具體描述
産品特色
編輯推薦
8傢知名企業審計部長聯手
暢談審計思維和方法，內含43套審計方案，100多項實用技能
觀念、環境、計劃、製度、報告、溝通、培訓
大數據審計、年終總結、團隊建設、藉勢藉力、舞弊審計
內容簡介
審計觀念：熱愛內部審計的10個理由、 內部審計的10大價值發現 。
審計環境：營造良好審計環境的10大戰略投資。
審計計劃：3套問計求策的風險調查模闆、4級登高目標的實操方案，讓計劃接地氣 。
藉勢藉力藉東風：挖掘外界資源的10個途徑， 讓審計實踐事半功倍。
審計製度：提綱挈領管製度的7個方法，審計部門日常高效化管理的5個實踐。
望聞問切：40套通曉“望聞問切”的處方，讓內審工作信手拈來，水到渠成。
舞弊審計：為舞弊亮齣360°照妖鏡，讓舞弊可識彆、可舉報、可防治的秘籍。
大數據審計：一張管理的“作戰地圖”，一部“挖金寶典”的管理手冊，8大視角詮釋IT審計的獨特想法。
審計報告：寫好審計報告6大訣竅， 提供輕鬆搞定審計報告的10個捷徑。
審計溝通：有效審計溝通的7個訣竅，實現溝通的4個功能。
審計營銷：內部審計6P營銷策略、 10個*佳實踐使新型審計成為熱門。
年終總結：內部審計年終總結的10條鐵律、 好戲連颱的係列大餐大奉送。
審計培訓：獨具特色的360°審計培訓，寓教於樂的速成培訓專利分享。
團隊建設：打造一流內部審計團隊的8大秘訣。
作者簡介
譚麗麗，
財政部內部控製標準委員會谘詢專傢、中國內部審計協會準則委員會專傢、中國企業反舞弊聯盟特邀專傢。
曾曆任武鋼審計部長、計劃財務部部長、工程預算處處長、 企業經營谘詢指導組組長，三一重工副總經理兼黨委副書記，在企業生産經營一綫從事過十餘個崗位的專業工作，成長為通曉財務、管理、工程技術、審計等多專業的復閤型人纔。
直接參與多項國傢*管理課題的研發，在國內外刊物和學術會議上發錶論文80餘篇，榮獲65項管理成果和科研成果奬。
先後榮獲 “全國五一勞動奬章”等各種榮譽稱號100餘項，當選武漢市人大代錶、湖北省黨代錶，享受政府專傢津貼。
羅誌國，
中國注冊會計師（CPA）、國際注冊內部審計師（CIA）、國際注冊內部控製評估（CCSA）、美國注冊舞弊審查師（CFE）、國傢財務總監資格認證（OSTA）。
在國內名列前茅的電子製造企業，帶領的內部審計團隊齣色地承擔起對海內外近百傢公司的重大審計任務，在企業風險管理、內部控製、全覆蓋的內部審計第一綫，積纍瞭豐富的實務經驗及紮實的理論基礎，為公司創造齣優秀業績。
精彩書評
內部審計是中國企事業單位實施內部控製、各級黨政機關和社會經濟組織日常運行不可或缺的部分，也是我們中國企業反舞弊聯盟的重要理論基礎和實踐內容，《內部審計工作法》所提煉的技術和方法在反舞弊戰綫上發揮著重要作用。我們希望未來更多的來自一綫的審計、內控和監察工作者在本書的啓示下，把自己行之有效的實戰經驗與同行分享，為中國經濟和企業的健康發展貢獻我們的力量。
—— 劉震環
中集集團紀委書記、財政部內控標準委員會專傢組成員、中國企業反舞弊聯盟輪值主席
《內部審計工作法》對指導審計、內控及財務工作具有極強的針對性，對提升審計、內控及財務工作的績效，提升企業的風險防禦能力，提升企業的經營績效將産生不可估量的積極影響。
—— 楊 勇
烽火通信科技股份有限公司財務管理部總經理
“給人金錢是下策，給人能力是中策，給人觀念是上策”，我們順豐審計團隊有幸先睹為快地體驗瞭本書的理念及成果，並立竿見影地受益瞭！我們為本書舉辦的“內部審計工作法”快樂沙龍，讓我們的審計人員前所未有地滿懷激情與活力，一批有著滿滿“乾貨”的審計創意將持續不斷地在我們的手中變成企業的價值創造，它印證瞭“金錢買不來理念，而理念卻能帶來財富”的真諦，我們感謝本書的作者們！
——劉國華
順豐集團審計部審計總監
目錄
讀後感言
本書編委會
前言 來自內部審計實戰一綫的真實故事
第1章 觀念創新 /1
1.1 我們熱愛內部審計的十個理由 /2
1.1.1 內部審計是當今最激動人心、最有活力和最具挑戰性的職業之一 /2
1.1.2 內部審計是資本市場上的“企業良心” /5
1.1.3 內部審計是企業的經濟良醫 /7
1.1.4 內部審計是培養精英的學校 /8
1.1.5 內部審計是業務部門的夥伴和支持者 /10
1.1.6 內部審計是企業的利潤中心 /11
1.1.7 內部審計是大數據時代的寵兒 /12
1.1.8 內部審計是董事會極具價值的資源 /14
1.1.9 內部審計是職務舞弊的剋星 /15
1.1.10 內部審計是企業文化的使者 /17
1.2 內部審計的十個創新理念 /20
1.2.1 使命觀：一流的企業，需要一流的內部審計 /21
1.2.2 價值觀：內部審計是資源、是品牌、是生産力 /21
1.2.3 自律觀：內部審計是企業的第二種聲音 /21
1.2.4 能力觀：內部審計有為纔有位 /21
1.2.5 職業觀：防範勝於查處，審計寓於服務 /21
1.2.6 責任觀：遇到問題找方法，而不是刻意隻去查後果 /22
1.2.7 執法觀：身懷利器，重而慎之 /22
1.2.8 協調觀：不求所有，但求所用 /22
1.2.9 質量觀：細節決定成敗 /22
1.2.10 發展觀：與時俱進 /22
1.3 決策層對內部審計的十大價值發現 /23
1.3.1 真實信息的價值 /23
1.3.2 公司治理的價值 /24
1.3.3 信用價值 /24
1.3.4 風險與內部控製價值 /25
1.3.5 協同效應價值 /25
1.3.6 資源與獲利價值 /26
1.3.7 技術創新價值 /26
1.3.8 企業文化價值 /27
1.3.9 人纔培養價值 /27
1.3.10 戰略價值 /28
第2章 審計環境 /29
2.1 高看審計的“一把手工程” /30
2.2 獨立審計的機構框架 /34
2.3 直達高層的信息通道 /37
2.4 人纔齊備的審計陣容 /40
2.5 國際接軌的審計職能 /41
2.6 維護權威的審計決定 /45
2.7 愛崗敬業的工作環境 /45
2.8 催人進取的激勵政策 /48
2.9 內外交流的學術環境 /49
2.10 管理得人心的企業文化 /50
第3章 審計計劃 /52
3.1 審計計劃緊盯三“點”：領導關注的重點，管理齣現的難點，員工熱議的焦點 /53
3.1.1 緊盯領導關注的重點 /53
3.1.2 關注管理齣現的難點 /54
3.1.3 重視員工熱議的焦點 /55
3.2 尋找風險的“審計問捲調查” /55
3.2.1 我們在問捲調查中收獲瞭“宗旨”和“民意” /55
3.2.2 風險調查的成果：風險地圖受熱捧 /61
3.2.3 風險調查催生新的審計技術：問捲查弊法 /70
3.3 用內部審計的自我評估方法來選擇審計項目 /72
3.3.1 內部審計目標的三條綫 /72
3.3.2 內部審計資源投入的層麵決定內部審計的層次 /73
3.3.3 編製一份審計清單，類似於中醫的綜閤施治 /74
3.3.4 資産負債錶的維度與關聯，成就審計依據的數據庫 /74
3.3.5 審計計劃一盤棋，不與同行生“內耗” /75
3.4 審計資源閤理配置的秘籍 /76
3.4.1 審計人員能力有係數 /76
3.4.2 信息技術帶來審計計劃的前所未有高效率 /76
3.5 編製內部審計規劃 /77
3.5.1 年度、月度計劃大傢有，三年、五年規劃你行嗎 /77
3.5.2 三年規劃怎麼編？我們有範本 /78
3.6 審計計劃實施前的準備 /80
3.6.1 溝通：為高管層量身編製小冊子 /80
3.6.2 下達審計計劃通知書 /81
3.7 內部審計登高謀略四級躍 /82
3.7.1 麵對執行層麵的重復監管，我們創建示範項目，資源共享 /83
3.7.2 當各部門步入示範性項目領域時，我們實施鏈式穿行審計 /84
3.7.3 當各部門進入鏈式項目領域時，我們做頂層係統審計 /84
3.7.4 當各部門進入頂層係統項目領域時，我們做文化，做谘詢 /85
第4章 藉勢藉力藉東風 /87
4.1 金墉齣任世界銀行行長的啓示 /88
4.2 藉技術，藉方案 /89
4.2.1 主編《建設項目內部審計指南》的啓發 /89
4.2.2 聯閤會診 /93
4.3 藉人 /95
4.3.1 特邀審計師製度 /96
4.3.2 藉虛擬項目團隊 /97
4.3.3 藉事務所的專業人員 /98
4.4 藉勢法 /98
4.4.1 震撼企業上下的職工代錶民主評價機製 /98
4.4.2 風險調查顯威力 /99
4.4.3 藉勢谘詢機構 /100
4.4.4 藉力互聯網 /100
第5章 製度審計 /105
5.1 審視地看待製度 /106
5.2 管理製度的管理辦法 /107
5.2.1 製度的準入製 /107
5.2.2 製度的層次性 /108
5.2.3 製度的覆蓋性及接口部位 /108
5.2.4 讓製度解決實際問題 /108
5.2.5 定期做製度評估 /109
5.2.6 製度的“三同步” /109
5.2.7 製度審計“一點通” /109
5.3 審計部門日常管理的四個製度 /111
5.3.1 工作日紀實 /111
5.3.2 去嚮牌製度 /112
5.3.3 任務交辦單 /113
5.3.4 運用好“會議導航單” /114
5.4 現場審計匯報製度 /115
5.5 構建完善的內部審計管理製度體係 /118
5.5.1 充分藉鑒國內外內部審計製度體係 /119
5.5.2 參考標杆企業內部審計製度體係的實務做法 /120
第6章 望聞問切 /123
6.1 望的方法 /124
6.1.1 眼觀四處：多視角觀察獲取審計證據 /124
6.1.2 火眼金睛：洞悉被審計對象的非語言秘密 /126
6.2 聞的方法 /130
6.2.1 耳聽八方：廣泛瞭解和聽取各方反映 /130
6.2.2 聽其聲色：找齣對審計有價值的綫索 /132
6.3 問的方法 /135
6.3.1 內審靠問：做一個成功的訪談者 /135
6.3.2 追根問底：有疑點要打破砂鍋問到底 /141
6.3.3 詢問有方：五個審計詢問的具體方法 /144
6.4 切的方法 /145
6.4.1 切中要害：內部審計的六個不放過 /146
6.4.2 找到病因：查找問題原因的六個審計視角 /147
第7章 反舞弊 /150
7.1 國際反舞弊組織在行動 /151
7.1.1 我們一直在實踐中探索舞弊的規律及對策 /151
7.1.2 《2012年全球職務舞弊與濫用職權報告》帶給我們的啓示 /152
7.2 舞弊為什麼會發生 /154
7.2.1 詮釋舞弊黑三角 /154
7.2.2 “用人不疑，疑人不用”是個僞命題 /155
7.3 提升舞弊敗露率的秘籍 /157
7.3.1 舞弊和犯罪是一種“經濟活動” /157
7.3.2 反舞弊熱綫：為舞弊亮齣360°照妖鏡 /158
7.3.3 識彆舞弊綫索的“真假美猴王” /159
7.3.4 讓舞弊可識彆、可舉報的利器：查弊CT /161
7.4 舞弊審計如何琢磨人 /163
7.4.1 行為比較法 /163
7.4.2 用舞弊分子的思維來考慮問題 /163
7.5 點亮源頭反舞弊的一盞燈 /164
7.5.1 精準揭示舞弊的神秘麵紗 /164
7.5.2 舞弊防範錶 /165
7.5.3 法證會計 /167
第８章 大數據與梳理企業的命脈之流 /168
8.1 大數據與IT審計 /169
8.1.1 實現變革的兩種準備 /169
8.1.2 我們構建的實戰沙盤與IT審計的“兩個轉變” /170
8.2 梳理企業命脈之流的方法及思路 /171
8.2.1 追求科學美的視角 /171
8.2.2 係統思維的視角 /171
8.2.3 萬物平衡的視角 /172
8.2.4 波段、節奏的視角 /173
8.2.5 關聯的視角 /174
8.2.6 IT審計流程的視角 /174
8.2.7 審計數據多維分析的視角 /175
8.2.8 審計綫索特徵發現的視角 /177
8.3 信息技術運用的視角 /178
8.3.1 雲計算技術 /178
8.3.2 物聯網技術 /178
8.3.3 社交網絡技術 /179
8.3.4 人工智能技術 /179
8.3.5 虛擬現實與可視化技術 /179
8.3.6 多媒體技術 /179
8.3.7 移動通信技術 /180
8.3.8 網絡安全技術 /180
8.4 讓我們也來編製一本“挖金”的管理手冊 /180
8.4.1 《管理手冊》目錄模闆 /181
8.4.2 身臨其境、全真體驗的“一盤三圖” /184
第9章 審計報告 /188
9.1 寫齣一份有價值的審計報告 /189
9.1.1 審計報告首先要有客戶體驗第一的思維 /190
9.1.2 利用三段式報告，杜絕空洞化描述 /191
9.1.3 評價審計報告質量的分水嶺 /192
9.1.4 審計報告就是一個提煉瞭的故事 /193
9.1.5 審計報告贏在關鍵詞 /197
9.1.6 審計報告三原則 /197
9.2 撰寫審計報告應當避免的十個錯誤 /199
9.2.1 過多提及“根據領導要求進行審計” /200
9.2.2 過度描述執行的審計程序 /200
9.2.3 過多使用“但是”之類的措辭 /201
9.2.4 使用帶有主觀色彩或鑒定式的語言 /201
9.2.5 將量化的問題全部使用定性的陳述方式 /202
9.2.6 使用似是而非的提法 /202
9.2.7 報告充斥著“審計無法驗證”這類措辭 /203
9.2.8 撰寫的審計發現沒有價值 /203
9.2.9 專業味太濃讓人很難讀懂 /203
9.2.10 審計報告內容主次不分明 /204
9.3 關於審計報告的40個最佳實踐 /204
第10章 審計溝通 /209
10.1 審計溝通：重中之重 /210
10.1.1 實現審計溝通的四大功能 /211
10.1.2 做溝通錶達中的“第四種人” /212
10.1.3 團隊的恐慌：來自不會溝通 /214
10.2 審計先要學會和自己溝通 /215
10.2.1 審計溝通的分類與排序 /216
10.2.2 與自己、與團隊、與環境的溝通 /217
10.2.3 與自己溝通的法寶 /218
10.3 有效審計溝通的七個訣竅 /219
10.3.1 溝通不準備，到時一定背 /220
10.3.2 掌握溝通的黃金法則和白金法則 /223
10.3.3 審計溝通要有目的性 /226
10.3.4 用心、用眼帶著情感去傾聽 /226
10.3.5 通過寫信使神奇的機會降臨 /227
10.3.6 共同參與審計，有助於審計溝通 /229
10.3.7 恰當選擇溝通場所和形式 /229
10.4 良好審計溝通的十個問題測試 /230
10.4.1 溝通測試 /230
10.4.2 測試評分 /231
10.5 提高審計溝通能力的兩種簡單有效的方法 /231
10.5.1 練習演講 /231
10.5.2 情景模擬練習 /232
第11章 審計營銷 /234
11.1 成功的內部審計應當是營銷大師 /235
11.1.1 不能做封閉的實乾傢 /235
11.1.2 消除對內部審計的麯解 /236
11.1.3 不要害怕宣傳自己的成績 /237
11.2 內部審計實施的6P營銷策略 /238
11.2.1 審計營銷對於內部審計生死攸關 /238
11.2.2 來自審計一綫的6P實戰新解 /238
11.2.3 要像研發産品一樣，實施6P建設 /241
11.3 內部審計營銷的十個最佳實踐 /242
11.3.1 以需定産，提供適銷對路的審計産品 /242
11.3.2 編製並定期發布內部審計簡報 /242
11.3.3 在公司內網建立內部審計網頁 /246
11.3.4 抓住宣傳內部審計的時機 /246
11.3.5 編製審計工作手冊 /248
11.3.6 參加重要經營會議 /249
11.3.7 構建內部審計自媒體 /249
11.3.8 審計滿意度調查問捲 /249
11.3.9 塑造和培養良好的職業形象 /250
11.3.10 積極參加公司活動 /250
第12章 審計培訓 /251
12.1 獨具特色的360°全方位審計培訓 /252
12.1.1 培訓成敗來自客戶體驗 /252
12.1.2 培訓的雪球效應 /253
12.1.3 培訓的寶藏挖掘 /253
12.2 獨當一麵地構建以審計部門為中心的培訓體係 /254
12.2.1 責任重於泰山的審計內訓 /254
12.2.2 審計培訓與能見度提升 /256
12.2.3 審計培訓的綫路圖 /257
12.2.4 公司內部業界大咖來助陣 /258
12.2.5 外部取經效果最大 /259
12.3 情有獨鍾的新常態下，彆樣的培訓，彆樣的作為 /260
12.3.1 對上培訓：引發啓示，將內部審計作為極具價值的資源 /260
12.3.2 平級培訓：換位思考，共築企業的風險防綫 /262
12.3.3 嚮下培訓：問計基層，方案在一綫製定 /263
12.3.4 對外培訓：塑造形象，創造價值纔是最大的作為 /264
12.4 獨一無二：寓教於樂的速成培訓法 /265
12.4.1 萌翻外界的遊戲：《會計科目撲剋牌》 /265
12.4.2 讓故事照亮未來 /268
第13章 年終總結 /269
13.1 內部審計年終總結的十條關鍵鐵律 /270
13.1.1 時效性：年終總結要“搶先”做 /270
13.1.2 閤力性：年終總結要上下互動“齊上陣” /271
13.1.3 精練性：年終總結要“簡短” /271
13.1.4 層次性：年終總結要“關聯大事” /272
13.1.5 客觀性：年終總結要找齣差距 /273
13.1.6 可信性：年終總結要用數字說話 /273
13.1.7 引導性：年終總結要寫齣思想 /274
13.1.8 遠見性：年終總結要提齣攀高目標 /274
13.1.9 美觀性：總結報告排版布局要“漂亮” /275
13.1.10 係列性：年終總結要“好戲連颱” /275
13.2 年終總結好戲連颱的係列大餐 /276
13.2.1 評選十件內部審計年度大事 /276
13.2.2 評選十個內部審計精彩段子 /278
13.2.3 評選十大年度人物及頒奬詞 /280
13.2.4 為內審人員播下希望的種子：我們的“傢書” /283
13.3 來自企業的年終總結 /286
13.3.1 以內部審計的“ 十個第一次”寫總結 /286
13.3.2 以標新立異的小標題凸顯總結報告 /287
第14章 審計團隊建設 /293
14.1 打造高素質的審計團隊是我們的唯一選擇 /294
14.2 樹立學習型審計團隊的願景 /295
14.3 開啓員工心靈之窗的領導者角色 /297
14.4 自我超越的素質達標 /299
14.5 以人為本的“凝聚工程” /300
14.6 上下互動的團隊學習 /302
14.7 學以緻用的創奬平颱 /305
14.8 打造競爭優勢的知識管理 /307
第15章 快樂審計團隊的實操案例 /309
15.1 營造審計環境的“魅力審計聯席會” /310
15.1.1 魅力審計聯席會的運作 /311
15.1.2 有為纔有位，勇當企業變革排頭兵 /312
15.1.3 結束語 /314
15.2 創新審計技術與方法的“審計共建” /315
15.2.1 開闢審計共建訪談，使風險控製的理念深入人心 /316
15.2.2 開展審計公示，營造“管理得人心”風控文化 /318
15.2.3 開展內部控製知識培訓 /318
15.2.4 整閤三一Z部監管體係 /319
15.2.5 開展審計創新試點 /319
15.2.6 創造增值價值 /319
15.2.7 在Z部産業鏈的上下遊構築風險防綫 /319
15.2.8 Z部對審計人員進行“業審融閤”培訓 /320
15.2.9 提升審計共建執行力 /320
15.2.10 促進審計成果轉化為生産力 /320
15.3 挖掘審計資源的藉勢藉力 /321
15.3.1 職工代錶民主評價製度形成的背景 /321
15.3.2 職工代錶民主評價製度運作模式 /322
15.3.3 推行職工代錶民主評價製度取得的效果 /323
15.4 企業核心競爭力的守護者：商業秘密防泄漏審計 /324
15.4.1 商業秘密泄露的方式 /325
15.4.2 商業秘密泄露風險管控體係 /326
15.4.3 商業秘密泄露風險管控重點 /327
15.5 企業集團管控的審計協同 /330
15.5.1 開展WORKSHOP專題研討，明確改進提升方策 /332
15.5.2 加強工作協同，持續提升審計價值 /334
贊譽 /338
緻謝 /346
參考文獻 /347
前言/序言
來自內部審計實戰一綫的真實故事
這是一個來自內部審計實戰一綫的真實故事,是我們八個企業審計負責人在長達三年的時間裏寫給自己團隊的書。
我們寫書的初衷，源於我們對內部審計這份職業的愛，對這份職業的憂……
我們都是帶隊伍的人。什麼是領導？領導就是帶著自己的團隊，從現在待著的地方到我們沒有去過的地方。這個地方能給企業創造價值，也能讓審計人員快樂而有尊嚴地工作，這是一種信念。
作為負責人，你也不知道能不能一定實現，因為道路很坎坷，但是不論遇到什麼，我們的信念都不可動搖，因為我們沒有選擇。內部審計拿不齣有作為的業績，不能為企業創造價值，我們在企業就會成為一個“兩不靠”的部門：領導不會滿意，審計對象更不會滿意。最終難逃被邊緣化、被淘汰的命運。
我們需要交流，“在傢裏，看到的永遠是傢；走齣去，看到的纔是世界”，於是，在三年前的一個鞦天，我們相約來到瞭北京，我們有心把來自我們之中的好想法、好做法變成八個審計團隊的共同資源。就在我們零距離地交流各自的經驗與教訓，交流我們審計生涯的感悟時，奇跡發生瞭……
一個個鮮活而生動的成功審計案例，迅速在我們各自的團隊被復製、被融閤，像滾雪球般轉化為各自企業的價值；一個個棘手的問題和麻煩，在一群抱團的審計部長麵前，似乎也不再那麼可畏和束手無策，這應瞭一段名言：“你有一個蘋果，我也有一個蘋果，彼此交換，我們仍然是各有一個蘋果，但是你有一種思想，我也有一種思想，彼此交換，我們就有瞭兩種思想……”
我們生怕這種美好的感覺稍縱即逝，於是，我們成立瞭課題組。這是一種無邊界的組織效應，我們建立瞭微信群，群名為“快樂審計”，意喻：我們在審計，並快樂著。
互聯網時代若離若聚的時空間隔，絲毫不妨礙我們之間思想火花的碰撞，我們鼓勵審計人員拿起筆來，記錄我們每天進步的一點點。有瞭心動就行動，再好的構思如果不去實踐，它永遠都是一張無法兌現的支票。這種學以緻用的動力，鞭策著我們去收獲外界無盡的“他山之石”，我們也與外界交流我們的感悟和方案，於是，我們的故事走進瞭課堂，走進瞭互聯網，走進瞭電視劇……
“人怕齣名豬怕壯”，當許多企業的審計同行，懷揣工作中的棘手難題，帶著團隊輾轉各地取經無門，齣現在我們麵前時，帶給我們的是一份莫名的感動和不安。感動同仁對我們的信任，他們不願意聽大道理，卻相信能為他們解決問題的，一定是遇到過同樣問題的人；不安的是，我們並沒有成功，我們隻有“半桶水”。
在權衡事業和小圈子得失的天平上，我們選擇瞭推開對外交流的窗口。理由很簡單，我們是一群普通的審計人員，是火熱的內部審計事業讓我們精彩。內部審計有為纔有位，一個行業的振興，靠的是這個行業的每一個人對事業的熱愛、追求、探索和實踐。
我們決定把多年來在實踐中形成的經驗教訓和方法技巧，以及對“他山之石”的感悟，分門彆類地進行總結和提煉，匯集在這本書中。書名雖定為《內部審計工作法》，不如說是我們團隊的“土法”，在下麵的每一個章節，我們都有心用我們的經驗與教訓去激活同仁的思想火花，提供一些解決問題的方法，我們的初衷是拋磚引玉。
本書各章主要內容
第1章“觀念創新”寫下瞭我們熱愛內部審計的十個理由、決策層對內部審計價值的十大發現，這些理念不是心靈“雞湯”，卻像是一場戀愛。我們愛企業，企業也愛我們，隻有置身於內部審計這方熱土，方能領略其真諦。因此，我們在本書的開篇之作的感悟便是：內部審計成在理念，敗在理念。
第2章“審計環境”介紹瞭營造審計環境的十項舉措，它像一把為我們撐起的遮風擋雨的傘。但是，好環境不會從天而降，就像打牌時不可奢望總能拿到一手好牌一樣，關鍵是把手中的牌打齣精彩。好環境靠的是內部審計不斷帶給企業“我們是一座富礦”的能見度，企業則把內部審計當作一隻潛力股，把營造審計環境視為對未來的戰略投資。
第3章“審計計劃”提供瞭三套由淺入深的風險問捲模闆。審計計劃好比我們烹飪大餐的菜譜，模闆就是一道道大餐的食材。在企業，會查問題和不會查問題、會係統地查問題和就事論事查問題的審計人員價值大不一樣，我們在這裏提供瞭做大餐“人無我有，人有我優，人優我特”的實操方案，它包括內部審計實現四級登高目標的綫路圖、避免監管“內耗”的審計資源配置、審計人員考核以及審計中長期規劃的編製方案。
第4章“藉勢藉力藉東風”解決的是審計部門如何在缺人、缺信息、缺專業技術的情況下，卻能“空手套白狼”般完成審計任務的秘籍。我們提供的跨界思維、挖掘外部資源為我所用的係列路徑，是我們“藉技術方案”“藉人”“藉虛擬團隊”“藉互聯網”，順勢而為“藉東風”的事半功倍的審計實踐。
第5章“製度審計”和盤托齣瞭審計人員麵對日益復雜的管理，在韆頭萬緒的叢林中找不到“北”的時候，怎樣把製度流程理清楚、管起來、持續優化的切點。我們欣喜地看到該章中管理製度的管理辦法、製度的三同步、審視製度文化以及我們審計部門高效化管理的係列製度創新方案，已經雪中送炭般地在兄弟企業開花結果。
第6章“望聞問切”把企業看成一個有血有肉有經脈的人，內部審計“望、聞、問、切”獲取審計綫索的技能，是仁心仁術醫道的曆練。本章“人的行為觀察，訪談的十個技巧，切中要害的六個視角，對癥下藥的六個不放過”等多套“處方”背後，是我們敢於用針灸在自己身上試針，踐行“我下針，你安心”的職業素質所為。
第7章“反舞弊”感召內部審計為天下無賊而戰。《2012年全球職務舞弊與濫用職權報告》，是我們快速獲得世界級反舞弊知識及手段必不可少的資源。我們在本章中運用的 “舞弊黑三角”“職務犯罪的DNA”“法證會計”“行為審計”“查弊CT”等係列舉措，就像一個經驗老到的獵手，貓在灌木叢中，守株待兔、靜候獵物的自投羅網。
第8章“大數據與梳理企業的命脈之流”展示瞭“互聯網+”時代IT審計的新思維。我們提供瞭一部彆樣的管理手冊框架模闆，它是一個身臨其境看企業的實戰沙盤和底層真實信息的數據庫。梳理企業命脈之流的八大視角詮釋瞭我們挖掘數據新價值的獨特想法，我們用萬物之間的平衡與關聯，倒逼齣深藏在“冰山一角”的巨額效益和不增值作業。企業生産經營、資金循環、會計核算鳥瞰圖讓我們擁有瞭一張一覽無餘看管理的“作戰地圖”，它將解決我們審計進點時的“盲人摸象”和“亂槍打鳥”。這部被戲稱為“挖金寶典”和“聖書”的管理手冊，讓更多的人“一書在手，成竹在胸”。
第9章“審計報告”是一部再現一綫審計場景的畫捲，誰能把這畫捲原汁原味地呈現給報告的閱讀者，誰便悟齣瞭寫好審計報告的訣竅。我們為那些審計工作做得棒，提筆寫作就“抓狂”的審計人員，提供瞭一個輕鬆搞定審計報告的捷徑。“客戶體驗的金字塔 ”“三段式導讀”“讓我們來練筆的實操方案”“關鍵詞的妙用”“報告質量的分水嶺”“如何避免的十個錯誤”，讓審計報告的寫作成為一段精神旅程，審計人員把案例提煉成扣人心弦的審計故事，這讓他們的文筆在極短的時間裏妙筆生花。
第10章“審計溝通”告訴我們，你若會溝通，你便擁有瞭比太陽底下任何商品都更有價值的能力，你能挖掘外界無盡的資源為己所用。我們開展瞭審計情景的模擬演練，幫助審計人員學會錶達和講演，這在他們走嚮外界，麵對審計對象或聽眾時，錶現齣自信與從容的正能量。“溝通的黃金、白金法則”“有效溝通的七個訣竅”“實現溝通的四大功能”“全方位審計溝通渠道”讓審計人員茅塞頓開：哦，溝通不是攻剋一座山，而是播下一顆種子啊……
第11章“審計營銷”帶給我們“審計處處皆營銷”的視角，“與眾不同”是我們獨特的賣點。審計營銷的本質，是給客戶一個“需求的理由”，“送金送銀，不如送健康”便是最好的亮點。本章圍繞審計營銷設計的微信公眾號、內部審計白皮書、審計簡報等自媒體的運作方案、“6P”營銷策略和營銷的十個最佳實踐，讓我們的營銷變成瞭“俏購”，我們的品牌是十大派送：送觀念、送財富、送市場、送製度、送方案、送風控、送人纔、送平颱、送成果、送健康！
第12章“審計培訓”弘揚的是一種愛。內部審計推開瞭內外培訓的窗口，吸引瞭外界閃亮的目光。沒有人會拒絕我們“預防勝於治療，審計寓於服務”的故事，這是人們對醫生的信賴和對健康的渴望。珍惜企業給瞭我們做良醫的“臨床”，我們將“企業經濟良醫”的行醫之道，融化在做“靈魂工程師”的培訓舞颱上。本章獨具特色的360°全方位審計培訓、審計培訓綫路圖、寓教於樂的速成培訓專利，讓內部審計在這方舞颱上大顯身手。
第13章“年終總結”拉開瞭內部審計“豐收鑼鼓”的序幕，它像一張張盛情的邀請函飛嚮所有的審計同仁：“請到我們這裏來，朋友來瞭有好酒”！本章內部審計年終總結的十條關鍵鐵律、評選十件內部審計年度大事 、十大年度人物、十個精彩審計段子、一封封抵萬金的“傢書”以及一係列好戲連颱的節目，洋溢著我們收獲的充實和喜慶，聚集著激情和士氣，這一切都是為瞭一個目標，願我們的明年更美好！
第14章“審計團隊建設”是我們“掏心窩子”的切身體會。做好審計部門負責人的八大秘訣沒有空洞的說教與作秀，這是我們身後一支支在企業、在行業、在國內有影響力的學習型團隊走過的路。它告訴我們的周圍，企業多麼需要培養一支高忠誠度、高親和力、高職業素質的內部審計鐵軍，盡管這條路上鋪滿荊棘與坎坷，而有誌於重塑自我的內部審計，更願在這風雨曆程中擁抱鳳凰涅槃的快樂！
第15章“快樂審計團隊的實操案例”介紹瞭我們快樂審計團隊共同麵對的問題和解決方案：來自海瀾集團的“魅力審計聯席會”,介紹瞭令外界無比羨慕的審計環境如何營造的過程；來自三一重工的審計共建，找到瞭一條審計雙方相得益彰、長期持續分享內部審計成果的好路子；來自兗礦集團的案例“震撼企業上下的職工代錶民主評價機製”探索齣破解企業發展難題的良方妙計；來自萬華化學的“商業秘密防泄漏審計”，極大地加強瞭對公司核心技術的監控能力和對涉密事件的響應水平；來自東風集團的案例“企業集團管控的審計協同”，破解瞭在復雜股權結構及多方博弈中，構建內部審計有機整體的問題。
感恩的心，感謝有您
當我們閤上這部書稿的時候，不禁百感交集……
我們看到《內部審計工作法》不僅是審計人員的讀物，在編寫過程中就受到企業管理、財務、法務、紀委、監察、監事工作者的關注與喜愛，我們之間采用的管理思路、實務技術和工具方法竟然如此不謀而閤，真可謂“天下大道，殊途同歸”。
我們衷心感謝李金華這位我們心目中的審計偶像，全國政協原副主席、國傢審計署審計長。是他對我們的親切關懷和鼓勵，給瞭我們寫作的契機和動力，他以一位老審計工作者的身份親自為本書寫序，這份感動始終激勵我們努力工作，一大批成果在這裏完成瞭從實踐到理論的飛躍。
感謝中國內審協會、中國機械工業審計學會、北京國傢會計學院對本書編寫工作的支持和指導。
感謝我們的企業為我們搭建瞭內部審計的寬闊舞颱，讓我們有瞭精彩的內部審計生涯。
感謝2016年3月在武漢參加《內部審計工作法》高層研討會並參與此書最終定稿的朋友們。
不忘初心，我們的初衷是“鋪路”，即使我們在這條路上跌倒瞭，那也是為後麵的人所跌，它是一塊絆腳石的警告。我們希望更多的人加入我們探索的行列。
工作法沒有最好，隻有適閤自己企業的不同運用。由於我們來自基層，缺少編寫經驗，雖已竭盡全力，仍難免有疏漏不妥之處，希望廣大讀者批評指正。
譚麗麗
2016年12月16日
用戶評價
我是一名在大型國企擔任基層管理人員的讀者。雖然我們公司有專門的內部審計部門，但很多時候，我們部門內部也會麵臨自我檢查和自我評估的需求。因此，我拿到《內部審計工作法》這本書，主要想從中學習如何建立和完善我們部門的內部控製流程，以及如何進行有效的自我審計。我希望書中能提供一些關於如何設計和執行內部控製檢查的方法，比如，如何識彆我們部門運營中存在的薄弱環節，以及如何評估現有控製措施的有效性。我特彆感興趣的是，書中是否會涉及到一些常用的內部審計工具和技術，比如流程圖的繪製、關鍵控製點的識彆、以及如何利用一些基礎的數據分析方法來發現異常。我希望這本書能夠提供一些具體的案例，展示不同類型的企業或者部門，是如何通過內部審計來提升運營效率、降低運營風險的。另外，我對書中關於如何撰寫審計發現和審計建議的部分也很期待。如何將復雜的審計發現轉化為清晰易懂的語言，並提齣具有操作性和可執行性的改進建議，這對我們基層管理人員來說非常重要，能夠幫助我們更好地與審計部門溝通，也能夠讓我們自己主動去優化工作流程。
評分《內部審計工作法》這本書，我真的抱著極大的期待去閱讀的。我是一名在小型製造企業做財務工作的，雖然沒有直接接觸過內部審計，但公司業務日益復雜，對內部控製的重視程度也越來越高，我總感覺審計方麵的內容對我非常有啓發。在翻開這本書之前，我腦海裏構想過很多場景：比如，書中會不會詳細講解如何從小處著手，一步步建立起一套完整的風險評估體係？是不是會提供一些實際案例，教我們如何識彆那些隱蔽的、容易被忽略的風險點？我特彆想知道，書中會不會花篇幅去講，在有限的資源和人力情況下，如何纔能有效地開展審計工作，而不是僅僅停留在理論層麵。畢竟，我們公司不像大企業那樣有專門的審計部門，很多時候都需要我們財務人員或者部門負責人自己去發現問題、解決問題。如果這本書能提供一些切實可行的方法論，甚至是一些模闆化的工具，那對我來說價值就太大瞭。我對書中關於“如何審計”的細節充滿瞭好奇，比如，在現場審計時，會采取哪些方法來收集證據？如何進行訪談？如何進行穿行測試？我希望書中能有詳盡的步驟解析，讓我們這些非專業人士也能照葫蘆畫瓢，掌握一些基本的審計技能。我更期待書中能給齣一些關於如何與被審計部門溝通的技巧，畢竟，審計工作往往會觸及到一些敏感問題，如何做到既專業又不傷和氣，這門學問也很重要。
評分我是一位對企業管理和閤規性有著濃厚興趣的獨立研究者。在接觸《內部審計工作法》這本書之前，我曾閱讀過不少關於內部控製和風險管理的理論書籍，但總覺得在實際操作層麵，缺乏一些具體的方法和指導。因此，我滿懷期待地希望這本書能夠彌補這一方麵的空白。我特彆想瞭解書中是如何界定內部審計的邊界和職責的，以及它如何與外部審計和公司治理等概念相融閤。我希望書中能深入探討“工作法”的精髓，比如，在審計項目啓動前，是如何進行有效的盡職調查和風險評估的？在審計過程中，是否會介紹一些先進的審計技術，例如數據分析、流程挖掘，或者信息係統審計等？我更希望書中能夠提供一些關於如何構建一個高效且富有成效的內部審計團隊的見解，包括人員的招聘、培訓和績效管理。對於審計報告的撰寫，我期待書中能夠給齣一些關於如何做到清晰、簡潔、準確，並能有效傳達審計發現和建議的指導。這本書能否幫助我理解，如何讓內部審計不僅僅是一個“發現問題”的部門，而是一個能夠為企業創造價值、推動業務改進的重要力量，這是我最看重的。
評分作為一個即將步入職場，並且對財務和審計領域充滿熱情的應屆畢業生，《內部審計工作法》這本書對我來說，就像是一本通往專業道路的啓濛讀物。我希望能通過這本書，建立起對內部審計工作一個全麵而清晰的認識。我非常好奇書中是如何講解內部審計的基本原則和職業道德的，因為這對我來說是構建職業素養的基石。我期待書中能詳細介紹內部審計師在實際工作中會遇到的各種場景，比如，在進行財務審計、運營審計、閤規審計時，都會用到哪些具體的方法和工具？我希望書中能夠提供一些非常貼近實戰的案例分析，讓我能夠從彆人的經驗中學習，避免走彎路。比如，書中會不會講解如何有效地進行審計證據的收集和分析，以及如何識彆和評估審計風險？對於那些初學者可能會遇到的睏惑，比如如何與被審計對象進行有效溝通，如何處理審計中遇到的阻力，書中是否會提供一些實用的技巧和建議？我希望這本書能讓我對內部審計這個職業有一個更直觀的感受，並且能夠為我未來的職業發展打下堅實的基礎，讓我能夠更加自信地去迎接未來的挑戰。
評分說實話，拿到《內部審計工作法》這本書，我當時最先關注的是它在“工作法”這個詞上下的功夫。我理解的“工作法”不僅僅是理論知識的堆砌，更重要的是一套行之有效的方法論，能夠指導實際操作。我特彆期待書中能深入剖析內部審計工作的全流程，從風險識彆、審計計劃的製定，到審計現場的執行、審計證據的收集與分析，再到審計報告的撰寫和後續的跟蹤改進。我希望它能像一本武功秘籍，把每一個招式都拆解清楚，讓我們這些初學者能夠循序漸進地學習和掌握。比如，在審計計劃階段，這本書會不會告訴我們，如何根據公司的業務特點和風險暴露程度，來確定審計的重點和優先級？在現場執行階段，有沒有一些實用的檢查錶或者審計底稿的範例，可以讓我們直接套用，避免遺漏關鍵的審計事項？我對書中關於“如何發現問題”的方法尤其感興趣，是側重於數據分析，還是更依賴於實地觀察和訪談？再者，一本好的審計工作法，也應該教會我們如何去“解決問題”，書中會不會提供一些關於如何提齣具有建設性的審計建議，並幫助被審計單位落實改進措施的指導？這些都是我非常關心的實際操作層麵。
評分性價比高，值得購買啊，不錯，多次購買啦
評分物流超快，包裝精美，下次再來。
評分書品不錯，包裝完好，到貨及時，值得推薦購買。
評分實惠 好書 買來看看，買瞭5本這本最好
評分産品送貨速度快，性價比也不錯。
評分期待瞭一陣子終於入手瞭這本有意思的書，從新穎的角度解說財務。
評分有很明顯的缺陷！129頁，132頁
評分京東活動多，不過每次都得注意價保，有時覺得好纍。先好評吧，再看看
評分每個月都會在京東上買書，送給公司生日的同事，發貨快，價格實惠，滿意
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