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马郡 赵金梅 徐锋 著

图书标签:

• 增值税
• 营改增
• 小规模纳税人
• 一般纳税人
• 税务实务
• 会计
• 税务
• 财务
• 税务筹划
• 实战案例

店铺： 社科教育图书专营店

出版社： 机械工业出版社

ISBN：9787111535447

版次：1

商品编码：10382180112

包装：平装

开本：32

1.营改增实战：增值税从入门到精通（一般纳税人）

根据2016年3月18日后新政策编写；各行业适用；作者财税实战经验丰富；会计、财务、税务、发票、报税 一本通 

2.营改增实战：增值税从入门到精通（小规模纳税人）

根据2016年3月18日后新政策编写；各行业适用；作者财税实战经验丰富；会计、财务、税务、发票、报税 一本通 

 3.涉税实务名师详解 韩林等著 依据2016年3月23日之后发布的营改增新政策而著

内容简介

本书针对当前财税领域的热点和难点问题，采取了一事一议的形式，通过案例对税收政策进行详解，包括“营改增”+增值税名师详解、企业所得税+国际税收名师详解、个人所得税+小税种名师详解、综合业务+进出口税收名师详解、税收征管+会计处理名师详解五个部分。本书每一主题详解旁均附有二维码，通过扫描即可观看同名的微视频。读者通过视频与名师零距离接触。本书既可提高财税工作者的工作技能，也可作为财税工作者的案头工具。

财税实务前沿深度解析：从零构建企业税务风险防控体系 （一本面向企业管理者、财务人员及税务专业人士的综合性税务实务操作与风险管理指南） --- 本书核心价值定位： 在当前瞬息万变的经济环境下，企业面临的税务合规要求日益严格，任何细微的税务处理偏差都可能演变为重大的经营风险。本书并非聚焦于单一税种的入门或深化，而是致力于提供一个宏观且实操性极强的视角，指导读者构建一套全面、动态、前瞻性的企业税务风险识别、评估与防控体系。它将带领您超越基础的“如何申报”层面，深入到“如何设计业务结构以实现税务优化与合规共赢”的战略高度。 第一部分：企业税务治理的顶层设计与文化构建 1. 现代企业税务治理的内涵与挑战： 解析全球化与数字化背景下，税务职能从“成本中心”向“价值驱动中心”的转型趋势。 探讨“穿透式监管”对企业内控和信息系统的全新要求。 关键议题： 如何在业务创新（如直播带货、平台经济、跨境电商）中嵌入税务合规的基因，而非事后补救。 2. 建立全员税务风险意识的组织文化： 阐述“人人都是税务合规的第一责任人”的管理理念。 设计跨部门（销售、采购、法务、财务）的税务风险信息共享与协同机制。 实操工具： 构建企业内部税务风险矩阵，明确各部门在合同签署、资金往来、资产处置等环节的风险识别职责。 3. 税务数字化转型与数据治理： 探讨金税四期（或未来税务大数据平台）对企业数据质量的极高要求。 系统构建指南： 如何确保ERP、CRM系统中的业务单据数据（如合同文本、物流信息、审批流程）与税务申报口径的高度一致性。 利用数据分析工具（非基础报表工具）提前预警潜在的税会差异和异常波动。 --- 第二部分：核心业务流程的税务风险穿透与优化 本书摒弃传统的按税种划分结构，转而聚焦于企业经营的核心链条，进行深层次的风险嵌入式分析。 4. 采购与供应链管理的税务风险闭环： 进项税风险的深度解析： 不仅是取得合法发票，更侧重于业务实质的穿透审查。分析虚开、不征税收入、混合销售行为中进项税抵扣的合规边界。 供应链金融与票据的风险控制： 针对保理、供应链融资中的票据流转，如何界定其增值税纳税义务发生时间与受票主体的税务责任。 跨区域采购与异地经营的税务考量： 明确固定资产认定、服务外包与劳务派遣的税务管辖权界定，避免重复纳税或漏报。 5. 收入确认、合同税务筹划与合同管理： 收入确认的复杂场景： 深入剖析金融工具、售后回租、分期收款的合同，以及提供组合服务（如设备+安装+维护）时的收入划分标准，及其对销项税率和纳税义务发生时间的影响。 合同条款的税务语言重构： 教导如何设计和修改销售合同、服务协议的关键条款（如价款的构成、付款条件、知识产权的转让/许可），以实现税务上的确定性和税负的合理分配。 折扣、折让与销售折让的税务处理前瞻： 识别滥用销售折让、预收货款冲减收入带来的滞纳金风险。 6. 资金流与融资活动的税务税务风险： 关联交易定价的税务挑战： 引入同期资料准备的基础要求，重点分析借款利息的税前扣除限制（特别是金融机构与非金融机构之间的利息扣除差异化要求）。 股权激励与员工福利的税务陷阱： 针对限制性股票、期权、虚拟股权等，明确其在确认、行权、转让各环节的个人所得税和企业所得税处理节点。 资产处置与清算的税务测算： 讲解固定资产、无形资产处置过程中的所得税计算逻辑，以及资产评估增值在不同情形下的税务后果。 --- 第三部分：税务稽查应对与争议解决策略 7. 税务稽查的预警信号与主动披露策略： 稽查模型解析： 深入分析税务机关常用的数据分析模型（如“一户式”分析、行业对标分析），帮助企业自查发现问题。 应对进阶： 当收到税务调查通知书或约谈通知时，如何进行内部信息梳理、证据链条的准备，以及选择最优的沟通策略。 区分“一般性错误”与“偷税漏税”： 识别哪些错误可通过补缴、加计抵减等方式快速修复，哪些可能涉及法律责任。 8. 税收争议的行政复议与行政诉讼路径： 复议申请的关键时点与证据要求： 详述对税务处理决定不服时，应在法定期限内准备的核心证据材料和法律论据。 与税务机关的有效沟通艺术： 在争议过程中，如何构建清晰、有理有据的辩护逻辑，争取有利的裁决结果。 聘请外部专业顾问的时机把握： 明确何时需要引入律师或资深税务顾问介入，以确保程序正义与实体权利的维护。 9. 特殊税务主体的合规性挑战（非传统纳税人视角）： 非居民企业常设机构的认定： 针对跨国服务提供、远程办公雇员等情况，如何判断是否在境内构成实质性经营场所，从而引发企业所得税责任。 特殊目的载体（SPV）的税务穿透规则： 在复杂的投融资结构中，如何避免因架构设计不当而被税务机关认定为实质控制方承担税务责任。 --- 本书受众： 企业中高层管理者： 需从战略层面理解税务合规对企业估值、融资及长期生存能力的影响。 财务经理与主管： 需要将复杂的税务法规转化为可执行的内部操作流程。 资深税务师与会计师： 寻求超越基础知识，掌握复杂交易、风险应对与争议解决的前沿实战技巧。 审计人员： 需要更深入地理解企业税务风险点，以提升内外部审计的有效性。 本书的篇幅和深度将确保读者能够建立起一套成熟、具有前瞻性的税务风险管控思维框架，有效应对日益复杂的经济监管环境。

评分☆☆☆☆☆

这本书真是太及时了！最近公司刚接触到营改增，之前一直是一头雾水，各种政策和操作流程都让人头疼。拿到这本书后，我立刻就被它清晰的结构和实用的内容吸引住了。首先，它从最基础的增值税概念讲起，循序渐进，让没有基础的人也能快速理解。然后，它详细介绍了小规模纳税人和一般纳税人在营改增中的具体操作，无论是发票的开具、认证，还是税款的计算、申报，都有非常详细的步骤和案例分析。尤其让我惊喜的是，它还涉及了大量的涉税实务，比如如何进行账务处理、如何规避风险、以及一些常见的疑难问题解答。书中的语言通俗易懂，避免了大量晦涩难懂的专业术语，而是用实际的例子来解释复杂的概念，这一点对于我这样的基层财务人员来说，简直是福音。我特别喜欢书中那些“实战技巧”和“避坑指南”，感觉学到的东西马上就能用到工作上，大大提升了我的工作效率和自信心。

评分☆☆☆☆☆

从一个完全不懂营改增的小白角度来说，这套书简直是为我们量身打造的。之前一听到“营改增”，就觉得头大，各种税点、抵扣、申报，感觉像是一门天书。拿到这套书后，我抱着试试看的心态翻了翻，结果完全出乎意料。它真的是从最最基础的“什么是增值税”开始讲起，然后逐步深入，用非常通俗易懂的语言解释了小规模纳税人和一般纳税人之间的区别，以及他们在增值税方面的具体操作。书里有大量的例子，这些例子都非常贴近我们日常的生意场景，一看就懂。我特别喜欢它里面关于发票开具和认证的详细步骤，还有怎么算税，怎么报税，都有图文并茂的说明，感觉一点都不难。最让我惊喜的是，它还讲了很多实际工作中会遇到的问题，比如怎么处理一些特殊的业务，怎么避免被罚款等等，感觉真的学到了很多实用的东西，不再是纸上谈兵了。

评分☆☆☆☆☆

这本书的学习体验简直是“丝滑”！我平时工作非常忙，很难抽出大块时间来学习。但是这套《营改增实战》系列，它的内容设计非常人性化，篇章之间逻辑清晰，知识点循序渐进，即使是零基础的小白也能轻松上手。我最喜欢的是它大量的图文结合，把那些枯燥的税法条文转化成了易于理解的流程图和表格，还有那些贴近实际的案例分析，让我仿佛身临其境，能够迅速掌握核心要点。书中的讲解语言也非常接地气，没有那些高高在上的理论说教，更多的是站在读者的角度，去思考我们可能会遇到的问题，并提供切实可行的解决方案。我最近在处理一些关于营改增的业务时，经常会翻阅这本书，感觉就像随身带了一位经验丰富的税务顾问，能够及时为我解惑答疑。它不仅帮助我解决了很多工作上的难题，更重要的是，让我对增值税的认识从模糊变得清晰，也对自己的工作更加有信心了。

评分☆☆☆☆☆

作为一名在财务领域摸爬滚打了十多年的老兵，我对市面上关于财税的书籍也算阅览颇丰。这次入手这套《营改增实战》系列，说实话，一开始并没有抱有太大的期待，毕竟这类题材的书籍往往大同小异。然而，读完之后，我不得不承认，这套书确实给我带来了不少惊喜。它的亮点在于，将“理论”与“实操”完美地结合在了一起。书中不仅系统地梳理了营改增的政策背景和核心要义，更难能可贵的是，它深入到企业日常运营的每一个环节，为读者提供了一份详尽的操作手册。从增值税的纳税义务发生时间，到进项税额的抵扣规则，再到销项税额的确认，每一个细节都经过了细致的打磨。我尤其欣赏书中对不同类型纳税人（小规模纳税人和一般纳税人）在实际操作中的差异性讲解，以及针对性地提供了解决方案。此外，涉税实务部分的深度也超出了我的预期，它不仅涵盖了基础的税务申报，还触及了一些更具挑战性的税务筹划和风险管理方面的内容，这对于提升财务人员的专业能力非常有帮助。

评分☆☆☆☆☆

坦白说，作为一名企业的中层管理人员，对财务细节的关注程度远不及专业财务人员，但了解基本的税务政策和风险对于公司运营至关重要。《营改增实战》这套书，以其全面的覆盖和深刻的实操性，成为了我了解营改增政策的首选。它将营改增的核心要义，即从“营业税”到“增值税”的转变，以及由此带来的影响，进行了系统而清晰的阐述。书中不仅为我描绘了小规模纳税人和一般纳税人在税制上的根本差异，还重点突出了他们在实际操作层面的具体税负计算、票据管理以及纳税申报等方面的不同要求。更具价值的是，该系列对“涉税实务”的深入探讨，这部分内容为我提供了宝贵的视角，让我能够理解如何通过合规的税务操作来规避风险，优化公司的税务结构。书中的案例分析，虽然贴近实操，但并没有因此而牺牲理论的严谨性，这种平衡使得非财务专业人士也能迅速掌握关键信息，并将其转化为决策参考。

评分☆☆☆☆☆

不错呢

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挺不错的

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不错，还可以。

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不是很满意

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不错，三本书，很好，

评分☆☆☆☆☆

实用

评分☆☆☆☆☆

挺好

评分☆☆☆☆☆

物美价廉，值得购买。

评分☆☆☆☆☆

挺好