税务师2018教材 配套辅导 税法2 梦想成真应试指南 全国注册税务师执业资格考试 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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中华会计网校 著

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店铺： 鼎甲图书专营店

出版社： 中国商业出版社

ISBN：9787010161136

商品编码：10055672585

精雕细琢，洞悉税法之奥义——2018年度全国注册税务师执业资格考试《税法（二）》精选解析与实战演练 一、 考试背景与战略定位： 2018年度全国注册税务师执业资格考试，作为衡量专业税务人才执业能力的关键标尺，其《税法（二）》科目的重要性不言而喻。该科目紧密围绕企业所得税、个人所得税、税收征收管理以及其他相关税种展开，深度考察考生对税收法规的理解、应用以及税务筹划的实践能力。在日新月异的经济环境和不断更新的税收政策下，考生面临的挑战不仅是对知识点的记忆，更是对复杂涉税情境的分析和判断。 本书正是基于此考试背景，并结合历年考试趋势与考生普遍存在的知识盲点，进行深度剖析和系统梳理。我们并非简单罗列教材内容，而是致力于构建一套逻辑清晰、体系完整、实操导向的学习路径，帮助考生从“知其然”走向“知其所以然”，最终实现“融会贯通，梦想成真”。本书的战略定位，便是成为您通往注册税务师执业资格的坚实阶梯，为您提供精准、高效、专业的备考指导。 二、 内容体系构建与亮点解析： 本书围绕《税法（二）》考试大纲的核心要点，构建了严谨而全面的内容体系，力求覆盖所有考查范围，并在此基础上进行深度的拓展与优化。 1. 企业所得税：税制精讲与热点难点透析 税收征收管理： 本部分内容将重点梳理《税收征收管理法》及其配套法规的核心条款，包括纳税人的权利与义务、税务机关的职责与权力、纳税申报与缴纳、税务检查与处理、法律责任等。我们尤其关注近年来法律法规的修订更新，确保学员掌握最新的法律条文。 企业所得税： 这是《税法（二）》的重中之重。本书将对企业所得税的征税对象、纳税人、收入总额的确认、各项扣除（包括成本、费用、损失、亏损弥补等）的规定进行细致解读。特别是在收入确认方面，我们将深入分析不同经济业务下收入的确认时点与计量方法，例如销售收入、劳务收入、让渡资产使用权收入、股息红利等。在成本费用扣除方面，我们将聚焦于广告费、业务宣传费、咨询费、利息费用、研发费用、职工薪酬、折旧与摊销等易错易混淆的知识点，结合实际案例，阐释其扣除的条件、标准和方法。 资产的税务处理： 固定资产、无形资产、长期待摊费用的计价、折旧/摊销年限、加速折旧/摊销的适用条件及方法，以及盘亏、盘盈、报废资产的税务处理，都将进行详尽的讲解，并配以计算示例，帮助考生掌握税务处理与会计处理的差异。 税收优惠： 鼓励类产业、高新技术企业、小型微利企业、创业投资企业等各类税收优惠政策，将逐一进行解读，并分析其享受条件、优惠幅度和申报流程。对于优惠政策的变动和解读，我们将力求精确。 所得税的计算与调整： 本部分将详细讲解企业所得税的应纳税所得额计算方法，包括收入总额与允许扣除项目的调整，以及不适用税前扣除项目的列举。我们将通过大量例题，引导考生掌握所得税计算的逻辑和技巧，特别是对各种调整项的理解和应用。 特殊收入的处理： 关注股权转让所得、资产重组所得、合并与分立所得、投资收益、营业外收支等特殊所得的税务处理，分析其复杂的计算规则和潜在的税务风险。 纳税申报： 结合年度纳税申报表，讲解主要填报项目的含义、填报要求及计算依据，帮助考生熟悉申报流程，避免申报错误。 2. 个人所得税：精细化解读与实操技巧 所得项目分类： 本部分将深入解析个人所得税的工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得等各项所得的征税对象、计税依据、税率、应纳税所得额的计算方法。 特定所得的计算： 特别关注工资、薪金所得的计算，包括各项津贴、补贴、奖金、年终分红的税务处理。对于财产租赁、财产转让等所得，将详细讲解成本的确定、费用的扣除以及净所得的计算。 综合所得与分类所得的结合： 随着税制改革的推进，我们将重点讲解综合所得的计算规则，以及分类所得与综合所得的衔接与申报。 应纳税额的计算与减免： 讲解各项扣除（如“三险一金”、专项附加扣除等）的适用条件和计算方法，以及各项减免税政策（如符合条件的器官捐献、救济捐赠等）的规定。 代扣代缴与自行申报： 明确扣缴义务人的责任，讲解代扣代缴的流程，并指导纳税人如何进行自行申报，规避法律风险。 3. 税收征收管理：法规梳理与风险防范 纳税人权利与义务： 详细阐释纳税人在税务登记、纳税申报、税务检查、信息公开等方面的权利，以及依法纳税、如实申报、接受检查等义务。 税务机关职责与权力： 梳理税务机关在税种核定、税款征收、税务检查、税务稽查、税务行政复议等方面的职责与权力范围。 纳税申报与缴纳： 细化不同税种的纳税申报期限、申报方式、申报内容，以及税款缴纳的期限、方式。 税务检查与处理： 讲解税务检查的程序、方式，以及税务处理的依据和流程，包括补税、罚款、滞纳金的征收。 法律责任： 明确偷税、漏税、骗税、抗税等违法行为的法律后果，以及税务机关对违法行为的处罚措施。 4. 其他相关税种：基础知识与最新动态 车辆购置税、土地增值税、契税： 简要梳理这些税种的征税对象、计税依据、税率、征收方式等基本知识，重点关注与企业经营相关的部分。 消费税、增值税、营业税（已并入增值税）等与企业经营密切相关的税种基础知识的回顾与链接： 虽然《税法（二）》重点不在这些税种，但为建立更完整的税务知识体系，本书将对与企业所得税、个人所得税计算密切相关的增值税、消费税等税种的基础知识进行简要回顾和知识链接，帮助考生理解它们对企业税负的影响。 三、 学习方法与实战演练： 本书不仅注重知识的系统性，更强调学习方法的指导和实战能力的培养。 章节精讲与案例分析： 每章内容均以基础理论讲解为开端，逐步深入至复杂问题。大量精选的典型案例，覆盖考试中的常见题型和易错点，通过“题型分析——解题思路——解题步骤——答案解析”的完整链条，引导考生掌握解决实际问题的思路和方法。 历年真题解析： 精选近几年的全国注册税务师执业资格考试《税法（二）》真题，进行逐题、逐问的深度解析。不仅提供标准答案，更重要的是剖析出题思路、考查意图，揭示解题技巧，帮助考生熟悉考试风格，把握命题规律。 模拟试题与强化训练： 设计多套高质量的模拟试题，紧贴最新考试大纲和考试难度，用于检验学习效果，找出薄弱环节。配套的强化训练题，则针对特定知识点和高频考点进行专项突破，提升应试效率。 易错点与高频考点提示： 在内容讲解中，我们会特别标注出历年考生容易出错的知识点和考试中频繁出现的考点，并辅以详细的解释和纠正方法，帮助考生避免“陷阱”。 思维导图与知识框架： 部分章节会提供精炼的思维导图，帮助考生建立章节知识的宏观框架，便于整体把握和记忆。 四、 目标读者： 本书适用于参加2018年度全国注册税务师执业资格考试《税法（二）》科目的所有考生，包括： 初次备考的学员，需要系统学习和建立知识体系。 有一定基础，希望查漏补缺，提升应试能力的考生。 希望通过大量练习，熟练掌握解题技巧的学员。 在职税务、财会人员，需要系统梳理和更新税法知识的专业人士。 五、 结语： 2018年的税务师考试，是您职业生涯中一次重要的里程碑。掌握《税法（二）》的精髓，不仅意味着成功通过考试，更代表着您在税务领域迈出了坚实的一步。本书正是为助力您实现这一目标而精心打造。我们深信，通过对本书内容的深入学习和反复演练，您一定能够胸有成竹，从容应对考试，最终梦想成真，成为一名合格的注册税务师。让我们一起，在税法的海洋中，乘风破浪，抵达成功的彼岸！

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说实话，作为一名有着多年财税工作经验的老兵，我这次报考税务师主要是想系统性地巩固一下新政策和应对考试形式的变化，尤其是对税法二这种实操性极强的科目，我期待的不仅仅是知识点的复述，而是对复杂涉税事项的深度剖析和应试技巧的传授。然而，这本辅导书在“深度”上做到了令人发指的“肤浅”。对于那些稍有复杂性的税务筹划案例或者税务稽查中常见的争议点，这本书的处理方式堪称敷衍了事。例如，涉及到跨境交易的税务处理，它只是轻描淡写地提了一下一般原则，却完全没有触及到最新的BEPS行动方案在国内的落地情况，这对冲刺高分几乎是致命的缺陷。我真不明白，编著者是如何定义“应试指南”的？难道仅仅是把历年真题的答案贴上去就算完事大吉了吗？高分考生需要的是能够穿透表象、直击考点核心的思维导图和解题模板，而不是这种像教科书一样平铺直叙却又缺乏重点引导的冗余信息堆砌。读完之后，我感觉自己对税法二的理解并没有得到任何提升，反而因为被这些低效内容占据了宝贵的复习时间而感到懊恼。

评分☆☆☆☆☆

从应试策略的角度来看，这本“指南”完全没有体现出任何高明之处。真正的应试辅导，应该清晰地指出哪些知识点是高频考点、哪些是常年冷门但一旦出现就容易失分的“陷阱点”，并针对性地提供解题的“捷径”或“思维模型”。这本书呢？它以近乎平均的篇幅讲解了所有内容，缺乏必要的权重分配。比如，在对一些基础概念的冗长解释上花费了大量的篇幅，而对于那些需要结合多个法条进行综合判断的复杂计算题，却只是草草地给出几个公式套用，根本没有深入剖析公式背后的法理依据和适用前提。我需要的是一种结构化的、能够帮助我在高压考试环境下快速定位并调用知识的能力，而不是被动地吸收信息。这本辅导书给我的感觉是，它只是把2018年教材里的内容，用稍微不同的语言重新表述了一遍，增加了一些不痛不痒的例题，却完全没有提供一个“从考生视角”去优化学习路径的指导。这对于那些时间紧张、急需提高得分效率的考生来说，简直是浪费了最宝贵的复习资源。

评分☆☆☆☆☆

我最不能容忍的是，这本书在知识点的时效性上存在着明显的滞后。要知道，税法，特别是涉及流转税和企业所得税的法规，更新速度之快是众所周知的。2018年的考试，理应涵盖2017年末到2018年初最新的法规变动和解释文件。然而，这本书中对于某些关键税收优惠政策的解读，明显停留在更早的时期，对于近期颁布的重要细则只字未提，或者引用了已经被废止或修改的条款。这对于我们这些需要精确掌握最新政策的考生来说，简直是埋下了一个巨大的“定时炸弹”。在模拟练习中，我发现好几个题目基于这本书的逻辑去解答，结果却与官方公布的标准答案大相径庭，究其原因，正是因为书籍中的知识点已经“过期”了。对于一个严肃的执业资格考试辅导材料而言，时效性是生命线。一本在出版时就已经存在知识点“硬伤”的指南，其可信度几乎为零，它不仅不能帮助我们得分，反而可能因为传递了错误信息而让我们在考场上付出沉重的代价。

评分☆☆☆☆☆

这本教材配套辅导的印刷和装帧质量也实在让人不敢恭维，这完全不应该出现在一套面向国家级专业资格考试的辅导用书上。纸张手感粗糙，墨水似乎有点晕染，尤其是在那些需要反复对照的表格和公式部分，清晰度严重不足。更严重的是，排版设计简直是一场视觉的折磨。章节之间的过渡生硬，字体大小和行间距时常出现不一致的情况，导致阅读节奏完全被打乱。为了看清楚某个关键的数字或者关键词，我经常需要眯着眼睛凑近书本，这对于长时间阅读来说，无疑是加剧了视觉疲劳。考试复习本来就是一场持久战，我们对辅导资料的期望是它能提供一个舒适、流畅的学习体验，帮助我们将注意力集中在知识本身。但这本书恰恰相反，它用它糟糕的物理属性，不断地提醒你，你正在阅读的是一本制作粗糙、不太受重视的出版物。如果连最基本的阅读体验都无法保证，又如何能指望它能高质量地传授复杂的税法知识呢？

评分☆☆☆☆☆

这本所谓的“梦想成真应试指南”简直是把我们这些辛辛苦苦备考的人当成了傻子！我满怀希望地打开这本书，以为能找到那些深奥税法条文背后的精髓解读，或者至少是针对2018年考试大纲的精准划重点。结果呢？失望透顶！内容组织简直是灾难，知识点之间的逻辑跳跃得让人摸不着头脑，感觉就像是把一堆零散的税务文件随随便便地拼凑在一起。举个例子，讲到企业所得税的某些特定扣除项目时，它只是机械地罗列了法规条文，却没有提供任何实际案例分析来帮助理解这些规定的适用边界和潜在陷阱。对于税务师这种高度依赖实务操作的考试来说，这种纸上谈兵式的讲解是毫无价值的。更别提那些所谓的“精讲精练”，读起来晦涩难懂，与其说是辅导，不如说是在增加理解的难度。我不得不花大量时间去查阅其他更权威的资料来反向印证书中的内容是否准确无误，这完全违背了购买应试指南的初衷——节省时间，高效备考。如果我的时间没有被浪费在解码这本书的混乱结构上，我或许能在其他更有效的学习材料上取得更大的进步。

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很好，很给力。下次继续，努力，加油。

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还好

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考试的可以买本看看，不错

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价格给力，服务放心，现在购物首选！

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不错，要考试啦，希望坚持到底

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满意

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书本可以，和所描述一致，物流及时。

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挺好的，争取今年能过这两科

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媳妇很满意