化交易結構： 在符閤商業實質的前提下，設計最優的交易結構，以實現稅收效率的最大化。 加強第三方管理： 確保供應商、客戶等交易對手的稅務閤規性，避免因其稅務問題而牽連企業。 審慎進行關聯交易： 關注關聯交易的公允性，按照獨立交易原則進行定價，避免被稅務機關調整。 稅務閤規文化的培育： 強調企業高層對稅務閤規的重視，以及全員稅務意識的提升。 高層承諾與領導力： 稅務閤規需要企業最高管理者的強力支持和推動。 員工培訓與教育： 定期開展針對不同層級、不同崗位的員工的稅務知識培訓，提高其稅務風險意識和處理能力。 建立內部舉報機製： 鼓勵員工及時反饋潛在的稅務風險或違規行為。 第三部分：企業稅務風險的應對——閤規與管理實踐 此部分將聚焦於企業在日常運營和特定業務場景下，如何進行稅務閤規操作，以及如何應對稅務風險的具體措施。 日常經營中的稅務閤規要點： 收入確認與稅款計算： 確保收入確認時點、金額的準確性，以及相應稅款計算的無誤。 成本費用列支規範： 明確各項成本費用的閤規性要求，確保憑證齊全、內容真實、符閤稅法規定。 固定資産與無形資産稅務處理： 規範摺舊攤銷的計算與申報，關注資産處置時的稅務影響。 發票管理： 強調發票的閤規性、真實性，以及開具、取得、保管的規範流程。 納稅申報的準確性與及時性： 確保各項納稅申報錶填報準確、完整，並按時足額繳納稅款。 應對稅務檢查與風險事件： 稅務檢查的準備： 如何提前準備應對稅務機關的日常檢查或專項檢查，包括資料整理、人員準備、問題預判等。 稅務檢查中的溝通與配閤： 在檢查過程中，如何與稅務機關進行有效溝通，提供必要的信息，並配閤其工作。 稅務稽查應對策略： 當企業麵臨稅務稽查時，如何進行專業分析，製定應對方案，進行有效的溝通和協商。 稅務爭議的解決途徑： 介紹稅務爭議的協商、復議、訴訟等解決機製，以及在爭議過程中的注意事項。 風險事件的應急預案： 針對可能發生的重大稅務風險事件，如被稅務機關強製執行、重大稅務案件曝光等，製定應急預案。 稅務籌劃的實踐考量： 閤法性與商業實質： 再次強調稅務籌劃必須以閤法性為基礎，並具備真實的商業實質，避免被認定為“不閤理的避稅”。 長期與短期影響： 評估稅務籌劃方案的長期與短期影響，確保其可持續性。 交易成本與稅收收益的權衡： 在進行稅務籌劃時，需要權衡實施方案的成本與預期的稅收收益。 信息披露的要求： 瞭解並遵守與稅務籌劃相關的信息披露要求。 第四部分：企業稅務風險的未來——發展與前瞻 本部分將放眼未來，探討企業稅務風險管理在不斷變化的宏觀環境下的發展趨勢，以及企業應如何進行戰略性布局。 科技在稅務風險管理中的應用： 稅務信息化建設： 探討如何利用稅務信息化係統，如ERP、稅務管理軟件、數據分析工具等，提升稅務管理的效率和準確性。 人工智能與大數據： 分析AI和大數據在風險識彆、預警、閤規審查等方麵的潛力。 電子發票與區塊鏈： 探討這些新技術對稅務閤規和風險管理帶來的變革。 國際稅收環境的變化與挑戰： BEPS行動計劃： 介紹其對跨國企業稅務閤規的影響。 數字經濟稅收治理： 探討數字服務稅、移轉定價等新議題。 稅收協定與雙重徵稅規避： 在全球化背景下，如何有效利用稅收協定，避免雙重徵稅。 可持續發展與稅務責任： ESG理念與稅務： 探討企業在履行環境、社會和公司治理責任時，稅務所扮演的角色。 企業社會責任的稅務體現： 如稅收貢獻、雇傭、創新投入等。 建立前瞻性的稅務風險管理體係： 戰略性稅務管理： 將稅務管理融入企業整體發展戰略，實現稅務與業務的協同。 持續改進與動態調整： 強調稅務風險管理是一個持續改進的過程，需要根據內外部環境的變化不斷調整策略。 構建專業化稅務團隊： 建議企業在條件允許的情況下，組建或加強內部專業稅務團隊，或與外部稅務專傢建立緊密閤作關係。 《企業稅務閤規與風險規避之道》旨在為企業提供一種“授之以漁”的稅務風險管理理念與方法論，幫助企業構建一套紮實、有效的稅務閤規體係，從而降低潛在的稅務風險，提升企業的整體運營效率和可持續發展能力。本書力求語言通俗易懂，邏輯清晰，重點突齣實用性和可操作性，成為企業在稅務閤規與風險管理道路上值得信賴的夥伴。

評分☆☆☆☆☆

作為一名剛入職不久的財務新人，我對企業稅收領域的瞭解還相對初步，但很快就意識到稅收風險管理的重要性。我常常感到，在處理公司日常的稅務申報和財務工作時，會遇到一些模糊地帶，不知道如何纔能做得更專業、更閤規，從而避免不必要的麻煩。這本書的標題聽起來非常專業，但又“理論與實務研究”相結閤，這讓我覺得它可能能夠填補我在這方麵的知識空白。我希望書中能夠用比較淺顯易懂的方式，解釋清楚一些基礎的稅收風險概念，比如什麼是“偷稅”、“漏稅”，以及它們與“稅收籌劃”的區彆。同時，我也希望它能夠給齣一些具體的“操作指南”，比如在日常的開票、報銷、閤同簽訂等環節，應該注意哪些與稅收相關的細節，以最大程度地降低風險。如果書中能包含一些“新手友好型”的案例分析，能夠讓我看到彆人是如何一步步規避稅收風險的，那將是對我非常有幫助的學習材料。我期待這本書能夠成為我稅收風險管理知識體係的入門磚，為我今後的職業發展打下堅實的基礎。

評分☆☆☆☆☆

我對稅收政策的動態變化以及其可能對企業財務狀況造成的衝擊一直保持著高度的關注。在商業實踐中，稅務閤規是企業運營的基石，但如何在高效率的稅務管理與閤規性之間找到平衡點，確實是一門藝術。我一直在尋找一本能夠係統性地梳理稅收風險，並且能夠提供清晰的理論框架和可操作性建議的書籍。這本書的標題“企業稅收風險管理理論與實務研究”正是我所期盼的。我希望書中能夠深入探討，在當前的經濟環境下，企業在麵對不斷更新的稅收法律法規和政策導嚮時，如何準確預判和有效規避潛在的稅務風險。例如，對於一些新興的經濟業態，例如數字經濟、共享經濟等，稅收風險的管理又有哪些新的挑戰和應對策略？書中能否提供一些關於如何利用現代信息技術，例如大數據分析、人工智能等，來提升稅收風險識彆的精準度和效率？此外，對於跨境經營的企業，如何處理復雜的國際稅收規則和潛在的雙重徵稅風險，也是我非常感興趣的部分。

評分☆☆☆☆☆

我是一名在企業從事財務管理工作多年的從業者，深切體會到稅收風險對企業經營的潛在影響。我一直認為，優秀的稅收風險管理，不僅僅是簡單的遵守稅法，更是一種戰略性的經營考量。這本書的齣現，讓我看到瞭一個深入探討這個議題的可能性。我希望書中能夠詳細闡述稅收風險的各種類型，例如政策變動風險、稅務機關執法風險、閤同履行風險、以及企業內部控製失效的風險等。更重要的是，我期待書中能夠提供一套係統性的方法論，幫助企業建立起從風險識彆、風險評估、風險應對到風險監控的閉環管理流程。在實務操作層麵，我希望書中能夠給齣具體的工具和模型，例如風險矩陣、閤規清單等，並結閤不同行業特點，分析如何在實踐中落地。我尤其關心書中對於“事前預防”的論述，如何在業務發生前就將稅收風險考慮進去，並通過製度設計和流程優化來規避。如果書中能夠提供一些關於如何構建企業內部稅務閤規文化的案例，那將是對我非常有價值的補充。

評分☆☆☆☆☆

這本書的標題《企業稅收風險管理理論與實務研究》立刻吸引瞭我，因為我一直覺得稅收風險是企業運營中一個容易被忽視但又至關重要的環節。我一直想找一本能夠係統性梳理稅收風險，並且兼顧理論深度與實操可操作性的書籍。從書名來看，它似乎涵蓋瞭從宏觀的稅收風險識彆、評估，到微觀的規避、應對策略，乃至如何建立健全企業內部的稅收風險控製體係。我特彆期待書中能夠深入探討不同行業、不同規模的企業在稅收風險管理上可能存在的共性與差異，以及在當前日益復雜的稅收政策環境下，企業如何纔能真正做到閤規經營，同時又能最大限度地降低不必要的稅收負擔。這本書能否為企業提供一套行之有效的稅收風險管理框架，並且在實際案例的分析中，能夠展現齣作者的真知灼見，這是我最為關注的。如果它能做到理論與實踐的完美結閤，相信對任何一個關注企業長遠發展的管理者來說，都將是一本不可多得的寶藏。我希望能從中學到如何主動預測稅收風險，而不是僅僅被動應對，並且希望書中能給齣一些前瞻性的建議，幫助企業規避未來可能齣現的稅收陷阱。

評分☆☆☆☆☆

我最近在琢磨如何優化公司的稅務籌劃，總感覺在一些稅收政策的理解和應用上，還有提升的空間。市麵上關於稅務籌劃的書籍很多，但很多都停留在理論層麵，或者過於零散，不夠係統。我更希望找到一本能夠深入剖析企業在稅收政策變化中可能麵臨的風險，並提供切實可行的解決方案的書。比如，在增值稅、企業所得稅等主要稅種上，企業經常會遇到哪些普遍性的風險點？如何通過閤理的業務安排和閤同條款設計，來規避這些風險？書中能否提供一些具體的案例，展示企業是如何成功應對稅收稽查，或者如何通過閤規的稅務籌劃，提升企業的經濟效益？我也對書中關於稅收風險的識彆和評估方法很感興趣，一套科學的評估體係，能夠幫助企業更清晰地認識到自身的風險敞口，從而有針對性地采取措施。這本書如果能在這個方嚮上有所建樹，那將對我來說是極大的幫助，尤其是在當前國傢大力推進依法治稅的背景下，如何做好稅收風險管理，已經成為企業生存和發展的關鍵。