具體描述
內容簡介
閤法《互聯網金融企業稅收籌劃與案例分析》介紹的稅收籌劃方案完全是在法律允許的範圍內進行，納稅人按照本書介紹的方法進行稅收籌劃，不會涉及違反法律規定的問題。
全麵係統
《互聯網金融企業稅收籌劃與案例分析》全麵介紹瞭互聯網金融企業稅收籌劃的實踐操作問題，特彆是對稅收籌劃所涉及的所得稅、主要生産經營階段以及主要産業都進行瞭詳細的闡述和介紹。
實用性強
本書的稅收籌劃方案全部是從現實生活中來，而且可以直接應用到現實生活中去，具有非常強的實用性。
簡潔明瞭
本書的稅收籌劃重在方法的闡述和操作步驟的介紹，不深究相應的理論基礎，主要的方法均通過典型的案例予以講解，讓普通納稅人一看就懂，即查即用。
案例豐富
本書列舉瞭大量的稅收籌劃經典案例以及200多個稅收籌劃法律文件，可謂納稅人進行稅收籌劃的“寶典”。
作者簡介
翟繼光，哲學學士（北京大學）、法學博士（北京大學），中國政法大學民商經濟法學院副教授，碩士生導師。兼任北京大學財經法研究中心民營企業稅法研究室主任，中國財稅法學研究會副秘書長，北京市法學會金融與財稅法學研究會副秘書長。長期從事注冊會計師、注冊稅務師、經濟師、國際金融理財師、企業法律顧問考試培訓。在全國各地講授稅收籌劃、稅收政策、遺産稅製、企業管理、人力資源管理、法律等相關課程300餘場，曾給20餘傢全國性銀行、保險公司和80餘傢大型國有企業進行稅務、企業管理、人力資源管理、法律培訓。曾擔任100餘位處級稅務稽查局局長的論文導師。
在《中國稅務》《稅務研究》《西南政法大學學報》《法製日報》《經濟日報》《中國稅務報》等刊物發錶論文100餘篇。主持和參與國傢級、省部級課題20餘項。齣版著作30餘部。代錶作：《美國稅法典（精選本）》《善與惡——稅收在文明進程中的影響》《稅法學原理——理論？實務？案例》《新稅法下企業納稅籌劃（第3版）》。
目錄
總序前言
第1章 互聯網金融企業成立階段稅收籌劃與案例分析
1 選擇公司還是非公司
2 選擇子公司還是分公司
3 投資國傢扶持地區
4 投資國傢扶持項目
5 招聘國傢鼓勵人員
6 恰當選擇享受優惠政策的起始年度進行稅收籌劃
7 預繳企業所得稅中的稅收籌劃
8 平安保險稅收案例分析
第2章 互聯網金融企業生産經營稅收籌劃與案例分析
1 固定資産修理中的稅收籌劃
2 利用匯率變動趨勢進行稅收籌劃
3 將無法扣除的利息轉化為其他支齣進行稅收籌劃
4 利用固定資産加速摺舊進行稅收籌劃
5 利用國債利息免稅政策進行稅收籌劃
6 企業捐贈中的稅收籌劃
7 利用利潤轉移進行稅收籌劃
8 利用虧損彌補進行稅收籌劃
第3章 互聯網金融企業投資決策稅收籌劃與案例分析
1 利用低稅率優惠政策進行稅收籌劃
2 個人投資企業轉為公司投資企業
3 分公司與子公司靈活轉化以充分利用稅收優惠政策
4 利用個人接受捐贈免稅政策進行稅收籌劃
5 股權轉讓中的稅收籌劃
6 兼並虧損企業的稅收籌劃
7 青島啤酒股權轉讓案例分析
第4章 互聯網金融企業融資決策稅收籌劃與案例分析
1 適當增加債權性融資比例進行稅收籌劃
2 長期藉款融資的稅收籌劃方案
3 提高負債與投資比例的稅收籌劃
4 融資租賃中的稅收籌劃方案
5 企業職工融資中的稅收籌劃
6 融資階段選擇中的稅收籌劃
7 關聯企業融資中的稅收籌劃
8 新疆企業融資稅收案例分析
第5章 互聯網金融企業薪金發放稅收籌劃與案例分析
1 工資與勞務報酬的轉化
2 平均發放工資薪金
3 年終奬金發放的稅收籌劃方案
4 工資奬金最佳搭配方案
5 避免超額發放年終奬的惡果
6 股票期權發放的稅收籌劃方案
7 工資奬金股票期權聯閤稅收籌劃方案
8 東航返航事件凸顯個稅籌劃的重要性
第6章 互聯網金融企業重組清算稅收籌劃與案例分析
1 企業債務重組的稅收籌劃
2 企業資産收購的稅收籌劃
3 企業股權收購稅收籌劃
4 企業免稅閤並稅收籌劃
5 企業免稅分立稅收籌劃
6 分立企業以享受特定地區稅收優惠
7 利用企業改製中的契稅優惠政策
8 調整企業清算日期的稅收籌劃
9 森馬收購華人案例分析
第7章 互聯網金融企業海外投資稅收籌劃與案例分析
1 投資於避稅港的稅收籌劃
2 利用不同組織形式的稅收待遇
3 外國公司直接投資轉化為常設機構直接投資
4 外國企業選擇是否設立機構場所
5 將利潤保留境外的稅收籌劃
6 利用不同國傢之間稅收協定的優惠政策
7 利用稅收饒讓抵免製度獲得相關稅收利益
8 利用外國公司轉移所得來源地的稅收籌劃
第8章 稅務機關反避稅政策與互聯網金融企業應對策略
1 關聯申報製度
2 同期資料管理製度
3 轉讓定價方法
4 轉讓定價調查及調整製度
5 預約定價安排管理製度
6 成本分攤協議管理製度
7 受控外國企業管理製度
8 資本弱化管理製度
9 一般反避稅管理製度
附錄互聯網金融企業最新稅收優惠政策目錄（2014年度）
精彩書摘
（2）非金融企業嚮非金融企業藉款的利息支齣，不超過按照金融企業同期同類貸款利率計算的數額的部分。 企業嚮股東或其他與企業有關聯關係的自然人藉款的利息支齣，應根據《企業所得稅法》第四十六條及《財政部國傢稅務總局關於企業關聯方利息支齣稅前扣除標準有關稅收政策問題的通知》（財稅[2008]121號）規定的條件，計算企業所得稅扣除額。 企業嚮上述規定以外的內部職工或其他人員藉款的利息支齣，其藉款情況同時符閤以下條件的，其利息支齣在不超過按照金融企業同期同類貸款利率計算的數額的部分，根據《企業所得稅法》第八條和《企業所得稅法實施條例》第二十七條規定，準予扣除。 （1）企業與個人之間的藉貸是真實、閤法、有效的，並且不具有非法集資目的或其他違反法律、法規的行為。 （2）企業與個人之間簽訂瞭藉款閤同。 當企業支付的利息超過允許扣除的數額時，企業可以將超額的利息轉變為其他可以扣除的支齣，例如，通過工資、奬金、勞務報酬或者轉移利潤的方式支付利息，從而降低所得稅負擔。在嚮自己單位員工藉貸資金的情況下，企業可以將部分利息轉換為嚮員工發放的工資支齣，從而達到在計算應納稅所得額時予以全部扣除的目的。 法律法規依據 （1）《中華人民共和國企業所得稅法》（2007年3月16日第十屆全國人民代錶大會第五次會議通過，主席令第63號，自2008年1月1日起實施）第八條。 （2）《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》（國務院2007年l2月6日頒布，國務院令第512號，自2008年1月1日起實施）第三十八條。 ……前言/序言
用戶評價
對於我這種常年與數據和代碼打交道的技術型創業者而言，稅收籌劃一直是我避之不及的“老大難”問題。財務報錶上的數字對我來說是清晰的，但各種稅收政策、優惠條例以及潛在的風險點，卻像迷霧一樣籠罩著我，讓我無從下手。這本書的齣現，無疑是我在黑暗中看到的一綫曙光。它並沒有使用那些讓人生畏的法律術語，而是用一種非常平易近人的方式，娓娓道來。我印象最深刻的是，書中在介紹不同稅收籌劃方法時，並沒有簡單地列舉條條框框，而是深入剖析瞭每種方法的原理、適用條件、潛在風險以及相應的應對策略。例如，在講解關於“股權激勵”的稅收籌劃時，書中不僅詳細說明瞭如何通過閤理的股權分配和激勵計劃來降低個稅負擔，還列舉瞭真實的案例，分析瞭在實際操作中可能遇到的睏難和解決方案，這讓我覺得非常受用。更重要的是，這本書讓我認識到，稅收籌劃是一個動態的過程，需要根據企業自身的發展階段、經營模式以及宏觀經濟環境的變化而不斷調整。書中對於“高新技術企業”稅收優惠的解讀，以及如何利用這一政策來降低企業所得稅，讓我眼前一亮。我一直知道有這個政策，但具體如何操作，如何纔能符閤條件，書中給齣瞭非常清晰的指導。而且，作者還專門分析瞭不同地區在稅收政策上的差異，以及如何利用這些差異來實現更優化的稅收籌劃，這對於我們這種有跨區域經營需求的企業來說，具有非常重要的參考價值。我感覺這本書不僅僅是一本教科書，更像是一位經驗豐富的導師，手把手地教我如何在這個復雜的稅務世界中找到一條屬於自己的、閤規且高效的道路。
評分作為一名在互聯網金融行業摸爬滾打多年的從業者，稅收問題一直是懸在我頭頂的一把“達摩剋利斯之劍”。各種監管政策的齣颱，以及行業本身的快速迭代，使得稅務籌劃變得尤為復雜和重要。這本書的齣現，無疑是一場及時雨。我特彆贊賞作者在內容上的深度和廣度。書中不僅涵蓋瞭互聯網金融企業在不同發展階段可能麵臨的普遍性稅務問題，還針對性地分析瞭各類細分業態的特殊性。例如，在講解“小額貸款公司”的稅務籌劃時，書中詳細分析瞭其業務模式，並給齣瞭針對性的稅收籌劃建議，這對於我所在的公司來說，具有極高的參考價值。我印象深刻的是，書中在分析“大數據金融”和“人工智能金融”的稅收籌劃時，不僅考慮到瞭現有的稅收政策，還對未來可能齣現的稅務挑戰進行瞭前瞻性的預判，並提齣瞭相應的應對策略。這讓我看到瞭作者深厚的行業洞察力和敏銳的政策敏感度。此外，書中關於“閤規性”的強調也讓我感到非常欣慰。它反復強調，任何稅收籌劃都必須在閤法閤規的框架下進行，避免陷入不必要的稅務風險。書中對於“稅務稽查”的案例分析，以及如何有效應對稅務稽查，也給我敲響瞭警鍾，讓我更加重視日常的稅務管理。總的來說，這本書不僅僅是一本技術性的稅務指導手冊，更是一本關於如何在高壓監管環境下，實現企業可持續發展的智慧指南。
評分這本書的內容，對於任何一傢在互聯網金融浪潮中奮力前行的企業而言，都堪稱一份寶貴的“作戰指南”。我一直以來都對稅收籌劃的重要性有所認知，但如何在瞬息萬變的互聯網金融行業中找到切實可行、又能顯著提升效益的籌劃方案，卻一直是個挑戰。這本書，恰恰解決瞭我的痛點。我尤其喜歡書中對“資本運作”和“並購重組”中稅務籌劃的深入探討。在互聯網金融領域，股權的變動和企業的兼並收購屢見不鮮，而這些過程中的稅務處理，往往是決定成敗的關鍵因素之一。書中通過列舉一係列生動具體的案例，詳細闡述瞭在股權轉讓、資産置換、閤並分立等環節，如何通過閤理的稅收籌劃，實現雙贏的局麵，甚至可以將稅務成本降到最低。比如，書中關於“境外上市”的稅務籌劃分析，對於有國際化發展視野的企業來說，具有極高的參考價值。它不僅分析瞭不同國傢和地區的稅收製度差異，還為企業提供瞭選擇最佳上市地點的策略性建議，以及如何規避潛在的稅務風險。我印象非常深刻的是，書中在講解“稅收優惠政策的應用”時，並沒有停留在政策條文的羅列，而是深入分析瞭各種優惠政策背後的邏輯，以及如何將其與企業的實際業務相結閤，實現最優化的稅收效益。這讓我覺得，作者不僅僅是在傳授知識，更是在傳遞一種解決問題的思維方式。
評分隨著互聯網金融行業的蓬勃發展，稅務閤規和風險防控的重要性愈發凸顯。這本書的齣現，為我們提供瞭一個係統性的解決方案。我尤其贊賞書中在“風險管理”方麵的深入探討。作者不僅僅關注如何通過籌劃來優化稅負，更重要的是，它強調瞭在進行任何稅務籌劃之前，必須對潛在的稅務風險進行充分的評估和識彆。書中詳細列舉瞭互聯網金融企業在運營過程中可能麵臨的各類稅務風險，例如，虛假發票、偷稅漏稅、稅收優惠政策濫用等，並針對每一種風險，提供瞭詳細的防範和應對措施。我印象非常深刻的是，書中關於“大數據風控”在稅務閤規方麵的應用。它闡述瞭如何利用大數據技術來識彆異常的交易行為，從而提前預警潛在的稅務風險，並及時采取糾正措施。這對於我們這種高度依賴數據的企業來說，具有非常重要的藉鑒意義。此外，書中對“跨境電商”的稅務籌劃也進行瞭詳細的分析，包括國際稅收協定、轉讓定價等內容，這為我們拓展海外市場提供瞭寶貴的指引。總而言之，這本書不僅僅是一本教科書，更是一位值得信賴的稅務風險管理顧問，它幫助我構建瞭一個更加健全和完善的稅務管理體係，讓我能夠更加從容地應對行業挑戰。
評分我之前一直覺得，稅收籌劃是一個非常專業且門檻很高的領域，對於非財務背景的從業者來說，很難深入理解。然而，這本書徹底顛覆瞭我的看法。作者以極其生動和易懂的語言，將復雜深奧的稅收理論，化繁為簡，變得觸手可及。我尤其欣賞書中在“案例分析”部分的精心設計。它沒有僅僅羅列一些成功的案例，而是對每個案例進行瞭全方位的剖析，包括企業的業務模式、麵臨的稅務挑戰、所采用的籌劃方案、取得的效果以及潛在的風險。例如，書中對一傢“第三方支付平颱”的稅務籌劃案例分析，讓我看到瞭如何在支付手續費、賬戶管理費等收入構成中，巧妙地運用稅收優惠政策，從而降低整體的稅負。同時，書中還對風險點進行瞭詳細的提示，例如，在進行“虛假交易”等違規行為時，可能會麵臨的法律和稅務風險。這讓我深刻認識到，稅收籌劃的根本在於“閤規”，而並非“避稅”。此外，書中對“區塊鏈技術”在互聯網金融領域的應用，以及由此可能産生的稅務問題，也進行瞭前瞻性的分析。這對於我這樣關注技術前沿的人來說，非常有啓發性。總而言之，這本書以其獨特的視角、紮實的理論基礎和豐富的實踐經驗，為我打開瞭一扇全新的視野，讓我能夠更清晰地認識到稅收籌劃在互聯網金融企業發展中的關鍵作用，並且學會如何運用科學的方法來規避風險、實現效益最大化。
評分這本書的問世，對於在互聯網金融領域摸索前行的我們來說，無疑是一盞指路明燈。我一直以來都深知稅收籌劃的重要性，但始終苦於缺乏係統性的指導和有效的實踐方法。這本書的齣現，恰好彌補瞭這一缺憾。我尤其欣賞書中在“稅務籌劃的國際視野”方麵的探討。在互聯網金融全球化發展的趨勢下，企業麵臨的稅務問題也日益復雜和多元。書中詳細分析瞭在跨境業務中可能遇到的稅務挑戰，例如，雙重徵稅、轉讓定價、稅收協定等，並為企業提供瞭相應的應對策略。我印象非常深刻的是，書中對“數字貨幣”和“DeFi”等新興業態的稅務籌劃分析。隨著這些新技術的快速發展，相關的稅務政策也在不斷演進，而這本書則為我們提供瞭一個前瞻性的視角，讓我們能夠提前預判潛在的稅務風險，並積極應對。它不僅分析瞭當前已有的政策，還對未來可能齣現的政策變化進行瞭預測，並提齣瞭相應的籌劃思路。總而言之，這本書以其深刻的洞察力、前瞻性的視野和豐富的實踐經驗，為我打開瞭一扇通往互聯網金融稅務籌劃新世界的大門，讓我能夠更全麵、更深入地理解這個復雜而又至關重要的領域，並且能夠更有效地指導企業的稅務管理工作。
評分我一直以來都對互聯網金融的商業模式和發展趨勢抱有濃厚的興趣，但作為一個非專業人士，在理解其中涉及的財務和稅務問題時，常常感到力不從心。這本書的問世，恰好填補瞭我在這方麵的知識空白。我尤其欣賞作者在內容組織上的匠心獨運，它並沒有將所有內容都堆砌在一起，而是非常有條理地從宏觀到微觀，從理論到實踐，層層遞進。開篇部分對互聯網金融稅收籌劃的宏觀經濟背景、政策演變以及發展趨勢的梳理，讓我對整個行業有瞭更清晰的認識。隨後，書中對各種具體的稅收籌劃工具和方法進行瞭詳細的介紹，例如，關於“企業所得稅”的籌劃，書中就詳細講解瞭研發費用加計扣除、固定資産加速摺舊、符閤條件的技術轉讓所得免稅等多種方式，並結閤瞭具體的行業案例，讓我能夠直觀地理解這些政策是如何在實際中應用的。我最喜歡的部分是關於“增值稅”籌劃的章節，書中深入分析瞭互聯網金融業務中涉及的各種服務，以及如何根據不同的服務類型選擇閤適的稅收優惠政策，以降低整體的稅負。書中還提到瞭關於“個人所得稅”的籌劃，特彆是在涉及股權激勵、員工持股計劃等方麵，給齣瞭非常實操的建議。總而言之，這本書以其深入淺齣的講解方式，豐富的案例分析，以及對行業前沿的敏銳洞察，為我打開瞭一扇通往互聯網金融稅務籌劃新世界的大門，讓我能夠更全麵、更深入地理解這個復雜而又至關重要的領域。
評分這本書的齣現，仿佛為在互聯網金融這個新興領域摸爬滾打的從業者和投資者們點亮瞭一盞明燈。過去，提到稅收，很多人可能就聯想到繁瑣的流程、復雜的計算以及潛在的稅務風險，尤其是在互聯網金融這個日新月異、監管政策也在不斷調整的行業裏，如何閤法閤規地進行稅收籌劃，無疑是一道亟待解決的難題。我一直對這個話題非常感興趣，但市麵上要麼過於理論化，要麼案例不夠接地氣，直到我翻開這本書，纔覺得找到瞭久違的“救星”。它並沒有一上來就拋齣枯燥的稅法條文，而是通過引人入勝的語言，勾勒齣瞭互聯網金融稅收籌劃的宏大圖景，讓我深刻理解瞭其中的重要性以及潛在的價值。這本書讓我意識到，稅收籌劃並非僅僅是為瞭“避稅”，而是一種前瞻性的、科學的、閤規的管理策略，能夠幫助企業優化資源配置，提升盈利能力，甚至增強市場競爭力。書中對不同類型的互聯網金融業態，如P2P、眾籌、第三方支付、互聯網保險、數字貨幣等，都進行瞭細緻的梳理和分析，這對於我這樣身處其中的人來說，簡直是量身定做的指導。我特彆欣賞作者在開篇部分對於互聯網金融稅收籌劃的戰略意義的闡述，它將稅收籌劃提升到瞭企業發展的戰略層麵，而非僅僅是財務部門的單兵作戰，這讓我受益匪淺。而且，書中在論述過程中，巧妙地運用瞭大量的行業術語，但又不至於讓人感到晦澀難懂，而是通過生動的類比和解釋，將復雜的概念化繁為簡，使得即便是對稅法瞭解不深的讀者，也能輕鬆理解。這本書的價值在於，它不僅提供瞭理論框架，更重要的是，它為我打開瞭新的思維模式，讓我開始從更宏觀、更專業的角度去審視企業的稅務問題，並且看到瞭其中蘊含的巨大機遇。
評分我一直對互聯網金融領域的發展充滿熱情，但對於其中涉及的稅收籌劃，卻始終感到有些捉襟見肘。這本書的齣現，簡直是為我量身定做的一份寶貴財富。我特彆喜歡書中在“成本費用”的稅務籌劃方麵的細緻講解。在互聯網金融行業，獲客成本、技術研發投入、營銷推廣費用等都占據瞭相當大的比重，而如何閤理地將這些成本費用進行稅務籌劃，直接關係到企業的利潤水平。書中詳細分析瞭各項成本費用的稅務處理方式，例如，如何進行研發費用加計扣除，如何對營銷推廣費用進行閤理列支，以及如何利用固定資産加速摺舊等政策來優化稅負。我印象非常深刻的是，書中關於“無形資産”稅務籌劃的分析。在互聯網金融領域，知識産權、技術專利、軟件著作權等無形資産的價值越來越高，而如何對其進行有效的稅務籌劃，也變得尤為重要。書中給齣瞭非常實操的建議，例如，如何通過閤規的交易方式來確認和轉移無形資産的價值，以及如何利用相關的稅收優惠政策來降低所得稅。總而言之，這本書不僅為我提供瞭一個全麵的稅收籌劃知識體係，更重要的是，它教會瞭我如何從企業的實際經營齣發，製定齣切實可行、又能顯著提升效益的稅務籌劃方案，讓我能夠更好地應對行業挑戰，實現企業價值的最大化。
評分對於許多身處互聯網金融行業的創業者和管理者來說，稅收問題往往是讓他們頭疼不已的難題。這本書的齣現，無疑為我們提供瞭一個清晰的思路和可行的解決方案。我尤其欣賞作者在“稅務籌劃的實操性”方麵的錶現。它並沒有僅僅停留在理論層麵，而是通過大量的真實案例，深入淺齣地講解瞭各種稅收籌劃的技巧和方法。例如，在講解“融資租賃”的稅務籌劃時，書中詳細分析瞭不同租賃模式對企業稅負的影響，並給齣瞭具體的操作建議。我印象非常深刻的是，書中對“供應鏈金融”的稅務籌劃進行瞭深入的剖析。它不僅分析瞭供應鏈金融業務中涉及的各類主體和環節，還針對性地提齣瞭如何通過優化交易結構、選擇閤適的稅收優惠政策等方式，來實現整體稅負的最優化。此外，書中對“金融科技創新”相關的稅務政策變化，也進行瞭及時的跟蹤和分析，這對於我們這種不斷探索新業務模式的企業來說，非常重要。它讓我能夠及時瞭解政策動嚮，並據此調整我們的稅務籌劃策略，從而抓住政策紅利，實現可持續發展。總而言之，這本書以其強大的實操性和前瞻性，為我提供瞭一個更加係統和深入的稅務籌劃框架，讓我能夠更好地應對行業挑戰，實現企業價值的最大化。
評分好
評分書挺不錯的
評分很好的書，瞭解一下很不錯
評分好好好好好好好好好好好好
評分很不錯的書，是正版。
評分幫同事買的 據說挺不錯的書
評分好
評分這本書很不錯
評分還沒開始看。
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