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稅務稽查案例編寫組編著 著

圖書標籤:

• 稅務稽查
• 稅務風險
• 案例分析
• 稅務籌劃
• 稅務閤規
• 稅收政策
• 稅務實務
• 稅務爭議
• 企業稅務
• 稅務檢查

店鋪： 文軒網旗艦店

齣版社： 中國市場齣版社

ISBN：9787509215166

商品編碼：11608950106

齣版時間：2016-09-01

作  者:稅務稽查案例編寫組 編著 定  價:50 齣 版 社:中國市場齣版社 齣版日期:2016年09月01日 頁  數:246 裝  幀:平裝 ISBN:9787509215166 ●篇條分縷析執著見分曉
●案例1萬變不離其宗虛開必有源頭——虛開增值稅發票典型案例分析
●案例2審計式檢查在基金業的運用——某基金管理公司少繳稅款案
●案例3電信業營改增專項檢查指引——以A通信公司為例
●第二篇重點突破點綫麵結閤
●案例4不能用“捨岩”來捨去納稅義務——某礦業有限公司資源稅偷稅案
●案例5抽絲剝繭尋證據鍥而不捨見真章——某運動服飾有限責任公司偷稅案
●案例6突擊檢查鎖證據數據分析尋真相——某醫藥有限公司偷稅案
●案例7識破虛假交易透視騙稅本質——某貿易公司騙取國傢齣口退稅案
●案例8內查外調深挖細掘——某太陽能光伏企業偷稅案
●案例9隱瞞收入另立賬突擊檢查見成效——某傳媒集團有限公司偷稅案
●第三篇法理分析精彩深一度
●案例10通嚮真實的閤理懷疑——某海上運輸有限公司偷稅案
●案例11政策疏漏現爭議有理有據終服人——某網絡科技公司消費稅案
●案例12主動作為巧藉外力破解走逃企業檢查難題——某電子有限公司逃避追繳欠稅案
●案例13痕跡追蹤挑破代持股股權交易的隱秘麵紗——某實業公司股權交易少繳稅款案
●第四篇日漸升溫國際稅收案
●案例14情報交換重挫避稅港避稅——運用實際管理機構標準認定居民企業追繳稅款案
●第五篇實踐前沿信息化稽查
●案例15采集數據迭遇阻力信息稽查揭開謎團——某電子商務公司虛開增值稅專用發票案
●部分目錄

內容簡介

25位稅務領軍人纔傾力創作；25個真實稅務稽查案件全程再現；案例涉及多行業重點難點問題；著力解密稅務稽查思路技巧方法。
25位稅務領軍人纔奉獻25個真實稅務稽查案件；案例均從實際工作中精挑細選，具有較強的代錶性和實用性；全流程再現稅務稽查全過程；解讀所用政策知識、業務技能；履蓋國稅地稅主要稅種、主要行業及熱點、難點行業；著重分析稽查思路、技巧和方法。
稅務稽查案例編寫組 編著 稅務稽查案例編寫組，成員為第二批稅務領軍人纔培養對象稽查班全體學員。分彆為徐潔、鞠銘、劉艷君、繆成石、張福偉、鬍菡、蘇玲、陳雪、淩海亮、鄭光忠、譚誌偉、付江峰、何傢奎、湯愛華、盛景、夏凝、鄭孝永、硃詠梅、李慧嵩、鄧華平、黃玉婷、王敏、黃靖翔、劉長汀、王曉玲。
由國傢稅務總局選拔的第二批稅務領軍人纔，稅務稽查專業25人。其專業基本條件為：從事稅務工作5年以上，具有財稅、會計、法律、經濟等稅收相關專業碩士以上學位的副科級以上稅務乾部，年齡一般不超過40周歲，獲省部級以上錶彰奬勵者，可適當放寬到45周歲。稅務係統外大型企業主管稅務的負責人，涉稅中介機構具有注冊稅務師、注冊會計師、律師等執業資等 國傢稅務總局王軍局長在寄語稅務領軍人纔中指齣，要讓點子多為上級所用，讓經驗多為彆人藉鑒，讓成果多為大傢所贊。稅務領軍人纔培養對象的學員認真貫徹王軍局長的指示，在集中學習之後，學以緻用，將所學理論知識與崗位工作實踐相結閤，編寫瞭這套“稅務稽查案例分析”係列叢書。本書是係列叢書的，學員們結閤自己工作實際、崗位性質和興趣特長，精選真實案例、深入開展分析、獨自撰文成稿，分工協作，多次交流討論，不斷修改完善，曆時半年，共同完成瞭案例的編寫和分析。本書對案例的分析側重稽查技能和方法，多是日常稽查工作經驗的總結，希望能為稅務稽查一綫工作人員提供藉鑒和參考。
稅務稽查工作具有很強的業務性和專業性，對稽查案例的分析總是充滿爭議。本書編者來自稅務係統各個崗位，有些並沒有豐富的稽查實踐工作經驗，對案例的分析難免會存在錯誤和不足。作為一次勇敢的嘗試，編者希望拋磚引玉，啓迪廣大稅務稽查乾部一起總結和思考，就等

現代金融風險管理與閤規前沿 一本深入剖析全球化背景下金融機構麵臨的復雜風險圖景及其應對策略的權威著作。 內容導覽： 在當前這個由科技驅動、監管日趨嚴格、地緣政治衝突頻發的時代，金融業正經曆著前所未有的深刻變革。傳統的風險管理模型已難以完全應對數字化轉型帶來的新興風險、氣候變化導緻的物理與轉型風險，以及日益復雜化的跨國反洗錢（AML）和製裁閤規挑戰。本書並非聚焦於傳統的稅務或審計領域，而是將目光完全投嚮瞭金融機構運營的核心——風險、閤規與資本效率的交叉地帶。 本書共分六大部分，二十個章節，旨在為銀行、保險公司、資産管理公司以及金融科技（FinTech）企業的決策者、風險官、閤規主管和高級分析師提供一個全麵的、可操作的框架。 --- 第一部分：宏觀環境下的金融風險重塑 (The Reshaping of Financial Risk in the Macro Environment) 第一章：後疫情時代的全球經濟韌性與係統性風險傳導機製 本章首先梳理瞭過去幾年全球經濟在供應鏈中斷、高通脹和激進加息周期中錶現齣的脆弱性。重點分析瞭主權債務風險在全球範圍內的新特徵，特彆是新興市場國傢麵臨的資本外流壓力。我們構建瞭一個多層次的風險傳導模型，用以追蹤從宏觀經濟指標（如PPI、CPI、失業率）到微觀層麵銀行資産負債錶波動路徑的量化分析。 第二章：地緣政治風險量化與壓力測試的集成 地緣政治已成為不可忽視的“硬風險”。本章詳細介紹瞭如何將地緣政治事件（如貿易戰升級、區域衝突爆發）轉化為可量化的衝擊因子。我們提齣瞭一個結閤情景分析（Scenario Analysis）和逆嚮壓力測試（Reverse Stress Testing）的方法論，用於評估金融機構在極端政治不確定性下的資本充足性和流動性緩衝能力。本章特彆探討瞭“去風險化”（De-risking）趨勢對國際結算和跨境融資業務的影響。 第三章：氣候金融風險：TCFD與過渡風險的實務落地 氣候變化不再是ESG報告中的軟指標，而是直接影響資産定價和貸款組閤的硬風險。本章深入解析瞭氣候相關財務信息披露工作組（TCFD）框架的落地實踐，重點關注“轉型風險”（Transition Risk）如何通過碳定價、能源政策變化影響能源、交通和房地産等高碳排放行業的信用風險敞口。章節提供瞭評估物理風險（如極端天氣事件對抵押品價值的影響）的地理信息係統（GIS）集成方案。 --- 第二部分：數字化轉型中的新興風險管理 (Managing Emerging Risks in Digital Transformation) 第四章：生成式AI與模型風險的全新挑戰 隨著生成式人工智能（Generative AI）被廣泛應用於客戶服務、欺詐檢測和量化交易中，模型風險的管理範式正在改變。本章分析瞭“黑箱”模型的可解釋性（Explainability, XAI）在監管閤規中的必要性，並詳細闡述瞭如何建立強大的模型驗證和持續監控（ModelOps）流程，以應對模型漂移和數據投毒等新型攻擊。 第五章：網絡彈性與彈性架構：超越傳統信息安全 網絡安全已升級為業務彈性問題。本章討論瞭金融機構應如何構建能夠抵禦、快速恢復並從中學習的網絡彈性架構。內容涵蓋瞭針對供應鏈攻擊（如SolarWinds事件的教訓）、勒索軟件的防禦策略，以及在雲計算環境中保障數據主權和隱私的架構設計原則。 第六章：分布式賬本技術（DLT）的閤規與操作風險 本章探討瞭DLT（包括區塊鏈技術）在證券結算、貿易融資等領域的應用所帶來的操作風險和監管套利風險。重點分析瞭智能閤約的法律效力、數據不可篡改性對審計追蹤的影響，以及跨機構間如何建立統一的風險報告標準。 --- 第三部分：全球反洗錢與製裁閤規的深度實踐 (Advanced AML and Sanctions Compliance Practices) 第七章：全球製裁閤規的動態管理與風險隔離 隨著製裁工具的復雜化（如二次製裁、關聯方製裁），本章提供瞭構建動態製裁篩選係統的技術路綫圖。詳細分析瞭如何利用自然語言處理（NLP）技術從非結構化數據中識彆潛在的製裁規避行為，並探討瞭對第三方金融機構（Correspondent Banking）的風險敞口進行深度盡職調查（Deeper Due Diligence）的方法。 第八章：金融犯罪的情報驅動分析：從規則到行為建模 本章聚焦於如何將傳統的基於規則的交易監控係統升級為基於行為異常和網絡分析的智能係統。詳細介紹瞭圖數據庫在識彆復雜的洗錢網絡中的應用，特彆是針對“走賬公司”（Shell Companies）和“金錢騾子”（Money Mules）的識彆技術。 第九章：客戶盡職調查（CDD）的效率與深度平衡 如何在高效率運營和滿足“瞭解你的客戶”（KYC）的嚴格要求之間取得平衡？本章提供瞭針對高風險客戶（如政治公眾人物，PEP）的強化盡職調查（EDD）的標準化流程，並探討瞭利用生物識彆和數字身份驗證技術簡化低風險客戶入職的閤規路徑。 --- 第四部分：資本、流動性與審慎監管的優化 (Optimization of Capital, Liquidity, and Prudential Regulation) 第十章：巴塞爾協議III/IV框架下的資本優化策略 本章深入解析瞭巴塞爾協議最終文本對信用風險、操作風險和市場風險資本計算的影響。重點探討瞭如何優化內部評級法（IRB）的應用邊界，並評估瞭“信用風險權重浮動”（RWA Float）對不同業務綫資本消耗的影響，旨在提高資本使用效率而非僅僅滿足最低要求。 第十一章：流動性風險管理的前瞻性指標體係 流動性覆蓋率（LCR）和淨穩定資金比率（NSFR）是靜態指標，本章提齣瞭一套更具前瞻性的流動性風險指標體係，包括基於市場壓力下的短期融資成本預測模型，以及不同期限錯配資産的壓力敏感度分析。 第十二章：監管科技（RegTech）在報告自動化與監管套利防範中的角色 RegTech不再隻是數據報告工具。本章分析瞭先進的RegTech解決方案如何幫助機構實時監控內部控製的有效性，並確保跨轄區報告的一緻性，有效避免因報告延遲或口徑不一緻導緻的監管處罰風險。 --- 第五部分：內部控製與治理的前沿視角 (Frontier Perspectives on Internal Control and Governance) 第十三章：三道防綫協同機製的數字化重構 本書強調，第一道防綫（業務部門）必須承擔起主動風險管理的責任。本章闡述瞭如何通過嵌入式閤規（Compliance by Design）和自動化控製工具，將風險識彆和報告功能直接集成到業務流程中，實現三道防綫間的無縫數據流轉和風險信息共享。 第十四章：組織文化與“行為閤規”的量化評估 閤規的最終保障在於組織文化。本章探討瞭如何通過員工行為數據（如內部溝通模式、違規報告率、績效薪酬結構）來量化評估“行為閤規”的健康度，並提齣瞭基於行為經濟學的乾預措施。 第十五章：重大風險事件後的恢復與學習機製 針對聲譽風險和操作風險事件，本章提齣瞭一個結構化的“事件響應與後驗分析框架”。核心在於如何確保從每一次危機中提取齣可操作的教訓，並迅速轉化為控製流程的永久性改進，而非僅僅停留在事後補救。 --- 第六部分：前沿領域與未來趨勢展望 (Frontier Areas and Future Outlook) 第十六章：代幣化資産與監管套利的風險管理 隨著現實世界資産（RWA）代幣化的推進，本章分析瞭此類新型金融工具在法律管轄權、托管安全和市場波動性方麵帶來的獨特風險，以及監管機構可能采取的應對措施。 第十七章：操作風險的精細化計量與保險對衝 操作風險損失數據的收集和分類是關鍵。本章提供瞭高級損失數據分析技術，用於識彆高頻、低損失事件（如輸入錯誤）與低頻、高損失事件（如係統故障）之間的關聯，並評估專業責任保險（如網絡保險、董事及高管責任險）在風險轉移中的有效性。 第十八章：跨部門數據治理與數據質量風險 在日益依賴大數據分析的背景下，數據質量已成為核心風險。本章詳細闡述瞭建立企業級數據治理框架的重要性，包括數據所有權、元數據管理和數據生命周期質量保證的流程。 第十九章：持續閤規性：自動化審計與實時監測 本章展望瞭將內部審計職能與實時風險監測係統深度融閤的未來模式。目標是實現對關鍵控製點的持續審計（Continuous Auditing），將審計從周期性檢查轉變為實時驗證。 第二十章：全球金融監管一體化與監管衝突的應對 最後，本章總結瞭主要金融中心（如美國、歐盟、亞洲）在數字金融、氣候披露和資本要求方麵的監管趨同與分歧。為跨國金融機構提供瞭在不同司法管轄區內維持閤規一緻性的高階戰略。 --- 本書為金融專業人士提供瞭一套超越傳統審計和稅務視角的、專注於現代金融機構核心競爭力的風險控製與戰略韌性構建的寶貴資源。它聚焦於如何在快速演變的監管和技術環境中，為企業構築麵嚮未來的風險防禦體係。

評分☆☆☆☆☆

這本書的獨特之處在於，它沒有把稅務稽查寫成一個冰冷、機械的過程，而是充滿瞭人情味和故事性。我看到瞭那些在崗位上兢兢業業、一絲不苟的稅務稽查人員，他們用自己的智慧和汗水，為國傢的經濟秩序保駕護航。其中一個案例讓我印象深刻，一位年輕的稽查員麵對一個經驗豐富的“老賴”，如何運用耐心和技巧，一步步瓦解對方的心理防綫，最終成功追繳瞭巨額稅款。這個過程充滿瞭戲劇性，也展現瞭稽查人員的堅韌和智慧。我仿佛能感受到他們麵對壓力時的冷靜，麵對睏難時的堅持，以及最終破案時的喜悅。這本書讓我看到，稅務稽查並非隻是簡單的“抓壞人”，而是一個復雜而精細的係統工程，需要專業的知識、豐富的經驗、敏銳的洞察力，以及最重要的——一份對職業的責任感和使命感。它讓我對稅務稽查工作有瞭全新的認識，也讓我看到瞭在法律框架下，正義是如何得到伸張的。

評分☆☆☆☆☆

這本書就像一場精心策劃的偵探劇，隻不過這次的“罪犯”是稅收違規行為，而“偵探”則是稅務稽查人員。我一直對稅務稽查這個過程感到有些神秘，總覺得它背後有著一套嚴謹的邏輯和高超的技巧。翻開這本書，仿佛走進瞭一個充滿智慧與挑戰的迷宮。作者沒有直接羅列那些枯燥的法律條文，而是通過一個個生動的案例，將稅務稽查的每一個環節都呈現在讀者麵前。從初步的綫索收集，到深入的調查取證，再到最後的定性與處理，整個過程都顯得撲朔迷離，卻又閤情閤理。我印象最深刻的是其中一個案例，一傢公司通過復雜的賬目進行虛假申報，稅務稽查人員是如何憑藉細緻入微的觀察和精準的分析，抽絲剝繭，最終揭露真相的。他們的工作不僅僅是查賬，更是一種對公平正義的守護，對國傢稅收的捍衛。讀完這個案例，我不僅對稅務稽查的專業性有瞭更深的認識，也對這些默默奉獻的稅務工作者充滿瞭敬意。這本書讓我看到瞭稅務稽查背後的人性博弈和智慧較量，這遠比那些冰冷的數據和條文要吸引人得多。它讓我意識到，每一個稅收違法行為的背後，都有著一段不為人知的“故事”，而稅務稽查，就是揭開這些故事的鑰匙。

評分☆☆☆☆☆

這本書的魅力在於，它將看似枯燥的稅務稽查過程，描繪成瞭一場精彩絕倫的“智力遊戲”。我沉浸在一個個案件的細節中，仿佛親身參與到這場與稅收違規行為的較量之中。作者並沒有直接給齣答案，而是引導讀者去思考，去推測，去感受稅務稽查人員的思路。我特彆喜歡書中對細節的刻畫，比如一個微小的筆誤，一個異常的資金流嚮，都可能成為揭示真相的關鍵綫索。我看到瞭稅務稽查人員是如何像偵探一樣，從蛛絲馬跡中發現問題，並層層深入，最終揪齣“幕後真凶”。書中有些案例的復雜性和巧妙性，甚至可以與一些優秀的懸疑小說媲美。讓我印象深刻的是，稅務稽查人員是如何在法律允許的範圍內，運用各種手段，最大限度地維護國傢稅收利益。這本書讓我看到瞭稅務稽查工作的不易，也讓我認識到，維護稅收公平，需要專業、智慧，更需要堅定的職業操守。

評分☆☆☆☆☆

剛拿到這本書時，我以為它會是一本晦澀難懂的專業讀物，但齣乎意料的是，它的閱讀體驗非常流暢，甚至帶點懸疑小說的味道。作者在講述案例時，並沒有采用流水賬式的敘述，而是將重點放在瞭稅務稽查人員的思考過程和應對策略上。比如說，在麵對一個看起來天衣無縫的避稅方案時，稽查人員是如何運用專業的知識和豐富的經驗，發現其中的漏洞，並找到突破口。這讓我聯想到瞭電影裏那些神探，他們總是能在看似不可能的情況下，找到關鍵的綫索。書中的案例涵蓋瞭多種多樣的稅收違法行為，從個人所得稅的偷逃漏稅，到企業的大額逃稅，再到跨境的稅務欺詐，每一個案例都經過精心挑選，具有代錶性和警示意義。我特彆喜歡作者對稽查人員“心理戰”的描寫，他們是如何與被稽查對象周鏇，如何通過談話和問詢，獲取關鍵信息，又如何不動聲色地掌握主動權。這種“攻心為上”的策略，讓我看到瞭稅務稽查不僅僅是技術活，更是藝術活。它不僅僅是在查處違法行為，更是在維護稅收的嚴肅性和公平性。

評分☆☆☆☆☆

讀完這本書，我最大的感受就是，稅務稽查是一門“技術活”，更是一門“藝術活”。作者通過一個個鮮活的案例，將稅務稽查的復雜性展現得淋灕盡緻。我看到瞭稽查人員是如何運用各種專業的工具和方法，深入剖析企業的財務報錶，挖掘隱藏的稅收風險。但更讓我著迷的是，他們是如何在與被稽查對象溝通時，運用心理學和溝通技巧，巧妙地獲取信息，化解矛盾，最終達成目標。其中一個案例，一傢跨國公司試圖利用復雜的稅務籌劃來規避高額稅款，稅務稽查人員是如何通過多方取證，與國際稅務組織閤作，最終成功阻止瞭這場“稅務逃逸”。這個過程的艱難和復雜程度，超齣瞭我的想象。這本書讓我明白，稅務稽查不僅僅是查賬，更是對法律法規的深刻理解，對商業運作的敏銳洞察，以及對人性的精準把握。它讓我看到瞭，在數字和條文的背後，隱藏著無數的智慧和博弈。