具体描述
内容简介
为了让广大的企业财务人员、财务总监、会计师事务所和税务师事务所等中介机构人员、全国各地的税务干部以及其他对财税处理关心的自学爱好者，在短时间内很快熟悉并掌握新税收政策环境下的企业涉税疑难问题的处理技巧，我们组织出版了这本《最新税收政策下企业涉税疑难问题处理及经典案例解析》。该书的内容总共分七大部分。分别为：企业重组的涉税疑难问题处理及例解；企业收入支出的涉税疑难问题处理及例解；企业流转税的涉税疑难问题处理及例解；企业职工个人所得税的涉税疑难问题处理及例解；批发零售中的涉税疑难问题处理及例解；关联交易特别纳税调整的涉税疑难问题处理及例解；企业其他的涉税疑难问题处理及例解。
该书主要具有以下两大特点：
1．内容具有新颖性和创新性。我们通过市场调查发现，到目前为止，市场上还没有一本是基于新企业所得税法、新企业会计准则、新流转税法以及其他各项新出台的税收政策而编写的企业涉税疑难问题的实务用书。我们编写的这本书，就是根据2008年以来，国家颁布的各项税法、税收政策和行政性规章而编写的，内容新颖。对企业今后涉税问题的正确处理，具有持续的指导作用。专门针对新税收环境政策下的企业涉税疑难问题进行研究处理，是本书的独到创新之处。
2．实用性和操作性强。本书收集了较多的实例，大部分是来自于我们在全国财税培训中所积累的实例。本书打破了传统的税法教材体系，将不同情况下税额计算和会计处理紧密连接在一起，简洁易懂，便于自学。读者看后，能快速掌握怎样在实务中处理企业面临的各种涉税疑难问题，富有实际操作性和可行性。
作者简介
肖太寿，中国财税培调讲师，中国社会科学院经济学硕士，中央财经大学税收学博士，税收筹划实践派专家，第一个“三证统一”筹划理论的提出者和倡导者。主要擅长企业纳税筹划、企业涉税疑难问题处理、税收风险识别与防范以及税务稽查应对。精通中国税法，具有较深的财政学、会计学、税收学理论水平和丰富的税收筹划实践经验。为各级税务机关干部培训班和各地财务经理培训班做过专门培训和演讲，达数百场。为纳税人提供了大量的筹划方案，维护了纳税人的权益，捍卫了税法的尊严，赢得了社会各界的尊重与赞誉。其高超、绝妙的纳税筹划技巧和丰富的实际操作经验获得了广泛学员的高度评价。在国家公开刊物发表论文60多篇。出版的书籍《企业所得税汇算清缴政策解析及实务技巧》和《企业环保税收优惠政策解析及实务技巧》。
目录
第一部分 企业重组的涉税疑难问题处理及例解一、资产收购的税务处理及案例分析
二、股权收购业务的税务处理及案例分析
三、清算股利的财务与税务处理及案例分析
四、企业合并的税务处理及案例分析
五、企业职工安置费用的财务处理及案例分析
六、企业清算所得的税务处理及案例分析
七、股权投资损失的税务处理技巧
第二部分 企业收入支出的涉税疑难问题处理及例解
一、公益性捐赠的税务处理及案例分析
二、手续费及佣金支出的税务处理
三、交际应酬性支出的纳税调整技巧及案例分析
四、劳务收入的财务与税务处理及案例分析
五、企业收取会员费收入的税务处理
六、研究开发费用税前加计扣除的税务处理技巧
七、总机构收取管理费的税务处理
八、车辆使用费的税务处理
九、差旅费的税务处理
十、利息支出的涉税处理及案例分析
十一、采暖费收入的税务处理
十二、企业“三项费用”的税务处理
十三、工资薪金和职工福利支出的税务处理
十四、广告费和业务宣传费的税务处理
十五、“业务招待费”的新会计与税务处理技巧
十六、金融、保险、证券企业和中小企业信用担保机构准备金的税务处理
十七、企业八项资产损失税前扣除的税务处理技巧
十八、安全生产费用和安全生产设备购置费的税务处理
十九、补充养老和医疗保险费的财务、税务处理及案例分析
二十、企业固定资产加速折IE／的会计、税务处理及案例分析
二十一、政策性搬迁和资产处置收入的会计、税务处理及案例分析
二十二、企业代收财政性资费的税务处理
二十三、资产评估的税务处理及纳税调整
二十四、企业获得各项优惠的增值税收入是否缴纳企业所得税
二十五、房地产开发企业代收费用的税务处理
第三部分 企业流转税的涉税疑难问题处理及例解
一、销售使用过物品和旧货的增值税处理技巧
二、增值税、营业税和消费税抵扣的税务处理
三、增值税进项税额转出的税务处理及案例分析
四、视同销售的财务处理及其增值税、营业税和企业所得税处理
五、混合销售和兼营行为的税务处理
六、白酒生产企业的消费税处理
七、出口企业申报退税应注意的四个重要时限
八、建筑安装业务的会计和税务处理技巧及例解
九、我国哪些营业收入项目可以暂免或免营业税
第四部分 企业职工个人所得税的涉税疑难问题处理及例解．
一、个人无偿受赠房屋的税务处理
二、个人取得拍卖收入的税务处理
三、个人股东取得公司债权债务形式的股份支付的涉税处理
四、“双税制”、董事费和离婚析产房屋的个人所得税处理．
五、股票期权和限制性股票所得的个人所得税处理技巧及其案例分析
六、公司职工辞退福利的财税处理技巧及案例分析
七、股东分得的股息和红利的税务处理
八、个人取得资产评估增值所得的税务处理技巧
九、单位向职工福利售房的税务处理及案例分析
十、企业年金的个人所得税处理及经典案例分析
第五部分 批发零售中的涉税疑难问题处理及例解
第六部分 关联交易特别纳税调整的涉税疑难问题处理及例解
第七部分 企业其他的涉税疑难问题处理及例解
前言/序言
用户评价
初次拿到这本书，我本以为它会是一本枯燥的、充斥着条条框框的教科书，但翻开第一页，立刻被它详实的内容和清晰的逻辑所吸引。尤其让我印象深刻的是，书中对于一些非常普遍但又容易被忽视的企业经营中的涉税盲点，进行了细致入微的剖析。例如，在关于“差旅费报销”的部分，作者不仅列举了各种常见的报销凭证要求，还深入探讨了不同性质的差旅费用在税务上的差异处理，包括如何区分招待费和差旅费、如何规范差旅补助的发放以及一些容易引起税务稽查的细节。书中还提供了一些真实的案例，这些案例的背景都非常贴近我们日常工作中会遇到的情况，比如跨区域经营的税务处理、小规模纳税人如何合理规避税务风险、以及一些新兴行业的税务合规问题。作者的讲解方式非常生动，他善于用通俗易懂的语言解释复杂的税法条文，并且会结合最新的税收政策进行解读，让我感觉自己是在与一位经验丰富的税务专家面对面交流，而不是在阅读一本冷冰冰的专业书籍。整本书的编排也非常人性化，章节之间的过渡自然流畅，即便是我之前对某些税法概念不甚了解，也能通过本书的学习，逐步建立起清晰的认知框架。
评分坦白说，在阅读这本书之前，我对“税务筹划”这个概念一直有些模糊，总觉得它离中小企业比较遥远。然而，这本书彻底改变了我的看法。它用大量鲜活的案例，证明了即使是小微企业，也能够通过合理的税务筹划，实现合规经营和成本优化。书中关于“混合所有制企业税务处理”的章节，让我大开眼界。作者深入分析了这类企业在股权结构、利润分配、以及关联交易等方面可能遇到的复杂税务问题，并提供了切实可行的解决方案。例如，书中详细讲解了如何通过合理的交易安排，避免不必要的税负，以及如何根据不同股东的持股比例，进行税务处理。另外，对于“境外所得的税务处理”这一章节，书中也进行了深入的探讨，包括境外所得的判定、如何避免双重征税、以及如何在境内外进行有效的税务申报。作者的讲解逻辑严谨，层次分明，即使是对于境外税务法规不熟悉的读者，也能通过本书的学习，对其有一个初步的了解。总而言之，这本书不仅是一本“解决问题”的工具书，更是一本“提升思维”的学习宝典。
评分这本书的价值，在于它提供了一种“举一反三”的学习方法。它不像一些教材那样，只提供问题的答案，而是更侧重于教会读者如何去“思考”税务问题。在阅读过程中，我发现书中对于“研发费用加计扣除”的讲解尤为出色。作者并没有简单地罗列政策条文，而是深入分析了企业在申请这项优惠时，可能遇到的各种挑战，比如研发活动的界定、费用的归集、以及如何准备充分的证明材料以应对可能的税务审查。书中给出的案例，展示了不同行业、不同规模的企业是如何成功申请并享受这一政策的，并且还指出了其中可能存在的风险点。让我印象深刻的是，书中还提到了如何通过优化企业内部管理流程，来更好地支持研发费用加计扣除政策的落地，这是一种非常前瞻性的思考。此外，书中对于“股权激励”的税务处理也进行了详尽的阐述，从股权授予、行权到转让，每一个环节都涉及到了复杂的税务计算和申报，而本书则将这些复杂的计算过程化繁为简，用清晰的图表和公式进行展示，让读者能够一目了然。这本书的出现，无疑为正在面临这些税务难题的企业，提供了一个宝贵的学习平台。
评分我是一名创业初期的公司负责人，对于企业税务方面一直感到力不从心，生怕因为自己的疏忽触犯了税务法规，给公司带来不必要的麻烦。这本书的出现，如同一盏明灯，照亮了我前进的道路。书中关于“初创企业如何进行税务规划”的部分，为我提供了非常实用的指导。作者详细讲解了在公司注册、股权分配、以及日常经营过程中，应该注意的各项税务事项。例如，在选择公司注册地址时，不同地区的税收优惠政策会有差异，书中就对此进行了详细的分析。此外，书中还针对一些常见的初创企业可能遇到的问题，比如“固定资产的折旧与抵扣”、“无形资产的摊销与税务处理”，提供了清晰的解答。更重要的是，这本书强调了“合规经营”的重要性，并且提供了多种“合法避税”的思路和方法，让我意识到，税务规划并非洪水猛兽，而是企业可持续发展的重要组成部分。这本书的语言风格非常亲切，就像一位经验丰富的导师在循循善诱，让我能够轻松地理解复杂的税务知识，并且将这些知识运用到实际经营中。
评分作为一名基层税务工作者，我一直渴望能够找到一本既能紧跟政策变化，又能深入剖析实操难题的参考书。这本书简直就是为我量身定制的。书中对“营改增”后续政策的解读，以及在实际操作中遇到的各类争议问题，都有非常深刻的探讨。比如，在服务业领域，对于一些难以界定的混合服务，如何准确划分增值税的适用税率，以及如何处理进项税的抵扣问题，书中都提供了非常详尽的解答。作者还分享了自己在处理一些疑难税务案件时的经验，这些经验非常宝贵，可以帮助我们避免走弯路。尤其让我赞赏的是，书中对“税务稽查”的应对策略也有专门的篇幅。它不仅指出了税务稽查的常见方向和重点，还提供了企业在稽查过程中应如何配合、如何提供证据以及如何进行申辩的实用建议。这些内容对于提高税务稽查的效率和有效性，以及保障纳税人的合法权益，都具有重要的意义。这本书的出现，无疑将大大提升我们基层税务人员的专业能力和工作水平。
评分比一般的教科书生动些，有案例，但是存在很多错误，而且有些案例不够严谨，有待再版时提高。
评分掌握一种思考方式，我觉得有帮助的。但与读者要有一点的税务知识
评分一次买了好多，还没有看，等有空了慢慢看了！
评分喜欢。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。
评分对财务工作绝对有指导意义
评分对财务工作绝对有指导意义
评分喜欢。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。
评分买来当备用。。。。。。。
评分一次买了好多，还没有看，等有空了慢慢看了！
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