税法/教育部经济管理类主干课程教材/会计与财务系列 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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主编，蔡昌，李梦娟 著

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• 税法
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• 教材
• 经济管理
• 主干课程
• 高等教育
• 会计与财务系列
• 税收

出版社： 中国人民大学出版社

ISBN：9787300249131

版次：1

商品编码：12192305

包装：平装

丛书名： 教育部经济管理类主干课程教材·会计与财务系列

开本：16开

出版时间：2017-09-01

用纸：胶版纸

页数：436

内容简介

本书系统探讨税法原理与操作实务，力求全面反映我国税法的基本概貌和发展动态。内容深入浅出，涵盖了增值税、消费税、关税、企业所得税、个人所得税、土地增值税、环境保护税等现行征收的18种税。本书主要有以下特点：
(1)系统地吸收了*新税制改革的内容。书中涉及的所有税种的相关法规截至2017年8月底，营改增、资源税、环境保护税等章节均为*新内容，充分体现了时效性。
(2)注重理论联系实践。本书除了讲述税法理论，还设计了典型例题和部分案例，突出应纳税额的计算和纳税申报，培养大家的税法实务操作能力。
(3)正文中增加了 “知识链接”，涉及易混淆知识的比较、税法重点难点提示以及税法衍生问题的讨论等。
(4)每章均设计了复习与思考，方便大家在学习相关章节后进行课后练习，巩固所学知识。
(5)同步制作了与主教材配套的教学资源，主要包括教学课件、习题答案、相关法规库等。

作者简介

蔡昌 中央财经大学财政税务学院教授，博士生导师，税收筹划与法律研究中心主任，《中国税收与法律智库》编委会主任，国际注册高级会计师（ICSPA）。兼任中国税务学会学术委员、中国注册税务师协会特聘顾问、国家税务总局“全国税务领军人才”培养导师，中国社会科学院研究生院税务专业硕士生导师，北京大学、清华大学、浙江大学、厦门大学、上海国家会计学院客座教授，黑龙江金融学院金苑讲座教授。曾赴美国斯坦福大学、克莱姆森大学访学。
主要研究领域为税收理论与政策、税收管理、税收筹划与产权税收学，主持完成教育部人文社科项目、中国博士后基金、国家税务总局课题8项，在《人民日报》《税务研究》等报刊发表论文80余篇，多篇论文被人大复印资料《财政与税务》《财务与会计导刊》《体制改革》，以及《中国会计年鉴》转载。曾获得“邓子基财税学术论文奖”。出版有《契约视角的税收筹划研究》《税收信用论》《中国财税研究：产权、土地、税收》等多部专著，《税收筹划》《税务会计》《税法》等多部教材。

精彩书摘

税收是一个古老的财政范畴，它随着国家的出现而出现，随着社会进步和经济发展而不断发展变化。21世纪，我国经济的腾飞和世界经济一体化的趋势，使得税收在市场经济中更加凸显其调控功能。税收在社会经济中的地位越来越高，税收与人们的生活也越来越密切，没有哪个组织和个人能够远离税收，更不可能忽略税收的存在。税收已经成为社会各界广为关注的重要领域之一。
当今中国社会处于转型期，税制改革如火如荼：2008年 “两法”合并，内外资企业首次适用同一部企业所得税法律；2012-2016年，营改增历经改革试点到全面推开；2016年国家颁布环境保护税法；个人所得税法修订如箭在弦上，税收征管改革迫在眉睫……这一切变革，都需要我们更多地关注税法，理解税法，科学运用税法，服务于我国社会主义市场经济实践。税收是一柄双刃剑，利益与风险同在。政府谈税，企业谈税，个人谈税，谈的角度各不相同。但我们面临一个共同的需求———解读税法，即透视税收背后的利益与风险，解读税制变迁的历程，把握税法的导向与细节。基于以上背景，本书深入系统探讨税法原理与操作实务，力求全面反映我国税法的基本概貌和发展动态。
本书在编写过程中参阅了国内外多部相关著作与教材，同时也吸收了近年来关于税制改革的最新成果，内容深入浅出，涵盖了增值税、消费税、关税、企业所得税、个人所得税、土地增值税、环境保护税等现行征收的18种税。本书主要有以下特色：
(1)系统地吸收了最新税制改革的内容。书中涉及的所有税种的相关法规截至2017年8月底，营改增、资源税、环境保护税等章节均为最新内容，充分体现了时效性。
(2)注重理论联系实践。本书除了讲述税法理论，还设计了典型例题和部分案例，突出应纳税额的计算和纳税申报，培养大家的税法实务操作能力。
(3)正文中增加了 “知识链接”，涉及易混淆知识的比较、税法重点难点提示以及税法衍生问题的讨论等。
(4)每章均设计了复习与思考，方便大家在学习相关章节后进行课后练习，巩固所学知识。
(5)同步制作了与主教材配套的教学资源，主要包括教学课件、习题答案、相关法规库等。
本书由蔡昌、李梦娟担任主编，张源、张秀莲担任副主编。全书由蔡昌、李梦娟负责总纂定稿，初稿编写分工如下：第1、2章由蔡昌撰写，第3章由李梦娟、寇恩惠撰写，第4、7、9章由张源、王沛、翟瑞铭、郑乐、石梦圆等撰写，第5章由李梦娟撰写，第6章由张秀莲撰写，第8章由王怡璞撰写，第10章由毕明琛撰写，第11章由王程祥撰写，第12章由姚垚撰写，第13、15章由高皓洁撰写，第14章由张峻宁撰写，第16、17章由单滢羽撰写，第18章由李晨希撰写，第19章由李蓓蕾撰写。
本书适用于会计、财务、税务、财政、资产评估、金融、国际贸易等财经专业本科生教学使用，也可作为财务会计、税收学专业研究生以及 MBA，EMBA，MPAcc，MT 学员的学习用书，对于从事财务会计、税收科研工作者以及企事业单位财务工作者也有一定的参考价值。限于时间和编者水平，书中疏漏之处在所难免，欢迎读者批评指正，以便再版时进行修改和完善。

深入洞察全球金融风暴与经济复苏的脉络 《金融危机与全球经济重塑：2008-2024的深度剖析》 书籍简介： 本书并非聚焦于国内特定行业或部门的法规细节，而是以宏大叙事和跨学科视角，对过去十五年间影响全球经济格局的重大金融事件及其深远后果进行一次全面、深入的系统梳理与分析。我们不再探讨税收的合规性操作或具体企业财务报表的编制技巧，而是将研究的焦点投向驱动世界经济巨轮转向的宏观力量。 第一部分：危机的源起与爆发（2008-2012）——冰山浮现 本部分详尽考察了2008年次贷危机爆发的复杂结构性原因，超越了对“有毒资产”的简单指责。我们将深入剖析美国住房金融体系的内在缺陷，包括次级抵押贷款证券化（MBS）和债务抵押债券（CDO）的风险积累机制，以及评级机构在风险定价中的角色失灵。 深度剖析金融创新背后的监管真空： 重点分析了场外衍生品市场（OTC Derivatives）的快速扩张及其缺乏有效监管所带来的系统性风险。研究了“影子银行体系”的崛起，以及商业银行、投资银行与保险巨头之间日益模糊的界限，如何将局部风险迅速扩散至全球。 雷曼时刻与系统性风险的蔓延： 细致重构了雷曼兄弟倒闭前后的决策链条，评估了各国政府和央行在危机初期的干预策略的有效性与争议。我们考察了“大而不能倒”（Too Big to Fail）问题的全球化，以及各国为稳定金融体系而采取的首次大规模救助行动（Bailouts）。 主权债务危机的阴影： 紧接着金融危机，本书转而分析了欧洲主权债务危机（尤其是希腊、爱尔兰、葡萄牙和西班牙）。本书不满足于描述债务数据，而是深入探讨了欧元区单一货币政策与各国财政主权之间的结构性矛盾，以及欧洲央行（ECB）在维持欧元区存续方面采取的非常规干预措施。 第二部分：非常规货币政策与全球流动性重塑（2013-2019）——漫长的复苏之路 在全球金融体系勉强稳定后，各国央行以前所未有的力度介入市场。本书将重点解析量化宽松（QE）政策的理论基础、实践操作及其长期副作用。 量化宽松的“溢出效应”研究： 分析了美联储、欧洲央行和日本央行实施的史无前例的资产购买计划如何影响全球资本流动、新兴市场汇率稳定以及资产价格泡沫的形成。我们着重探讨了零利率甚至负利率政策对银行盈利能力、储蓄意愿和长期投资决策的结构性影响。 全球贸易格局的张力加剧： 在经济缓慢复苏的背景下，逆全球化思潮开始抬头。本书分析了贸易保护主义的抬头与地缘政治紧张局势如何相互作用，重塑了全球供应链的韧性与效率之间的权衡。 技术驱动的金融变革（FinTech的萌芽）： 探讨了在低利率环境下，资本如何寻求新的高回报领域，催生了科技巨头在金融服务领域的快速扩张，以及比特币等加密资产作为对传统金融体系不信任的早期表现形式的兴起。 第三部分：黑天鹅与新常态（2020-2024）——疫情冲击与结构性转变 2020年的新冠疫情成为检验全球经济韧性的又一次极端压力测试。本书将本书的分析带入当下，探讨了疫情如何放大既有矛盾并催生新的经济现实。 超大规模财政刺激与通胀的回归： 详尽比较了各国政府为应对疫情而推出的财政刺激方案的规模与结构。重点分析了供给侧瓶颈（供应链中断）与需求侧过热（大规模现金转移支付）共同作用下，如何导致主要经济体经历数十年未见的通货膨胀。 央行政策的艰难转向： 研究了各国央行如何从“抗通缩”迅速切换到“抗通胀”，以及激进加息周期对全球信贷环境、商业地产市场以及发展中国家债务可持续性的多重冲击。 地缘政治经济学的新范式： 本部分将“经济安全”提升到与“经济效率”同等重要的地位。探讨了关键技术（如半导体）的“再本地化”趋势（Reshoring/Friend-shoring），以及全球化进程向区域化、集团化转变的深刻影响。 未来展望：债务、气候与韧性建设： 在分析完过去十五年的波动后，本书展望了未来十年全球经济面临的主要挑战：高企的公共和私人债务水平的可持续性、气候变化带来的物理与转型风险对金融稳定的潜在威胁，以及构建更具包容性和抗冲击能力的经济体系所需的制度创新。 目标读者： 本书适合宏观经济学、国际金融、商业管理专业的本科高年级学生及研究生，政策制定者、金融机构高级管理人员，以及所有希望超越日常市场波动，理解驱动全球经济长期趋势的深层金融与地缘政治力量的专业人士。本书的论述严谨，数据详实，力图为读者提供一个理解当代世界经济复杂性的清晰框架。

评分☆☆☆☆☆

老实说，这本书的出现，让我对“主干课程教材”这个标签有了新的认识。我之前接触过一些经济管理类的教材，要么过于理论化，要么过于浅显，很难找到既有深度又不失可读性的。这本书的编排方式非常精巧，它并没有把税法、会计、财务管理割裂开来，而是将它们有机地融合在一起，形成了一个完整的知识体系。比如，在讲到企业所得税时，书中会结合会计准则，详细解释哪些会计处理方式会影响应纳税所得额，需要进行纳税调整。这让我意识到，税法并非孤立存在，而是与企业的日常经营活动息息相关。书中大量的图表和公式，虽然一开始会让人觉得有些压力，但仔细研究后会发现，它们都是为了更清晰地展示复杂的概念和计算过程。我尤其喜欢书中关于财务报表分析的部分，它不仅仅是教你如何阅读报表，更重要的是教你如何从报表背后洞察企业的经营状况和发展趋势。这种融会贯通的讲解方式，对于我们这些希望全面提升经济管理能力的学习者来说，简直是福音。

评分☆☆☆☆☆

这本书的出现，让我重新审视了“教材”的定义。它不仅仅是一本知识的载体，更是一扇通往理解现代经济运行机制的窗口。我是一名非专业的读者，但这本书的叙述方式让我感到非常亲切。作者善于将看似晦涩的税法概念，通过生动的比喻和场景还原，变得易于理解。比如，在讲解企业所得税的征税范围时，书中用了一个生动的例子，将公司的各项收入比作不同的“收入口袋”，然后解释哪些口袋的钱需要向国家“交税”。在会计与财务系列部分，我也受益匪浅。它没有用枯燥的术语堆砌，而是从最基础的资产、负债、所有者权益讲起，一步步引导读者理解财务报表的构成，以及这些报表如何反映企业的健康状况。我特别喜欢书中关于现金流管理的章节，它让我明白了“现金为王”的真正含义，以及如何通过有效的财务管理来保障企业的可持续发展。这本书的优点在于，它既有理论的深度，又有实践的广度，能够满足不同层次读者的需求。

评分☆☆☆☆☆

我一直认为，学习税法、会计和财务管理，最终是为了更好地理解和参与到经济活动中去。这本书恰恰满足了这种需求。它不是一本死板的教科书，而是充满了智慧和实用性。书中对于税法的讲解，不仅仅是罗列条文，更是深入浅出地分析了税收政策背后的经济逻辑和对企业行为的影响。例如，在讨论增值税的抵扣机制时，书中就详细阐述了其对企业成本控制和现金流的影响。在会计方面，它并没有停留在记账的层面，而是强调了会计信息在企业管理中的决策支持作用，通过成本效益分析、盈利能力分析等章节，帮助读者理解如何利用会计数据来优化经营。让我印象深刻的是，书中还穿插了一些关于公司治理和资本运作的内容，虽然篇幅不长，但为我们打开了更广阔的视野，让我们看到税法、会计和财务管理是如何支撑起整个现代企业体系的。这本书的价值，远超其书名本身，它是一本帮助我们理解经济运行规律的百科全书。

评分☆☆☆☆☆

这本书的出版，对于许多在校的经济管理类学生来说，无疑是一个巨大的福音。作为一本教育部经济管理类主干课程教材，它承担着为学生打下坚实理论基础的重任。而本书的作者团队，显然对这一点有着深刻的理解。书中对税法理论的阐述，严谨而系统，从税收的基本原理到各类税种的详细规定，都一一涵盖，并且引用了最新的税收法律法规，确保了内容的时效性。在会计与财务系列部分，本书更是将理论与实践紧密结合，通过大量的案例分析，生动地展示了会计核算的实际操作流程，以及财务管理在企业决策中的重要作用。我特别欣赏书中关于财务风险管理的内容，它详细分析了企业可能面临的各种财务风险，并提出了相应的防范措施，对于指导学生未来的职业发展具有极高的参考价值。此外，本书的排版设计也十分出色，重点突出，逻辑清晰，便于学生理解和记忆。总而言之，这是一本非常优秀的主干课程教材，值得所有经济管理类专业的学生认真研读。

评分☆☆☆☆☆

这本书简直是为我量身打造的！我一直觉得税法听起来枯燥乏味，但这本书彻底颠覆了我的看法。作者的讲解方式非常生动有趣，用很多贴近生活的例子来解释复杂的税收概念，比如关于个人所得税的计算，书中就用了详细的案例分析，一步步教你如何区分工资、劳务报酬、稿酬等等，并且计算出应缴税款。最让我惊喜的是，书中还穿插了一些关于税收筹划的小技巧，虽然不是专业的指导，但对于普通人来说，了解一些基本的避税方法，在合规的前提下减少税负，还是非常有价值的。我原本对财务管理也只是略知一二，但这本书的会计与财务系列内容，将基础的会计原理和财务分析方法梳理得井井有条，逻辑清晰，让我这个门外汉也能快速入门。尤其是成本核算和利润分析的部分，讲解得非常透彻，让我对企业的经营状况有了更直观的认识。总之，这本书不仅内容翔实，而且易于理解，强烈推荐给所有对税法和财务管理感兴趣的朋友们！