中华会计网校 梦想成真系列 税务师2016教材 模拟试卷 涉税服务实务 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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图书标签:

• 税务师
• 涉税服务实务
• 2016年
• 中华会计网校
• 梦想成真
• 教材
• 模拟试卷
• 考试
• 职称
• 会计

出版社： 人民出版社

ISBN：9787010161242

版次：1

商品编码：11952518

品牌：梦想成真

包装：平装

丛书名： 2016年全国税务师职业资格考试梦想成真系列辅导丛书

开本：16开

出版时间：2016-06-01

用纸：胶版纸

产品特色

内容简介

包含数套模拟试卷,贴近真实考试,含金量高,重点、考点突出,针对性强,题型标准,导向准确,能使考生的应试技巧在短时间内达到较高的水平,轻松应对考试。

作者简介

中华会计网校在会计从业领域拥有16年的辅导经验，拥有一大批辅导专家，本书由众多专家精心编写而成。

目录

2016年度全国税务师职业资格考试《涉税服务实务》全真模拟试题(一)

全真模拟试题(一)参考答案及详细解析

2016年度全国税务师职业资格考试《涉税服务实务》全真模拟试题(二)

全真模拟试题(二)参考答案及详细解析

2016年度全国税务师职业资格考试《涉税服务实务》全真模拟试题(三)

全真模拟试题(三)参考答案及详细解析

2016年度全国税务师职业资格考试《涉税服务实务》全真模拟试题(四)

全真模拟试题(四)参考答案及详细解析

2016年度全国税务师职业资格考试《涉税服务实务》全真模拟试题(五)

全真模拟试题(五)参考答案及详细解析

2016年度全国税务师职业资格考试《涉税服务实务》全真模拟试题(六)

全真模拟试题(六)参考答案及详细解析

精彩书摘

税务师的涉税服务范围不包括的是( )。A.承接企业税前弥补亏损鉴证B.办理纳税、退税和减免税申报C.利用主机共享系统为增值税一般纳税人代开增值税专用发票D.代为领购增值税专用发票

前言/序言

有那么一群人,他们是中国远程教育的开拓者和领跑者!

有那么一群人,他们十六年如一日刻苦专研只为做一件事!

有那么一群人,他们高瞻远瞩,远渡重洋抢滩登陆美国纽交所!

有那么一群人,他们利用互联网改变了亿万个中国人的学习方式!

有那么一群人,他们让数以千万计的学员及其家庭梦想成真!

———他们就是创新进取激情拼搏的正保人

正保人创办的正保远程教育(ChinaDistanceEducationHoldingsLtd.,CDEL),为美国纽约证券交易所上市公司,自2000年成立以来,始终坚持“学员利益至上,一切为学员服

务”的理念,汇聚天下名师,自主建设智能交互远程教育平台,采用高清视频课件并结合手机移动课堂,为学员提供高质量的课程,并辅以24小时在线答疑和客户服务,倾力打造完美的虚拟课堂。正保远程教育从“中华会计网校” (www.chinaacc.com)起步,目前拥有16个品牌网站,开设200多个辅导类别,覆盖了会计、法律、医药卫生、建设工程、中小学、自考、成人高考、考研、外语、职业培训等13 个不同行业。某著名调查机构最新调查报告显示,中华会计网校已成为目前网络远程教育会计考前培训市场的主导力量,其一家企业的市场份额高达74.74%,处于绝对领先的市场竞争地位。“梦想成真”是正保远程教育主导的,由国内一线辅导专家及名师联袂打造,集线上线下辅导为一体,全方位、高含金量的综合大型系列辅导丛书内容涵盖会计职称、注册会计师、税务师、会计实务/继续教育,以及医学、建筑、经济等专业领域,主要分为《历年考题解析》《经典题解》、《应试指南》、《全真模拟试卷》、《考点精粹掌中宝》等多个类别。“梦想成真”系列辅导丛书自出版以来,其严谨细致的专业内容和清晰简洁的编撰风格受到了广大学员的一致好评。“梦想成真”系列辅导丛书每册环环相扣,一脉相承,各具特色,互为补充。

★《历年考题解析》真实呈现历年考试题目,考前研究学习必备良品。收集近年来的考试真题,对每个题目进行深入分析和研究,并提供详尽的参考答案及解析,能够帮助考生快速把握命题规律和考试趋势,明确复习方向,找到通过考试的突破口。

★《经典题解》汇集海量经典练习题库,适合强化提高阶段学习。从典型例题入手,深刻分析各题目对应的知识点,对重要知识点进行高度提炼和深入分析,考点预测准确、分析到位,练习题目设计新颖、紧扣大纲,疑难问题解答详尽、深刻,易错易混知识点分析透彻、精辟。它不仅是考生应试的必备习题手册,更是解答疑难问题的随身老师。

★《应试指南》全面讲解知识点考点难点,适合各层次学员复习备考。从知识点入手,翔实讲解教材重难点,分析深刻,覆盖面广,针对每个重要考点,不仅有深入、细致的讲解,而且辅之以有针对性的典型例题,是考生准确理解考点、熟练运用并举一反三的备考全书。其中,“考试特点分析及应试技巧”分析透彻、实用; “应试指导及同步训练”思路清晰,内容丰富、精炼,重点突出,难点讲解通俗易懂; “跨章节综合练习题”针对性强、逻辑严密;“全真模拟试题及参考答案”贴近考试,帮助考生熟悉考试题型、掌握命题规律和

提高解题能力。

★《全真模拟试卷》浓缩权威专家预测精髓,适合冲刺拔高阶段练习。包含数套模拟试卷,贴近真实考试,含金量高,重点、考点突出,针对性强,题型标准,导向准确,能使考生的应试技巧在短时间内达到较高的水平,轻松应对考试。

★《考点精粹掌中宝》高度精炼常考易混知识点,适用于专项练习强化记忆。从便于考生快捷掌握易混易错知识点入手,充分利用图、表对比的方式,帮助考生利用零散的时间学习,强化记忆、加深理解。为了帮助学员理清教材庞杂的知识体系,充分了解各知识点之间的逻辑关系,开拓学习

思考的空间,加深对重要考点的理解和记忆,提高复习效率和应试能力,《应试指南》及《全真模拟试卷》引进了世界500强常用并风靡全球的最先进的发散性思维工具———思维导图。“思维导图”将知识结构图像化,抽象内容形象化,是一种广泛应用于学习、记忆、思考的有效思维模式,能够让学员的思维更具开放性和创造性,以达到清晰思路、强化记忆、举一反三的学习目的。为了方便考生学习,在2016年的辅导书中增加了二维码,通过扫描二维码,考生可以轻松提问,方便快捷地听课。

将上述五册图书与网校视频课程及机考模拟系统配合使用,真正做到全方位、无死角、三位一体的立体化学习,可以加深对考试内容的理解和掌握,达到事半功倍的复习效果。选择了一本书就一定会成功吗? 肯定不是,但“工欲善其事,必先利其器”,一本好的辅导书无疑是走向成功的捷径。选择了本书,你一定会感受到这本书带给你除知识之外的更重要的东西,那就是学习的理念。虽然备考的路上荆棘密布、充满艰辛,但只要我们能够下定决心,坚定信心,保持恒心,按照正确的学习方法,精心准备,就一定能成功! 书山有路“网”为径,学海无涯“校”作舟。衷心祝愿广大考生朋友早日“梦想成真”!

本书编写委员会

2016年度税务师资格考试辅导系列——《涉税服务实务》核心知识点精讲与真题解析 本书定位与适用人群： 本书系针对2016年度税务师（涉税服务实务科目）考试大纲，由资深注册税务师和一线培训专家联合编写的深度学习资料。我们深知涉税服务实务作为税务师考试的压轴科目，其综合性、实务性和对政策理解的深度要求极高。因此，本书摒弃了对基础税法概念的冗余重复，而是聚焦于高级实务操作、跨税种的综合运用、特殊业务的处理以及最新的法规适用，旨在帮助考生跨越“理论”与“实务”之间的鸿沟。 本书特别适用于以下人群： 1. 已具备一定税务基础，寻求突破临界点（60分）的考生： 针对性梳理易错点、难点和高频考点，提供“一击必中”的解题思路。 2. 长期从事财税工作，但缺乏系统应试串讲的实务工作者： 帮助快速将日常工作经验转化为应试能力，明确考试要求和出题逻辑。 3. 首次报考，希望直接进入实战状态的进取型考生： 虽为实务科目，但本书通过精讲理论框架，确保考生不因基础薄弱而畏惧复杂案例。 --- 第一部分：核心知识体系的深度重构（精讲篇） 本书的精讲部分严格遵循2016年考试对“涉税服务”核心能力的考察要求，构建了“法规依据—实务难点—操作流程—风险预警”的四维解析体系。 一、增值税与消费税的链条式管理与深度穿透 本章深入探讨了增值税在复杂供应链中的具体应用，特别关注了2016年尚未全面推行的营改增背景下，特定行业的过渡政策与应税行为的认定。 1. 混合销售与兼营业务的精准切割： 详细阐述了判断标准（《财政部、国家税务总局关于混合销售行为若干征税问题的通知》），并通过大量案例演示如何分离价税构成，避免收入重复计算。 2. 特殊票证的处理与防范： 重点解析了货物运输业、建筑业的进项税额抵扣限制，以及红字发票、作废发票在不同业务场景下的合规开具与税务处理。 3. 价内税与价外税的转换矩阵： 针对消费税，系统梳理了委托加工、进口环节的消费税计算，特别是针对汽车、成品油等高税率行业的成本核算与税务筹划空间。 二、企业所得税的纳税调整与非票据凭证的运用 企业所得税是涉税服务实务的“重灾区”，本书将其核心置于“纳税调整”上。 1. 收入确认的税务差异： 区分了权责发生制与收付实现制的适用差异，尤其关注长期合同、分期收款销售的所得税处理。 2. 成本费用扣除的“三性”审查： 不仅要求“真实发生、相关合理”，更强调了“取得合法有效凭证”的强制性要求。本书详细列举了2016年税务机关对以下凭证的认定标准： 职工福利费、业务招待费的限额测算与年终汇算清缴的调整。 境外所得抵免的申报流程与抵免限额的计算。 资产的加速折旧与一次性扣除在不同资产类型下的适用条件与申报表填写。 3. 特别纳税调整实务： 重点解析同期资料的准备要求，特别是关联交易定价的常用方法（可比非受控价格法、再销售价格法），强调了税务局在反避税调查中的关注点。 三、个人所得税的综合与分类的交叉处理 涉税服务实务中的个税部分，往往考察多项所得的合并计算。 1. 工资薪金所得的预扣预缴细节： 针对2016年的年度汇算清缴前的政策环境，解析了专项附加扣除（当时处于酝酿或过渡阶段）及全年一次性奖金的个人所得税递延计算法。 2. 财产转让所得的成本认定： 重点剖析股权转让、房产转让中，如何认定“财产原值”和“合理费用”，避免因成本认定错误导致税款多缴。 3. 劳务报酬所得的20%减除费用法： 明确了该方法的适用边界，及其与偶然所得的区分。 --- 第二部分：综合案例分析与风险控制（真题解析篇） 本篇是本书的精髓所在，旨在模拟真实税务顾问的工作场景，训练考生的逻辑推理和报告撰写能力。 一、跨税种业务的综合模拟 本书精选了五大类综合模拟案例，每一案例都涉及至少三个税种的关联处理： 1. 房地产企业全生命周期涉税服务： 从土地取得（契税、土地增值税预缴）到开发销售（增值税、所得税、土地增值税清算）的全过程模拟。特别强调了土地增值税的扣除项目限额管理，如“取得土地使用权所支付的金额”的界定。 2. 企业兼并重组的税务处理： 侧重于特殊性税务处理的适用条件（如股权支付比例、业务连续性），以及资产、负债的税务处理与会计处理的衔接。 3. 高新技术企业资格的维持与风险： 考察研发费用加计扣除的归集口径，以及对收入总额、资产总额的判断，这直接关系到企业所得税优惠的存续。 二、税务稽查应对与风险提示 作为“涉税服务实务”，本书专门设置了税务风险防范模块，帮助考生理解税务机关的执法逻辑。 1. 纳税风险点扫描： 总结了2015-2016年度税务稽查热点，如“三流一致性”审查、虚开发票链条的识别、以及营改增初期进项发票管理的漏洞。 2. 税务服务文书的撰写规范： 提供了税务复议申请书、税务行政复议陈述答辩状的基本结构和关键要素，确保考生在案例分析中能给出专业、可执行的法律文书建议。 --- 附录：2016年度重要法规摘要及释义 为了确保信息的前瞻性与准确性，本书附录收录了2016年颁布或修订的，对涉税服务实务影响重大的关键性法规条文，并配有实务操作层面的简短解读，避免考生因法规更新而失分。内容涵盖增值税一般纳税人资格认定调整、企业所得税汇算清缴的特定情形处理等。 本书承诺： 所有例题和模拟测试卷的命题思路，均严格对标历年真题的难度分布与知识点配比，确保学习效率的最大化。通过本书的学习，考生将构建一个完整、动态的税务实务操作体系。

评分☆☆☆☆☆

作为一名备考税务师的学员，我一直在寻找一本能够真正帮助我理解和掌握涉税服务实务的教材。市面上同类书籍不少，但很多都过于理论化，或者题目与实际脱节。这套模拟试卷则给了我眼前一亮的感觉。它的题目设计非常具有实操性，让我能够将书本上的理论知识运用到具体的业务场景中去。尤其是一些疑难案例的解析，简直是“干货满满”，它不仅给出了正确的答案，还详细阐述了判断的依据、相关的法律法规，以及处理过程中可能遇到的其他问题。这种深度的讲解，让我受益匪浅。通过大量的模拟练习，我发现自己对一些曾经困惑的概念有了更清晰的理解，也掌握了一些实用的解题技巧。这本书不仅锻炼了我的应试能力，更重要的是提升了我独立分析和解决税务问题的能力。我真心觉得，拥有了这本书，就等于拥有了一位“私人税务辅导老师”，随时随地都能得到专业的指导。

评分☆☆☆☆☆

这本书给了我巨大的信心，让我觉得税务师考试并没有想象中那么难以逾越。我之前一直在为如何系统地梳理涉税服务实务的知识脉络而发愁，总是感觉零散不成体系。这套模拟试卷恰恰解决了我的痛点。它不是简单地堆砌试题，而是有逻辑地将各种涉税业务按照专业领域和操作流程进行划分，并通过模拟试卷的形式，让我在练习中不断地巩固和拓展。我特别喜欢的是它对一些复杂疑难问题的解析，非常透彻，能够直击核心。它不仅仅告诉我们“是什么”，更重要的是解释了“为什么”和“怎么做”。这种深度的解析，让我对一些过去模棱两可的概念有了清晰的认识，并且能够自信地应用到实际的题目中。书中的案例也设计得非常贴切，很多都来源于真实的税务处理场景，让我能够提前预演，熟悉各种情况的处理方法。我感觉这本书不仅仅是教我如何通过考试，更是真正地在培养我成为一名合格的税务师。纸张厚实，印刷清晰，排版也舒服，长时间阅读也不会感到疲劳，这一点细节也让我觉得非常贴心。

评分☆☆☆☆☆

这本书简直是学习税务师的“神助攻”！我之前一直觉得税务知识又多又杂，尤其是涉税服务实务这块，很多实操性的东西看得我一头雾水。拿到这套模拟试卷后，我才真正看到了希望。它不仅题目设置非常贴近真实考试，而且涵盖了考试的各个重点和难点，简直是把考点“一网打尽”。最让我惊喜的是，每一道题的解析都详尽得不得了，不仅仅是给出了答案，更重要的是它解释了为什么选择这个答案，背后的法规依据是什么，以及可能存在的其他干扰项的分析。这种深度解析，让我不仅学会了做题，更重要的是真正理解了知识点，能够举一反三。而且，它还穿插了一些重要的实务操作技巧和注意事项，这些都是在枯燥的法规条文中难以找到的。我尤其喜欢它在题目中设置了一些情景模拟，让我感觉就像在真实处理税务案件一样，大大提升了我的实操能力。这本书的纸张质量和印刷都非常不错，排版清晰，阅读体验很棒，即使长时间学习眼睛也不会觉得累。我强烈推荐给所有正在备考税务师的朋友们，尤其是那些和我一样，觉得涉税服务实务有些吃力的小伙伴，这本书绝对是你们的“救星”。

评分☆☆☆☆☆

这本书就像一本“攻略”，让我在税务师考试这条路上少走了很多弯路。我之前对涉税服务实务这部分内容感到特别吃力，感觉理论知识很多，但不知道如何应用到实际工作中。拿到这套模拟试卷后，我才发现自己之前的学习方法有些偏差。这本书的题目设置非常贴近实际业务，让我能够通过练习来检验自己的知识掌握程度，并且能够及时发现自己的薄弱环节。最让我感到惊喜的是，它的解析部分非常详尽，不仅给出了答案，还解释了背后的逻辑和依据，甚至还会提醒一些容易出错的地方。这让我能够真正地理解知识点，而不是死记硬背。我尤其喜欢书中对一些典型案例的处理分析，它能够帮助我将零散的知识点串联起来，形成一个完整的知识体系。通过这段时间的练习，我感觉自己对涉税服务实务的理解更加深刻，自信心也大大增强。这本书的印刷质量也很不错，排版清晰，阅读起来非常舒适，即使长时间学习也不会感到疲劳。

评分☆☆☆☆☆

说实话，我一开始对这套模拟试卷并没有抱太大的期望，毕竟市面上的辅导资料太多了，质量参差不齐。但当我翻开这本书，立刻就被它的内容所吸引。它不像其他资料那样只是简单罗列题目，而是非常有条理地将知识点串联起来，通过大量的练习题来巩固和深化理解。这本书最突出的一点是它的“实操性”。很多题目都设计成了真实的业务场景，需要我运用所学的知识去分析问题、解决问题。这让我感觉自己不再是死记硬背理论，而是真正掌握了税务师的实操技能。解析部分也是我非常看重的一点。它不仅解释了答案，还提供了相关的法律法规条文，让我能够追根溯源，深入理解。更重要的是，它还会指出一些常见的误区和陷阱，帮助我避免在考试中犯类似的错误。这本书的题目类型非常丰富，涵盖了单选题、多选题、案例分析题等，让我能够全方位地锻炼我的应试能力。我已经用这本书进行了几次模拟测试，每次都能发现自己的不足之处，然后针对性地进行复习，效果非常显著。感觉距离成功又近了一步。

评分☆☆☆☆☆

一直用中华会议网校的学习指导，陪着我通过初级、中级职称。内容精要，为学习节省不少时间，希望今年顺利通知税一。

评分☆☆☆☆☆

看着挺方便的 不占地方 拿起来就能看

评分☆☆☆☆☆

东西挺好的，物流也快，要好好学习了！给自己加油！

评分☆☆☆☆☆

非常实用，东奥确实是这方面的砖家！不过这过期的书应该再便宜点就好了！

评分☆☆☆☆☆

学习税法用的当代中国人必须得懂法了学习税法用的。

评分☆☆☆☆☆

东西不错，用券划算，内容实用

评分☆☆☆☆☆

希望能考过吧，?

评分☆☆☆☆☆

物美价廉非常不错京东最棒

评分☆☆☆☆☆

希望今年过了吧，拖的太久了